重庆长安汽车股份有限公司关于兵器装备集团财务有限公司的

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1、1 重庆长安汽车 股份有限公司 关于 兵器装备 集团财务有限公司的 风险评估报告 本公司按照深交所信息披露业务备忘录第 37 号 涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露的要求，通过查 验兵器装备 集团财务有限公司（以下简称“ 财务公司 ”）金融许可证、企业法人营业执照等证件资料， 并 审阅财务公司资产负债表、损益表、现金流量表 财务报表 及内控评估报告等资料 ，对财务公司经营资质、经营业务和经营风险 进行了评估，具体情况报告如下： 一、 财务 公司的基本情况 兵器装备集团财务有限公司（以下简称 “ 财务公司 ”) 是经中国银行业监督管理委员会批准成 立的非银行金融机构。金融许可证机构编码

2、为 ：L0019H211000001，企业法 人营业执照 为 ： 110000010276355。 财务公司注册资本 150,000 万元人民币 ，其中： 中国兵器装备集团 公司出资人民币 48,400 万元，占注册资本的 32.27%； 中国长安汽车集团股份 有限公司出资人民币 22,000 万元，占注册资本的 14.67%； 保定天威保变电气股份 有限公司出资人民币 15,000 万元，占注册资本的 10%； 南方工业资产管理 有限 责任公司出资人民币 10,000 万元，占注册资本的 6.67%； 保定天威集团 有限公司出资人民币 10,000 万元，占注册资本的 6.67%；重庆 长安

3、汽车股份 有限公司出资人民币 8,000 万元，占注册资本的 5.33%，其他成员单位出资人民币 36,600万元，占注册资本的 24.39%。 公司法定代表人：李守武 ， 注册及营业地：北京市海淀区车道沟 10 号院 3号科研办公楼 5 层 。 财务公司经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九

4、）2 对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）经批准发行财务公司债券；（十二）承销成员单位的企业债券；（十三）对金融机构的股权投资；（十四）有价证券投资，投资范围仅限于政府债券、央行票据、金融债券、基金、成员单位企业债券等风险较低的品种及股票一级市场投资；（十五）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。 二、财务公司内部控制情况 (一 ) 控制环境 财务公司已按照兵器装备集团财务有限责任公司章程中的规定建立了股东大会、董事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，责任明确、报告关系清

5、晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司风险控制管理贯彻全面、审慎、有效，独立的原则，渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与。 组织架构图如下： (二 ) 风险的识别与评估 3 财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立了法律与风险部，对风险进行事前防范和事中控制。建立内部稽核审计部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 (三 ) 控制活动 1、 授信业务和贷款业务控制

6、情况 财务公司要求业务发展部采取企业信用评级的办法来防范信用风险，同时要求在对企业进行信用评级时，要关注企业经营净现金流情况，把业绩作为衡量的主要指标，对违约、资不抵债等行为实行一票否决，将财务公司对企业的的授信和贷款业务控制在合理、风险可控范围内。 公司严格执行贷审分离制度，贷款审查委员负责对综合授信、贴现、贷款、签发商票、融资租赁等业务的审查。委员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。 公司建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。调查人员承担调查失误和评估失准的责任；审查和审批人员承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；贷后管理

7、人员承担检查失误、清收不力的责任；放款操作人员对操作性风险负责；经营管理层对重大贷款损失承担相应的责任。 公司建立客户信用评级体系，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对资不抵债的客户实施授信禁入。 公司建立统一的信贷业务流程和操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求：贷前调查做到实地查看，如实报告授信调查所掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论；贷时审查做到独立贷审，客观、公正，充分、准确地提示业务风险，提出降低风险的对策；贷后检查做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐

8、瞒或掩饰问题。 公 司建立信贷管理信息系统，业务发展部及时录入台账信息，台账内容包括4 业务种类笔数、金额、利率、起止日期、特别提示等信息。公司领导、法律与风险部、稽核审计部门有权及时查询授信和贷款业务台账。 2、 存款业务 、中间业务的控制情况 公司严格执行国家存款利率政策，不存在高息揽存等行为。商业汇票贴现利率严格执行规定利率，同时考虑市场利率的变化，防范利率风险。 公司严格按照制定的具体业务流程和操作规范进行存款业务、中间业务的处理，所有发生的业务都有记录，并建立完整的业务档案。 商业汇票承兑、贴现和转贴现业务的风险控制，确保商业汇票具有真实的商品交易行为基础，以及汇票记载的事项及印章正

9、确、齐全。对于通过背书方式取得的汇票，审查背书的连续性和被背书人名称及背书人签章的完整性。 按照监管要求，公司的对外担保余额不能超过公司资本总额，公司严格控制商业承兑汇票签发等业务规模，担保余额控制在公司资本总额以内。 信贷部门严格对担保申请人的书面材料进行审查和实地调查，核实担保申请人被担保项目的真实性，调查被担保项目的概况及项目的风险程序，确定反担保条件。及时了解和掌握被担保人的经营财务状况，防范潜在风险。 3、 财务结算业务的控制情况 计划财 务部依据财务管理制度、会计核算办法、会计人员工作交接规定、结算业务管理办法、财务结算业务操作流程和结算业务内部风险控制制度等规章制度，通过不同层级

10、的风险控制和岗位分工来落实各项内部控制措施，并将内控措施渗透到结算业务的各个操作环节，保证结算业务安全开展，保障结算资金安全。 4、 内部稽核审计控制情况 财务公司设立稽核审计部，开展内部审计工作，对公司内部控制的适当性、有效性、健全性及各项经营业务的真实性、合法性和效益性等进行监督、评价。稽核审计部门依据国家法律、法规和公司的规章制度，对公司的全部经营活动、管理活动，独立行使监督权进行内部检查评价，业务上接受中国银行业监督委员5 会指导的一种经济监督活动。稽核审计部根据工作需要设置专职、兼职稽核审计人员，负责对公司各项业务、管理活动进行现场和非现场稽核。发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和

11、由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。 5、 信息系统控 制情况 财务公司现行信息系统主要包括结算模块、信贷模块、账务模块等。公司系统的控制通过用户密码，系统管理员负责权限分配。在系统后台数据库方面，系统管理员经审批后方可登录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障；硬件设备方面，系统主机单独存放统一管理，需经审批且有系统管理人员陪同方可进入，提高了安全性。根据成员单位资金联签需求，公司在业务系统上实现了资金分级审批功能，即按照资金额度和支付类型，实现了按权限的资金支付审批，有效地保障了资金支付安全。 （四） 内部控制总体评价 财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有

12、效的。在资金管理方面较好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。 三 、财务公司经营管理及风险管理情况 1、经营情况 截止 2012年 06月 30日，财务公司合并资产总额 241.8亿元 ；保证金及客户存款1 31亿元 ； 2012年 1-6月财务公司利润总额 2.3亿元 ；净利润 1.7亿 元。 2、管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、企业会计准则、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据财务公司内部对

13、风险管理的评价，未发现存在 与财务报表相关6 资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。 3、监管指标 未发现财务公司出现违反企业集团财务公司管理办法 31、 32、 33条 规定的情形，财务公司的各项监管 财务 指标均符合企业集团财务公司管理办法 34条规定要求 。 四 、本公司在财务公司的存贷情况 公司已于 2012 年 5月 25日召开 2011年度股东大会上 审议通过了 关于与兵器装 备集团财务 公司签订 的议案 。 根据该协议， 兵装财务将在2012年度内为公司提供日最高存款余额上不高于 20 亿元的存款服务、最高授信总额为20亿元的授信及相关信贷服务 截至 201

14、2年 6月 30日，本公司在财务公司的存款余额为 13.32亿元 ， 无 贷款 ，未超出金融服务协议相关规定 。 本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。 本公司已制定了在财务公司存款的风险处置预案，以进一步保证本公司在财务公司存款的安全性。 五 、风险评估意见 财务公司严格按中国银行业监督管理委员会企业集团财务管理办法（中国银监会令 2004第 5号）规定经营，经营业绩良好，经过分析与判断，本公司做出如下评估结论 1、 财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照； 2、公司未发现财务公司 违反企业集团财务公司管理办法中第 31条、第32

15、条或第 33条规定的情形； 3、公司未发现财务公司 任何一个财务指标不符合企业集团财务公司管理办法第34 条规定的要求； 4、公司未发现财务公司 挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、7 刑事案件等重大事项； 5、公司未发现财务公司 可能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项； 6、财务公司 对单一股东发放贷款余额超过 其 注册资本金的 50或该股东对其出资额 的情况如下： 截止 6月 30日， 财务公司 对中国长安汽车集团股份有限公司发放贷款 50,000万元；对保定天威保变电气股份有限公司发放贷款

16、 42,000万元；对南方工业资产管理有限责任公司发放贷款 30,000万元；对保定天威集团有限公司发放贷款35,000万元；对中原特钢股份有限公司发放贷款 16,000万元；对成都光明光电股份有限公司发放 贷款 37,400万元；对云南西仪工业股份有限公司发放贷款 5,500万元；对河南中光学集团有限公司发放贷款 8,000万元；对成都陵川特种工业有限责任公司发放贷款 18,000万元；对四川华庆机械有限责任公司发放贷款 9,500万元；对成都晋林工业制造有限责任公司发放贷款 7,000万元 上述公司经营状况良好，偿债能力较强，不存在还贷逾期风险。一旦发现借款方的偿债能力可能对本公司的存款安全造成风险，本公司将及时撤回在财务公司的存款。 7、本公司在财务公司的存款余额占财务