《振华重工企业资金结构分析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《振华重工企业资金结构分析（38页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、振华重工企业资金结构分析1.振华重工 2006-2013 年资产负债表项目 2013年 2012年 2011年 2010年 2009年 项目 2008年 2007年货币资金 351564 538077 205378 133599 192680 货币资金 67585.8 -4638.8应收票据 33452 11507 8056 3524 657 应收票据 -10632.7 -17990应收账款净额 354890 371072 478825 571505 604861 应收账款净额 686343.1 756380.6预付账款 128529 99568 106767 131983 207924 预付
2、账款 192315.7 211436.2存货 601569 758168 618674 716435 755885 存货 770215.9 796905.8流动资产合计 2687953 2587663 2243391 2289160 2958037 流动资产合计 2625740.3 2649906.8长期股权投资 38068 20372 15287 4175 5776 长期股权投资 -7498.7 -15576.8固定资产合计 1407987 1407520 1425418 1438647 1388477 固定资产合计 1411241.9 1410452.6资产总计 4915474 46779
3、70 4405947 4528713 5106643 资产总计 4796873.7 4820181.8短期借款 1466387 1193669 803644 1319837 1363593 短期借款 1205600 1197658应付账款 359211 260342 225572 190755 257003 应付账款 176375.7 148975.4预收账款 23233 103576 11563 157374 152018 预收账款 182963.2 214100其他应付款 40313 29215 86938 58403 57434 其他应付款 73489.6 79832.6应付股利 338
4、3 3383 5345 6142 5437 应付股利 6798.1 7484.8流动负债合计 2827576 2324612 1729522 2163500 2854104 流动负债合计 2347446 2336640.4负债合计 3444103 3236244 2855634 2969242 3490238 负债合计 3146672.6 3129199.4股东权益合计 1471371 1441725 1550313 1559471 1616405 股东权益合计 1650201.2 1690982.6 2.振华重工 2006-2013 年利润表3.资金结构指标分析4.各个年度资产结构分析： 2
5、006 年资产结构A.2006 年主要财务数据：利润总额:1,717,220,843净利润 :1,602,472,072扣除非经常性损益后的净利润 :1,594,291,078主营业务利润 :2,546,618,714其他业务利润 :18,069,782营业利润 :1,708,909,368投资收益 :-3,242,244补贴收入: 3,967,412营业外收支净额: 7,586,307经营活动产生的现金流量净额: 899,520,774现金及现金等价物净增加额 :163,002,298项目 2013年 2012年 2011年 2010年 2009年 2008年 2007年 2006年主营业务
6、收入 2320156 1825515 1912925 1711618 2756412 2744341 2100547 1709666主营业务税金及附加 9530 3250 2928 2812 4117 4123 2919 2336主营业务利润 -17264 -128333 -33345 -86407 56311 256739 216416 170924其他业务利润 - - - - 0 - 0 0营业费用 6865 4929 5938 5993 6823 7251 4047 3566管理费用 135293 112686 113089 90171 160198 142101 47846 29131
7、财务费用 62718 68051 -15143 21493 62222 15387 49598 45600营业利润 -17264 -128333 -33345 -86407 56311 256739 216416 170924投资收益 89804 14109 1305 2548 364 767 327 33营业外收入 31489 13236 38598 8917 22057 30260 5332 3312营业外支出 2182 2022 476 7271 1933 4557 3521 2157利润总额 12043 -117119 4776 -84761 76435 282441 218227 1
8、72080所得税 -1365 -7213 1811 -13509 -1478 25190 17082 10296少数股东损益 -576 -5539 -64 -1768 -6072 2146 688 1179净利润 13408 -109906 2965 -71252 77914 257252 201145 161784资金结构指标分析 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007流动比率=流动资产/流动负债 56% 78% 87% 74% 64% 78% 87%速动比率=速动资产/流动负债 30% 41% 45% 34% 30% 34% 42%现金比率=(货币资金+交易性
9、金融资产)/流动负债 13% 23% 12% 6% 7% 16% 14%现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债 3% 13% 9% 24% 2% -13% 4%负债率=负债总额/资产总额 133% 137% 124% 134% 171% 219% 183%B.2006资产结构图：应 收 账 款 (万 元 )24%交 易 性 金 融 资 产(万 元 )0%固 定 资 产 (万 元 )44%货 币 资 金 (万 元 )7% 应 收 票 据 (万 元 )0%预 付 款 项 (万 元 )11%其 他 应 收 款 (万元 )2%存 货 (万 元 )10%长 期 股 权 投 资 (万元 )0%
10、无 形 资 产 (万 元 )2%C.主要会计数据和财务指标分析：货币资金(万元)交易性金融资产(万元)应收票据(万元）应收账款(万元)预付款项(万元)其他应收款(万元)存货(万元)长期股权投资(万元)固定资产(万元)无形资产(万元)0.0409306760.00015132500.1436458680.0632422320.011980170.0622568350.0004035340.2592150450.011754965主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%)主营业务收入 16,808,374,363 12,104,795,828 38.86利润总额 1,717,2
11、20,843 1,318,916,685 30.20净利润 1,602,472,072 1,207,529,083 32.71 扣除非经常性损益的净利润 1,594,291,078 1,207,382,313 32.05每股收益 0.52 0.78 -33.33净资产收益率（%） 27.32 26.42 增加 0.9 个百分点扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%） 27.18 26.41 增加 0.77个百分点 注： 报告期内公司已经实施了2005 年度利润分配及转增股本方案，总股本发生变化，总股数由154092万股变更为308184 万股，故本报告期的每股收益及每股净资产均以
12、新股本308184 万股为基数计算，而上年同期的数据以股本154092 万股计算，2004 年的数据则以102728 万股计算。C.资产构成、财务状况及现金流量分析扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率（%） 30.70 30.04 增加 0.66 个百分点经营活动产生的现金流量净额 899,520,774 -464,427,154 -293.68每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 -0.30 -196.672006 年末 2005 年末 本年末比上年末增 减(%)总资产 19,640,876,401 13,975,965,881 40.53股东权益（不含少数股东权益）
13、 5,865,608,022 4,571,319,950 28.31每股净资产 1.90 2.97 -36.03调整后的每股净资产 1.90 2.96 -35.81资产构成、财务状况及现金流量分析项目名称期末数占总资产比重（）期初数占总资产比重（）增减额占总资产比重增减幅度（）应收账款 2,819,284,838 14.35 2,235,949,994 16.00 583,334,844 -10.28其他应收款 236,171,696 1.20 117,891,452 0.84 118,280,244 42.55预付账款 1,241,232,719 6.32 687,600,358 4.92
14、553,632,361 28.45存货 1,221,894,599 6.22 1,328,552,403 9.51 -106,657,804 -34.56已完工未结算 6,435,333,296 32.77 4,587,446,021 32.82 1,847,887,275 -0.18固定资产净额 5,283,487,429 26.90 3,440,269,916 24.62 1,843,217,513 9.28在建工程 1,487,788,874 7.57 824,196,918 5.90 663,591,956 28.45短期借款 3,757,709,700 19.13 3,102,159
15、,970 22.20 655,549,730 -13.81 分析：A. 应收账款占总资产比重比去年减少 10.28%，主要系本年度公司加大催款力度，应收账款及时回笼，使得应收账款增长幅度小于销售收入增长幅度所致。B. 其他应收款占总资产比重比去年增加 42.55 %，主要系本年度业务量增大使得应收出口退税款大幅增加所致。C. 预付账款占总资产比重比去年增加 28.45 %，主要系预付钢材采购款的增加。由于本年度签约项目量大幅增加，公司预计对钢材的需求会增大，为此公司预付了钢材采购款以保证供应商对本公司钢材供给。D. 存货占总资产比重比去年减少 34.56%，主要系在制浮吊随着相应的工程的开展，
16、其余额转入已完工尚未结算款所致。E. 固定资产净额占总资产比重比去年增加 9.28%，主要系本年度公司新增船只以及长兴岛新建重型码头建设完工后转固所致。F. 在建工程占总资产比重比去年增加 28.45%，主要系本年度公司新增加的长兴岛基地内域扩建动迁工程以及新增在建船只所致。G. 短期借款占总资产比重比去年减少 13.81%，主要系本年度公司调整贷款结构，增加长期借款的比重所致。H. 应付短期债券占总资产比重比去年增加 4.75%，主要系本年度公司发行的短期融资债券大于本年度偿还的上一年度发行的短期融资债券所致。I. 应付账款占总资产比重比去年减少 18.7%，主要系本年度公司应付账款的幅度小于采购材料的幅度所致。J. 一年内到期的长期借款占总资产比重比去年增加 96.85%，主要系公司长期借款中于未来一年内到期的借款增加及上一年度的长期美元借款到期日临近所致。项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（）主营业务收入 16,808,374,363 12,104,795,828 4,70
