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1、商业银行全面风险管理体系,商业银行全面风险管理 体系与案例 演讲人： 厦门国际银行内部稽核 郭奕明,商业银行全面风险管理体系,Overview,为什么需要全面风险管理？ 什么是全面风险管理？案例分析,商业银行全面风险管理体系,一、为什么需要全面风险管理,（一）银行的特性 银行是经营风险的机构，核心是通过风险和收益的权衡获取风险对价。 风险管理能力决定银行的竞争力。,商业银行全面风险管理体系,一、为什么需要全面风险管理,（二）银行失败的教训 巴林银行 中行开平案件 中行河松街支行高山案 中行双鸭山四马路支行银承案 。,商业银行全面风险管理体系,一、为什么需要全面风险管理,（三）国际惯例 2004
2、年9月，COSO正式发布企业风险管理整体框架（ERM） 萨班斯奥克斯法案 巴塞尔新资本协议,商业银行全面风险管理体系,Overview,为什么需要全面风险管理？ 什么是全面风险管理？ 案例分析,商业银行全面风险管理体系,二、什么是全面风险管理,（一）企业风险管理模式的发展过程 1、内部牵制阶段（Internal Check） 内部牵制主要以流程设计和岗位分工，辅之以交叉检查，达到防范操作失误和内部人操纵等的目的。 2、内部控制阶段（Internal Control） 内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两个部分，前者在于保护企业资产、检查会计数据的准确性和可靠性；后者在于提高经营效率、促使有
3、关人员遵守既定的管理方针。,商业银行全面风险管理体系,二、什么是全面风险管理,3、内部控制结构阶段（Internal Control Structure） 三个方面：控制环境、会计控制制度和控制程序4、内部控制整体框架阶段（Internal Control- Integrated Framework） 五个部分组成：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通。5、全面风险管理（ Enterprise Risk Management ）,商业银行全面风险管理体系,二、什么是全面风险管理,（二）风险管理的内涵 全面风险管理是一个过程，涵盖银行境内外、各类风险种类、各个业务单位、各个业务产品（包括表内
4、和表外业务）和各个员工等风险因素的全过程，进行全面、有效地识别、计量、监测和控制，在单一风险的有效管理的基础上，立足于银行整体的角度进行全面的汇总和整合，实现对组合风险的管理，形成统一的管理体系。,商业银行全面风险管理体系,二、什么是全面风险管理,风险管理的内涵 1、是一个过程，它持续地流动于银行之内。 2、全面风险管理是由人员来实施的。 3、全面风险管理被应用于银行战略的制定中。 4、全面风险管理应用于整个银行。,商业银行全面风险管理体系,企业全面风险管理框架图,商业银行全面风险管理体系,二、什么是全面风险管理,企业全面风险管理框架（Enterprise Risk Management）（1
5、）风险环境:风险文化、风险偏好、政策和组织架构 （2）目标设定风险目标，保证与公司的使命和愿景相一致，符合银行的风险偏好。（3）事项识别识别可能对公司产生影响的所有潜在事项。风险或机遇。（4）风险评估要对识别的风险进行评估,商业银行全面风险管理体系,二、什么是全面风险管理,企业全面风险管理框架（Enterprise Risk Management）（5）风险应对避免风险、接受风险、降低风险和 分散风险 （6）控制活动内部控制政策和程序（7）信息与沟通信息平台，员工明晰职能和责任。（8）监控多层面的监督。,商业银行全面风险管理体系,Overview,为什么需要全面风险管理？ 什么是全面风险管理？ 案例分析,商业银行全面风险管理体系,二、什么是全面风险管理,企业全面风险管理框架（Enterprise Risk Management）（1）风险管理环境 （2）目标设定 （3）事项识别 （4）风险评估,谢 谢 ！,
