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1、 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) DaHuaCertified Public Accountants（ Special General Partnership） 大连友谊（集团）股份有限公司友谊宾馆 审计报告 大华审字 2017008243 号 大连友谊（集团）股份有限公司友谊宾馆 审计报告及财务报表 （ 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 股东权益 变动表 5-6 财务报表附注 1-32 审计报告第 1 页 审 计 报 告 大华
2、审字 2017008243号 大连友谊（集团）股份有限公司友谊宾馆 ： 我们审计了后附的 大连友谊（集团）股份有限公司友谊宾馆 (以下简称 友谊宾馆 )财务报表，包括 2017 年 9 月 30 日的资产负债表， 2017 年 1-9 月的利润表、现金流量表、 股东 权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 友谊宾馆 管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础
3、上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 ， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工大华审字 2017008243 号号审计报告 审计报告第 2 页 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
4、会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 友谊宾馆 的财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了友谊宾馆 2017 年 9 月 30 日的财务状况以及 2017 年 1-9 月的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 ： 刘璐 中国 北京 中国注册会计师 ： 谢强 二一 七 年 十一 月 十 日 第 1 页 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注五 2 0 1 7 年9 月3 0 日 2 0 1 6 年1 2 月3 1 日
5、流动资产：货币资金 注释 1 2,168,347.68 73,558.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 注释 2 99,379.50 95,600.40 预付款项应收利息应收股利其他应收款 注释 3 162,598.64 97,865.19 存货 注释 4 141,128.86 143,676.40 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 2,571,454.68 410,700.07 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 注释5 180,461.04 221,264.48
6、 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 注释6 6,458.63 8,333.60 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 注释7 3,447.08 2,545.60 其他非流动资产非流动资产合计 190,366.75 232,143.68 资产总计 2,761,821.43 642,843.75 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：大连友谊（集团）股份有限公司友谊宾馆资产负债表 第 2 页 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 2 0 1 7 年9 月3 0 日 2 0 1 6 年1 2
7、 月3 1 日流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项 注释8 297,595.52 401,181.89 应付职工薪酬 注释9 2,117.75 337,284.47 应交税费 注释1 0 446,320.75 33,800.00 应付利息应付股利其他应付款 注释1 1 1,526,286.68 - 61 8,9 23 .34 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,272,320.70 153,343.02 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永 续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递
8、延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 - - 负债合计 2,272,320.70 153,343.02 股东权益：实收资本（股本）其他权益工具其中：优先股永 续债资本公积 注释1 2 489,500.73 489,500.73 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 489,500.73 489,500.73 负债和股东权益总计 2,761,821.43 642,843.75 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：大连友谊（集团）股份有限公司友谊宾馆资产负债表（续） 第 3 页 （除特别注明外，金额单位
9、均为人民币元）项目 附注五 2 0 1 7 年1 - 9 月 2 0 1 6 年度一、营业收入 注释1 3 5,687,998.39 7,162,664.94 减：营业成本 注释1 3 78,827.20 260,466.34 营业税金及附加 注释1 4 342,639.29 504,456.43 销售费用 注释1 5 1,042,855.32 1,825,166.11 管理费用 注释1 6 2,603,366.42 3,770,059.39 财务费用 注释1 7 11,273.25 31,687.74 资产减值损失 注释1 8 3,605.92 2,088.58 加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润 1,605,430.99 768,740.35 加：营业外收入 注释1 9 12,213.75 24,935.45 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 注释2 0 3,313.68 其中：非流动资产处置损失三、利润总额 1,617,644.74 790,362.12 减：所得税费用 注释2 1 405,648.59 - 52 2.1 5 四、净利润 1,211,996.15
