《《政府和社会资本合作模式操作指南》 财政部》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《政府和社会资本合作模式操作指南》 财政部（142页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、亚洲开发银行采购活动种子教员 王荣年2015年5月,关于PPP项目的定义,（PPP）项目是政府与社会资本合作模式。是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。注： PPP项目模式是公共部门协同私人部门的介入，在“优势互补、风险共担、收益共享”的履约安排，以达到提高公共部门治理效率和效益。在基础设施领域，公共服务领域中，由公共部门与私人资本合作的模式。,PPP项目的作用,对公共部门：一、引入社会资本可提高政府的治理效率和治理效益，从而提升政府利用市场配置资源的作用，；二、最终达到提高政府部门的管理绩效；三、在地区建设中减缓财政支出压力。对社会资本：一、能寻求到有长期、稳定现金流收入的投资项
2、目；二、在项目评估和运营中达到债务与资产合理配比；,PPP项目中涉及的几个重要因素,一、合同中约定双方合同责任：政府方在投资、政策、辅助社会资本所规定的承诺；社会资本方负责工程或服务的设计、建设、融资、运营，以及维护等责任；二、合同所约定的支付方式（社会/私人资本的回报方式），包括：“政府付费 ”或/和 “使用者付费”；三、合同约定的合同期限。政府与私人部门之间可签订长达几十年（20-30年）的合同；四、合同约定的风险分担原则：由最适宜的一方承担；五、合同约定的所有权可以：1）由公共部门所有；2）合同到期由私人部门移交给公共部门。,PPP项目的三大风险,一、商业风险：由社会资本承担，如：设计、
3、建造、 融资、运行、验收等；二、法律法规及最低需求风险：由政府承担，如政策 支持及最低需求，如 电厂的最低购电量等；三、不可抗力风险：双方合理分担。,政社双方应该注意的问题,一、政府的责任并不能推卸，例如在“政府付费”模式下的支付责任；政府应该提供的政策支持和应提供的条件保障不能落空；二、社会资本方要在前期立项阶段做好可行性研究，防范低于一定财务收益率（FRR）的项目草率上马，最后形成资产沉淀，变现乏力。注意：并不是所有的项目都适合PPP方式。,PPP项目模式特点,（1）政府和社会资本就基础设施等具有一定收益的公益性事业的长期合作，社会资本独自或与政府共同成立项目公司建设和运营的合作项目；（2
4、）以政府授予特许经营权、政府购买服务或股权合作为基础；（3）模式分工一般是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管；（4）以利益共享和风险分担为特征，社会资本通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理回报；（5）社会资本或项目公司可以通过贷款、企业债等市场化方式举借债务，政府不承担偿债责任。,基础设施和公用事业特许经营项目及与PPP的异同,政府采用竞争方式依法授权中华人民共和国境内外的法人或者其他组织，通过协议明确权利义务和风险分担，约定其在一定期限和范围内投资建设运营基础设施和公用事业并获得收益，提供公共产品或者公共服务。注：
5、特许经营是PPP其中的一个方式，性质上存在交叉。特许经营项目使得经营方（社会资本）能够通过建设、经营获得投资回报。而PPP方式所涉及的方面更加宽广，包括通过政府购买服务的方式，提供公共服务，如基础设施建设、医疗、养老、教育、科技、学校等，既可以采用BOT方式，又可采用TOT等其他方式实现提供公共产品和服务。,PPP项目涉及的重大法律法规,一、中华人民共和国政府采购法；二、中华人民共和国预算法；三、中华人民共和国合同法；四、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）；五、国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445号）；,PPP示范项目及相关政策方向,根据财政部关于政
6、府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金2014112号）（2014-11-30）1、确定PPP示范项目30个（国家发改委推出80个鼓励社会资本特别是民间投资参与建设营运的示范项目）财政部已经确立：天津新能源汽车公共充电设施网络等30个PPP示范项目，其中，新建项目8个，地方融资平台公司存量项目22个。2、鼓励平台项目的PPP化各级财政部门要鼓励和引导地方融资平台公司存量项目，以TOT（转让-运营-移交）等方式转型为PPP项目。3、采取竞争性采购方式选择社会资本严格按照政府采购法等规定，采取竞争性采购方式，引入信誉好、有实力的运营商参与示范项目建设和运营。4、合理确定社会资本的收益水平
7、通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，使社会资本获得长期稳定收益。5、定期组织绩效评价评价结果应作为定价调价的重要依据，保证公共利益最大化。,PPP项目有关具体政策和操作指南,财政部：关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）；国家发改委：关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）含 附件：政府与社会资本合作项目通用合同指南财政部关于印发的通知（财金【2015】）2015.4.7基础设施和公用事业特许经营管理办法国家发改等六部委【25号】（2015.6.1始行）注：两部门都要管理。,PPP项目的构架,股东协议 EP
8、C总承包合同 贷款协议 供应合同 运营合同,政府项目发起人,项目公司,资本金提供者,资本金提供者,融资银行,国外贷款,建造总承包人,设备材料供应商,管理或运营商,社会资本,财政部指南关于项目的五个步骤,一、项目识别,二、项目准备,三、项目采购,四、项目执行,五、项目移交,项目采购,操作指南,关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）财金2014113号根据财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号），为保证政府和社会资本合作项目实施质量，规范项目识别、准备、采购、执行、移交各环节操作流程，现印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行），请遵照执行。附件：政府和
9、社会资本合作模式操作指南（试行）财政部2014年11月29日注：PPP项目操作流程五环节：项目识别；项目准备；项目采购；项目执行；项目移交,第一步：项目识别,1、项目发起：政府发起 +社会资本。由财政部门向交、住、环、能、教、医、体、文等行业主管部门征集潜在项目;2、项目筛选：财政部门与行业主管部门对潜在项目进行筛选，确定备选项目，制定年度及中长期开发计划；3、物有所值评估：1）定性评估：增加供给、优化风险分配、提高运行效率、促进创新、鼓励竞争等；2）定量评估：传统采购模式下政府支出成本与PPP模式下政府支出成本现值相比。4、财政承受能力论证。注：113-12：财政部门（政府和社会资本合作中心
10、）应对项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验证，通过验证的，由项目实施机构报政府审核；未通过验证的，可在实施方案调整后重新验证；经重新验证仍不能通过的，不再采用政府和社会资本合作模式。,项目评估方法“物有所值”比较法,113-8：第八条 财政部门（政府和社会资本合作中心）会同行业主管部门，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。定量评价工作由各地根据实际情况开展。定性评价重点关注项目采用政府和社会资本合作模式与采用政府传统采购模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等。定量评价主要通过对政府和社会资本合作项目全生命周期内政府支出成本现值与公共部门比较值进行比较，计
11、算项目的物有所值量值，判断政府和社会资本合作模式是否降低项目全生命周期成本。,财政部关于印发的通知（财金【2015】）,责任识别支出测算 能力评估 信息披露,股权投资,运营补贴,承担风险,配套投入,据实施方案中项目资本和项目股权机构测算股权投资支出责任,据建设成本、运营成本和利润水平测算运营补贴支出责任,使用比例法、情景分析法和概率分析法测算风险支出责任,据政府拟提供的其他投入总成本和社会资本为此支付的费用测算配套投入支出责任。,政府付费模式,可行缺口补助模式,财政支出能力评估,行业和领域均衡 性评估,项目名录,项目信息,财政支出责任情况,第二步：项目准备,1. 管理架构组成：1）建立协调机制
12、：项目评审组织协调检查督导;2）项目实施机构：项目准备项目采购项目监管 项目移交2.实施方案编制：（见后）3. 实施方案审核：VFM及财政承受能力验证（财政） 方案审核（政府），两次未通过 验证的一般不再采用PPP模式。注：113-9：通过物有所值评价和财政承受能力论证的项目，可进行项目准备。,实施方案编制涉及6个方面（接前）,（一）项目概况：项目基本情况； 经济技术指标； 项目公司股权情况。（二）风险分配：商业风险由社会资本承担； 法律、政策、最低需求风险由政府承担； 不可抗力双方共同承担。注：113-11：1）项目基本情况指：提供的公共产品和服务内容、项目采用PPP运作的必要性和可行性，以
13、及项目运作的目标和意义;2）经济技术指标主要明确项目区位、占地面积、建设内容或资产范围、投资规模或资产价值、主要产出说明和资金来源等；3）项目公司股权情况主要明确是否要设立项目公司以及公司股权结构。4）风险分配原则：按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则。,（接上）,（三）运作方式：委托运营;（O（合同期一般为20-30年）改建-运营-移交（ROT）。（合同期一般为20-30年）注：1）委托运营（O&M）项目适合：对于缺乏“使用者付费”基础、主要依靠“政府付费”回收投资成本的项目。社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费，如发电厂委托运营。2）合同管理（MC）:是指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付管理费,
