集团公司固定资产及办公用品管理办法061024

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1、制度编号 JQM0329更改码 0固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理 办 法制度等级 C目 录1 目 的 及 适 用 范 围2 参 考 文 件3 术 语4 职 责5 工 作 程 序5.1 固 定 资 产 及 办 公 用 品 购 置5.2 固 定 资 产 及 办 公 用 品 验 收 与 登 记5.3 固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理5.4 固 定 资 产 及 办 公 用 品 转 移5.5 固 定 资 产 及 办 公 用 品 维 修 与 改 良5.6 固 定 资 产 及 办 公 用 品 清 理5.7 赔 付 程序6 记 录 与 存 档7 发 放 范 围8 附 则9 附 件起草部门

2、 吕晶 起草部门审核 王芳制度管理员 田俊企划总部审核 马兰起草部门分管 副总经理审核戴旭彪总经理签发：温旭民 发放日期：2006-10-24会 签 谭应涛 邵祖权 涂雄鹰制度编号 JQM0329更改码 0固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理 办 法制度等级 C1 目 的 及 适 用 范 围1.1 为确保公司固定资产及办公用品的安全、完整，充分发挥固定资产及办公 用品的作用，提高使用效益，防止资产流失，特制定本办法。1.2 本办法适用于集团公司及所属子公司。2 参 考 文件 无3 术 语3.1 固 定 资 产 : 物品的单位价值（含增值税）在 2000 元 以 上 ， 且 能 发 挥相

3、对 独 立 作 用 的 资 产 ， 具 有 独 立 的 功 能 或 形 态 ， 能 够 区 分 和 管 理 。 包 括 购入 、 自 建 、 接 受 损 赠 、 接 受 投 资 、 抵 债 、 盘 盈 、 并 购 、 租 用 、 借 用 、 罚 没 ，满 足 上 述条件的资产作为固定资产。3.2 办 公 用 品 : 物品价值在 50-2000 元之间，使用年限在一年以上的为办公用 品。3.3 低 值 易 耗 品 : 物品价值在 50 元以下，或使用年限不满一年的为低值易耗 品。3.4 固 定 资 产 及 办 公 用 品 的 保 管 ：指资产自购置起到清理为止，期间发生的使 用、保管、转移、维修

4、、改良及借用等行为。3.5 保 管 人 ： 对固定资产及办公用品负有保管责任的人。3.6 维 修 与 改 良 ： 维修是指固定资产因无法正常使用需要修理或部件损坏需要 更新配件的行为，改良是指为了提高资产的 性 能而增加功能或配件的行为。制度编号 JQM0329更改码 0固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理 办 法制度等级 C4 职 责4.1 行 政 管 理 总 部 (综 合 办 )4.1.1 对整个集团 (子公司 )的固定资产及办公用品进行总量管理；4.1.2 指导、检查、监督各下属公司固定资 产 及办公用品的管理工作；4.1.3 对所属资产进行审批、出入库、调拨、清理、转移；4.1.

5、4 定期组织集团公司 (子公司 )进行资产盘点、清查、抽查；4.1.5 定期与财务管理部进行资产账实核对。4.2 资 产 管 理 员4.2.1 对所购固定资产及办公用品进行软件出入库登记并粘贴标签；4.2.2 每季度对各部门固定资产及办公用品 进 行清查、盘点和统计工作；4.2.3 办理固定资产及办公用品的内部借用 手 续及交接、调拨、转移等手续；4.2.4 对各公司损坏的固定资产及办公用品进行责任追究相关事宜，核实资产 的报废、损毁、遗失的原因；4.2.5 监督、检查固定资产及办公用品的管理、维护和使用情况；4.2.6 审核办理固定资产及办公用品的增加、调剂、处置及对外出租、出借等 手续；4

6、.2.7 负责向公司领导汇报公司固定资产及 办 公用品的数量和使用情况；4.2.8 各子公司资产管理员应定期向集团行 政 管理总部报送台帐记录。4.3 部 门 负 责 人4.3.1 集团公司、各子公司部门负责人为固定资产及办公用品的第一责任人， 负责维护本部门及所管辖固定资产及办公用品的安全与完整；制度编号 JQM0329更改码 0固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理 办 法制度等级 C4.3.2 配合行政管理总部或综合办公室每季度进行该部门的固定资产及办公用品的统计、清查、 盘点工作，并提交统计报表；4.3.3 对所有固定资产及办公用品的申请采 购 及异动情况 严格把关。4.4 保 管

7、 人4.4.1 遵守 固定资产及办公用品管理办法 的各项规定；4.4.2 维护所保管资产的安全与完整，不得擅自拆卸、更换配置。保障固定资 产 及 办 公 用 品 的 正 常 使 用 、 办 理 固 定 资 产 及 办 公 用 品 的 转 移 、 维 修 、 改 良及 借用的申请；4.4.3 在发生资产报废、损毁或遗失等情况 时 ，及时通知资产管理员，查明资 产的报废、损毁、遗失的原因；4.4.4 配合固定资产及办公用品的清查、盘点工作， 检 查 、 报 告 固 定 资 产 及 办 公用品的日常使用情况 。4.5 财 务 部4.5.1 根据会计制度的规定，财务部分别按固定资产和低值易耗品进行相应

8、的 账务处理 ,对手续不齐全或者不符 合 手续的 ,坚决不予报销入账；4.5.2 对大额固定资产款项的支付 ,要按合同约定的进度付款 ,并向对方索取相 应的发票后方能付款；4.5.3 财 务 部 要 定 期 对 公 司 固 定 资 产 的 盘 点 工 作 进 行 监 督 ,以 保 证 固 定 资 产 的 账账相符 ,账实相符 ,对账实不符的 ,要查明原因 ,并提出相应的处理意见；4.5.4 财 务 部 要 随 时 监 控 各 公 司 资 产 运 营 情 况 ,对 运 营 效 率 不 高 的 要 提 出 意 见 和建议 ,对公司固定资产在集团内 部 的流动要从管理的角度提出建议。制度编号 JQM

9、0329更改码 0固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理 办 法制度等级 C5 工 作 程 序5.1 固 定 资 产 及 办 公 用 品 购 置5.1.1 申请条件(1)固定资产及办公用品的申请使用必须满 足 业务的需要，具有明确的用途。(2)经 资 产 管 理 部 门 核 准 ， 确 实 无 法 通 过 内 部 调 拨 获 取 ， 依 照 审 批 权 限 获 得 外 部购置批准。5.1.2 购置、调配程序(1) 由 申 请 部 门 或 申 请 人 填 写 固 定 资 产 及 办 公 用 品 采 购 申 请 单 （ 附件 3）；(2)申 请 单 交 由 行 政 总 部 ， 由 行 政 副

10、总 （ 子 公 司 若 无 行 政 副 总 则 交 由 综 合 办主 任 ） 审 核 通 过 ， 经 总 经 理 /董 事 长 审 批 后 ， 由 行 政 管 理 总 部 （ 子 公 司由 综 合 办 ） 进 行 内 部 调 拨 或 统 一 购 买 ， 由 固 定 资 产 管 理 员 在 管 理 软 件中 做 入 库 处 理。其操作流程 见 固定资产及办公用品购置流程图 （附件 2）；(3)购 置 或 调 配 到 位 后 ， 行 政 管 理 总 部 (综 合 办 )通 知 申 请 部 门 领 取 ， 并 在 软 件 中更新记录。5.1.3 子公司大额购置审批程序(1)对 于 各 子 公 司 购

11、 置 土 地 、 厂 房 、 大 型 投 资 项 目 资 产 、 配 送 及 商 务 用 车 等 大 额购置支出项目由集团董事局批准方可实施。5.2 固 定 资 产 及 办 公 用 品 的 验 收 与 登 记5.2.1 固定资产及办公用品到货后，由相关人员（申请人、管理人员或专业人 员）验收入库；制度编号 JQM0329更改码 0固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理 办 法制度等级 C5.2.2 资 产 管 理 员 开 具 经 营 及 办 公 资 产 验 收 入 库 单 (附 件 4)， 经 验 货 人 员签 字 后 ， 连 同 经 营 及 办 公 资 产 采 购 申 请 单 (附 件

12、3)， 交 给 资 产 管 理 员 归 档 保管；5.2.3 资产管理员在管理软件中入库后，将资产加贴编号标签。5.2.4 账务部凭正规发票、单据、总经理签字及 固定资产及办公用品验收入 库单 (附 件 4)方能报销。5.2.5 属固定资产的由财务另行计入固定资产财务账。5.3 固 定 资 产 及 办 公 用 品 的 保 管5.3.1 管理责任划分(1)房屋建筑物以各公司总经理作为保管人。(2)运 输 设 备 及 办 公 室 公 用 的 办 公 设 备 、 家 具 、 公 共 设 备 等 ， 以 各 部 门 负 责 人 作为保管人。(3)个 人 使 用 的 计 算 机 及 外 部 设 备 、

13、办 公 设 备 、 办 公 家 具 等 ， 以 使 用 人 作 为 保 管人。(4)其它公共物品，其直接管理部门作为保管人。5.3.2 管 理 层 级 划 分(1)行政管理总部 (综合办 ) 负 责 所 有 固 定 资 产 及 办 公 用 品 的 总 量 控 制 与 管 理 ，按 实 物 存 在 形 式 录 入 管 理 软 件 并 及 时 更 新 ， 实 时 地 正 确 地 反 映 固 定 资 产 及 办公 用 品 的 使 用 状 况 及 所 在 位置。(2)专业设备的管理部门 基 建 部 ： 所 有 基 建 设 备 在 安 装 移 交 前 由 基 建 部 负 责 实物 管 理 ， 移 交 后

14、 由 使 用制度编号 JQM0329更改码 0固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理 办 法制度等级 C部门或使用人负责使用及保管，基 建 部负责总量管理及维修事宜。信 息 部 ： 所 有 计 算 机 、 计 算 机 辅 助 设 备 、 计 算 机 耗 材 由 信 息 部 负 责 实 物 移 交 前 管 理 ， 移 交 后 由 使 用 部 门 或 使 用 人 负 责 使 用 及 保 管 ， 信 息 部 负 责 总 量 管 理 及维修等事宜。 物 流 部 ： 所 有 物 流 设 备 移 交 前 由 物 流 指 挥 部 负 责 实 物 保 管 ， 移交 后 由 各 公 司 仓储部进行实物管理，

15、物流指挥部 负 责总量管理及维修事宜。(3)使用部门及使用人 个 人 使 用 的 计 算 机 及 外 部 设 备 、 办 公 设 备 、 办 公 家 具 由使 用 人 保 管 ， 各 部 门 的公共设备、设施由部门负责人保管。5.3.3 管理方法(1)统一编码管理。详见 编码目录表 (附 件 1)。(2)对 固 定 资 产 及 办 公 用 品 的 购 进 、 调 拨 、 领 用 、 转 移 、 报 废 等 及 时 录 入 固 定 资产管理软件中。(3)子 公 司 每 季 度 上 报 固 定 资 产 及 办 公 用 品 清 单 ， 行 政 管 理 总 部 负 责 组 织 各 种 形式的检查。(4

16、)行政管理总部 (综合办 )定期组 织 资产盘点，将实物与账务进行核对。(5)行 政 管 理 总 部 (综 合 办 )与 财 务 总 部 (财 务 部 )至 少 每 半 年 进 行 一 次 固 定 资 产 核对，做到账账相符，账实相符。(6)对 于 账 账 、 账 实 不 符 的 情 况 行 政 管 理 总 部 (综 合 办 )要 查 明 原 因 ， 追 究 责 任 人的赔偿责任。5.4 固 定 资 产 及 办 公 用 品 转 移5.4.1 公司内部部门之间或员工之间因业务需要调换固定资产及办公用品的，制度编号 JQM0329更改码 0固 定 资 产 及 办 公 用 品 管 理 办 法制度等级 C应由员工递交 固定资产及办公用品转移申请表 （附件 5