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1、供电公司经济平安风险管理实施方案（附管理控制模板）供电公司经济平安风险管理实施方案（附管理控制模板）供电公司经济平安风险管理实施方案（附管理控制模板）按照省公司皖电审353号指导意见和市公司经济平安风险管理实施方案，进一步深化“经济平安工程”建设，实施风险常态化管理，结合公司实际，制定本实施方案。一、工作目标以经济活动风险管理控制模板为载体，以经济平安内部监督的联动工作为推动，进一步深化和细化经济平安风险管理工作，强化业务部门树立风险意识，在继续关注关键环节上的制度与机制的建立、制度的执行与机制的运作这两个方面风险的同时，逐步扩大纳入风险评估的要素，关注企业外部因素和内部管理，建立不相容岗位分
2、离的监督制约机制。围绕公司各项业务环节的管理目标，通过梳理业务流程、关键控制点分析开展风险识别、风险评估，制定风险应对措施加以预防和控制，保证公司经济安全。二、组织领导及责任分工（一）成立风险管理委员会组长：张小东副组长：邓子瑞宋亚成员：李凤春梅杰唐亚非刘荣海张军吴军余红姚小平崔玉民卢山代建国风险管理委员会下设办公室，挂靠监察审计部。主任：张军成员：李海燕赵江河姬建富刘京王伟冯艳（二）职责分工经济平安风险管理工作与公司其他管理工作紧密结合，以经济活动风险管理控制模板为载体，全面落实风险管理“三道防线”。第一道防线：各有关职能部门和业务单位，重点包括：财务部、营销部、生产部、物资公司和阳光公司。
3、具体（分工见附件 2）工作职责：（1）负责制定本单位（部门）具体风险管理实施计划（2）负责梳理主管的业务流程（3）负责分析关键点（4）负责评估风险（5）负责制定风险控制措施（6）负责执行控制活动（7）负责对风险控制进行过程记录（8）负责向公司监察审计部报送经济平安风险管理明细台帐、季度报表和评估报告。第二道防线：风险管理委员会，具体工作职责：（1）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案（2）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告（3）审议监察审计部或风险管理办公室提交的风险管理监督评价综合报告（4）审议风险管理组织机构设置及其职责方案（5
4、）办理公司有关全面风险管理的其他事项第三道防线：监察审计部或风险管理办公室，定期对各业务部门风险管理工作实施情况和风险管理措施的有效性进行协调和监督，并结合审计项目对公司风险管理进行评估，提出改进建议。具体工作职责：（1）负责制定总体计划和实施细则（2）负责部署各阶段具体工作任务（3）负责指导和协调、督促和检查各责任单位工作（4）负责信息沟通和宣传培训工作三、经济平安风险管理工作措施与计划安排（一）制定实施计划与学习宣传（8 月份）1.制定计划和实施方案。根据省、市公司风险管理指导意见、制订本公司的经济平安风险管理工作计划，明确目标任务、职责与分工、方法与步骤，制定本单位的实施办法，并积极实施
5、。2.学习宣传与培训。公司上下深入学习宣传指导意见，解读文件精神。公司组织对风险管理工作进行研讨，开展经济平安风险管理相关知识学习培训，进一步树立全员风险管理意识。（二）各单位实施风险评估步骤和方法（8-9 月份）1.梳理业务流程（1）确定业务管理的各项目标，详细说明该项控制要达到的目标（2）梳理是否有健全的内部控制制度（3）梳理是否有清晰的管理流程（4）梳理是否有明确的管理标准（5）梳理是否有对应的管理责任人2.分析关键控制点（1）找出关键控制点或关键控制环节（2）分析每个关键控制点可能存在的风险点（3）收集风险管理初始信息等基础资料，如：制度办法、财务报表、合同、工程项目等资料。3.对风险
6、点进行评估（采取定量法、定性法、定量和定性相结合 3种方法）（1）定量法：按照 lec法(见附件 3)或内控评价体系进行定量评估。a评估风险发生的可能性,b评估风险发生的频率（次数）,c 评估风险发生的危害程度。（2）定性法：可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、行 1 2 下一页供电公司经济平安风险管理实施方案（附管理控制模板）第2 页业比较、政策分析等。（3）根据评估结果得出相应的风险提示，风险级别程度为（高风险、一般风险、有风险、暂无风险）4.制定风险管理控制措施和责任到人详细描述实际采用的风险管理控制措施，详细阐述控制部门或控制人实施控制的过程和完成时间、频率等。（1）确定采取的风险管理
7、策略：是控制风险、承担风险、需要上级协调解决的风险、其他等。（2）将风险控制的责任分解到具体的责任人。（3）责任人按照控制措施负责对相关的风险进行控制，负责风险防范和控制。（4）形成风险管理模板，主要包括管理目标、业务流程、关键控制点、风险评估结果、控制措施、风险管理记录台帐。（三）经济平安风险管理的监督与检查（10 月份）监察审计部定期进行经济平安风险管理专题研究和分析，审核确认各单位自查自评结论，向风险管理委员会报告公司各单位经济平安风险管理工作实施情况，对存在的问题以管理建议书的形式进行反馈，对整改情况进行监督检查。四、经济平安风险管理有关要求（一）高度重视。各职能部门都要把风险管理作为
8、重要工作，树立“抓经营业务就要抓经济平安”的意识，按照职责分工抓好风险管理，切实提高风险防范能力，实现风险的在控与可控。（二）积极运用公司内部控制评价体系。各单位开展风险管理自评应积极应用省公司发布内部控制评价体系，将其作为开展风险管理自评的重要手段，分析潜在的风险。（三）建立台帐。各单位应对风险管理信息实行动态管理建立明细台帐（附件4），定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估，并以半年为一周期向监察审计部报送。（四）定期报告。各单位对经济平安风险管理的实施情况，对存在的风险，要要及时从外部、内部影响因素进行分析、总结。各单位应按以半年为一周期向监察审计部
9、报送一次经济平安风险管理实施情况一览表（附件 5）及风险管理总结报告，实现风险的日常管理。附件：经济平安风险管理实施情况一览表（附件 5）及风险管理总结报告，实现风险的日常管理。附件规定。2、固定资产管理关键控制点：计价与折旧、使用及维护、资产处置关键控制点风险识别主要内容：（1）是否严格按照国家电网公司固定资产目录所列固定资产入账，每类固定资产账户应附有单独的卡片或表单，资产使用或保管人是否同时担任资产的记账工作。（2）是否按公司规定计提折旧，折旧的计提范围、计提方法是否符合省公司固定资产管理办法。（3）资产价值管理部门、资产实物管理部门与资产使用保管部门之间管理权责是否划分清晰。资产增减变
10、动是否履行必要的审批手续并及时通知财务部门变更相应卡片。（4）维修和保养费用是否全部进入当期、或者分期摊入各期的成本费用，是否资本化。（5）是否制定固定资产定期盘点的办法并定期盘点。盘点结果是否进行认真分析，经过规定的批准程序后进行相应处理。（6）是否建立固定资产保险管理工作制度、机构健全，各责任部门是否按照省公司有关规定对理赔进行处理。（7）资产处置（包括转让、盘亏、毁损、报废、无偿调拨等）是否按规定权限、程序履行申请、审批、处理。资产处置是否及时准确进行帐务处理。处置残值是否及时准确入账。3、成本费用管理关键控制点：国家电网公司固定资产目录所列固定资产入账，每类固定资产账户应附有单独的卡片
11、或表单，资产使用或保管人是否同时担任资产的记账工作。（2）是否按公司规定计提折旧，折旧的计提范围、计提方法是否符合省公司固定资产管理办法。（3）资产价值管理部门、资产实物管理部门与资产使用保管部门之间管理权责是否划分清晰。资产增减变动是否履行必要的审批手续并及时通知财务部门变更相应卡片。（4）维修和保养费用是否全部进入当期、或者分期摊入各期的成本费用，是否资本化。（5）是否制定固定资产定期盘点的办法并定期盘点。盘点结果是否进行认真分析，经过规定的批准程序后进行相应处理。（6）是否建立固定资产保险管理工作制度、机构健全，各责任部门是否按照省公司有关规定对理赔进行处理。（7）资产处置（包括转让、盘
12、亏、毁损、报废、无偿调拨等）是否按规定权限、程序履行申请、审批、处理。资产处置是否及时准确进行帐务处理。处置残值是否及时准确入账。3、成本费用管理关键控制点规定的范围内使用现金，是否制定严格的现金支付、审批、复核的程序，是否应设定现金支付的最高限额；核算员在付款和结算办理完毕后,是否在凭证上加盖私章。（10）劳务费返还、绩效考核奖等自有资金的二次分配是否及时登记其他业务收支备查簿并定期与阳光公司对账。2、电力营销管理（1）具体用户的电价类别是否根据核定相关信息确定并由双方签订的供用电合同。（2）表卡上规定的基础信息资料和设备台帐资料、供用电合同上用户信息是否一致。是否由专职人员到用户现场查看，
13、核实相关用户信息。（3）抄表员在初次抄表时是否复核用户用电性质及电价类别。（4）每年是否按规定定期开展用电检查和营业普查，查看计量方式、用电性质、用电容量及设备、电价执行情况等。（5）用户变更用电时，是否及时进行现场勘察、办理变更手续并变更供用电合同和电费卡。（6）签订供用电合同的人员与审核人员职务是否分离。（7）高压用户施工是否报县公司审核，施工图设计完成后，是否由县公司营销部组织勘察、设计、施工。（8）高压客户工程需组织施工中间检查，是否对用户工程从技术和安全性等方面进行验收，乡镇供电所业扩工程施工收费是否符合规定并全额上缴阳光公司，施工和验收岗位相是否分离。（9）装表接电后，是否检查计量
14、正确性，用户验收确认表计轮换进行审核。（10）是否由线损管理员对装表单或换表单填写的内容，如原表指数、新换或新装表指数、换表前电量、换表后倍率确认等进行认真审核。（11）是否制定抄表及表计校验业务方面的内部控制制度；（12）抄表员是否按固定日期和周期到用户处抄表，现场应仔细核对表号、互感器倍率等相关的信息；（13）对集抄、远程抄表方式是否定期核对；（14）抄表员对抄回的信息（表码、业务变更情况、电量突增突减情况）是否进行核对并根据异常情况（包括窃电、违章、电量骤增骤减等）如实填报内部工作传单，相关业务部门根据内部工作传单进行现场核实处理；（15）抄表员核实确认抄表数据后是否及时将抄表数据上传到
15、营销 mis系统；（16）电费复核人员是否对抄表数据及业务变更传单及表计轮换、退补电量及违约用电检查事宜进行电费计算、审核；（17）计量中心是否对用户用电表计进行定期校验；（18）用电表计定期校验台帐是否齐全，用户是否签字认可，满意度如何。（19）电费发票是否根据当月抄表员实际抄回的用电量及相应的电价开具，发票上填写的单价、用电量和总金额应当核对一致。（20）mis系统打印电费发票前，是否对票面进行核对。（21）微机员与抄表员职务是否分离。（22）收费员收取的电费是否全额上缴县公司电费专户，是否存在截留。23、编制欠费清单交责任电工（收费员）是否单独保管用户的欠费发票。电费资金的缴存、记账，抄
16、表和收款是否职务分离。（23）是否根据销售电量和供电关口电量计算线损并设专人对台区线损进行管理。（24）线损在每月的测算值应在一定的区间内，若差异太大，检查是否存在设备故障或偷、漏电等异常情况并及时反映。（25）是否存在将预收性质的电费冲抵应收，是否将回收老欠电费抵当月应收或用其他资金垫付或经费冲抵，以达到通过对工作绩效考核的情况。（26）核算员是否每月记录电费账，核算电费明细账，核对各台区电费回收情况，定期与县公司财务部核对电费往来。（27）是否建立上门催收、电话催收或制定其他催收制度。（28）核销电费是否符合规定程序，收回以前年度核销的电费账务处理是否正确3、物资管理（1）领用物资是否及时入库，领用物资与实际入库是否一致。（2）验收后是否及时进行帐薄登记，能否做到字迹工整、清晰，不涂改，日清月结，并保持帐、卡、物三相符。（3）是否制定了仓储保管的相关规定，是否对仓储保管员的职责做了详细说明。（4）仓储物资是否堆放合理、牢固、包装完好，摆放整齐、通道畅通、存取方便。（5）库容
