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1、 天马微电子股份有限公司 备考 审 阅 报告 瑞华 阅 字 【 2017】 01360007 号 目 录 一、 备考 审阅报告 1 二、 备考财务报表 1、 备考合并资产负债表 3 2、 备考合并利润表 5 3、 备考财务报表附注 6 1 备 考 审 阅 报 告 瑞华 阅 字 【 2017】 01360007 号 天马微电子股份有限公司 全体股东： 我们审阅了后附的天马微电子股份有限公司按备考合并财务报表附注三所述 的 编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 、 2017 年 9 月30 日 的备考合并资产负债表， 2016 年 度、 2017 年 1-9 月
2、的备考合并利润表以及备考 合并 财务报表附注。 备考合并财务报表是由 天马微电子股份有限公司 管理层假设后附备考合并财务报表附注二所述的非公开发行股份购买 厦门天马微电子有限公司（以下简称“厦门天马”） 100%的股权、上海天马有机发光显示技术有限公司（以下简称“有机发光”） 60%的股权 已于 2016 年 1 月 1 日 前 完成 并按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，以说明本次重组对 天马微电子股份有限公司 2016 年 12 月 31 日、 2017 年 9 月 30 日的合并财务状况及 2016 年度、 2017 年 1-9 月合并经营成果的影响。 按照备考财务报表附注三所
3、述的编制基础编制这些备考财务报表是 天马微电子股份有限公司 管理层 的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。 我们按照中国注册会计师审阅准则第 2101 号 -财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of Chin
4、a Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code）： 100077 电话（ Tel）： +86(10)88095588 传真（ Fax）： +86(10)88091199 2 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考财务报表没有按照备考财务报表附注三所述的财务报表编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映天马微电子股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 、 2017 年 9 月 30 日的备考财务状
5、况及 2016 年 度、 2017 年 1-9 月 的 备考经营成果。 本报告仅供天马微电子股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为天马微电子股份有限公司申请发行股份购买资产所必备的文件，随其他申报材料一起上报。 瑞华会计师事务所（ 特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张伟 中国 北京 中国注册会计师： 赵书曼 二 一 七 年 十一 月 二十四 日 3 备考合并资产负债表 编制单位 :天马微电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2017年 9 月 30 日 2016年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、 1
6、 3,831,204,594.19 5,277,146,403.22 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、 2 828,025,654.31 199,121,676.79 应收账款 六、 3 6,071,476,748.69 3,199,779,499.77 预付款项 六、 4 40,451,668.53 62,981,766.07 应收利息 应收股利 其他应收款 六、 5 330,078,263.57 197,364,865.27 存货 六、 6 2,632,461,628.56 1,557,843,483.95 持有待售的非流动资产或持有 待售的处置
7、组中的资产 一年内到期的非流动资产 六、 7 12,500,000.00 其他流动资产 六、 8 1,240,709,446.42 1,102,930,312.54 流动资产合计 14,974,408,004.27 11,609,668,007.61 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 六、 9 28,367,543.78 28,659,952.25 长期股权投资 六、 10 33,497,278.90 33,701,855.48 投资性房地产 六、 11 32,938,143.46 34,032,691.47 固定资产 六、 12 24,706,381,493.92
8、13,608,753,064.78 在建工程 六、 13 12,950,178,092.45 15,162,420,896.93 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、 14 1,939,203,650.34 1,481,114,097.94 开发支出 商誉 六、 15 280,394,574.94 280,456,439.55 长期待摊费用 六、 16 254,615,934.17 218,440,273.92 递延所得税资产 六、 17 287,214,107.82 230,577,107.06 其他非流动资产 六、 18 334,836,113.72 526,2
9、67,180.35 非流动资产合计 40,847,626,933.50 31,604,423,559.73 资产总计 55,822,034,937.77 43,214,091,567.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 备考合并资产负债表 (续 ) 编制单位 :天马微电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2017年 9 月 30 日 2016年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、 19 7,518,405,524.35 2,038,961,481.03 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、 20 1,
10、058,740,840.55 2,124,777,187.10 应付账款 六、 21 5,254,221,927.99 2,879,501,203.72 预收款项 六、 22 198,748,297.64 147,838,265.25 应付职工薪酬 六、 23 349,908,777.58 421,886,617.52 应交税费 六、 24 320,532,302.24 109,921,912.01 应付利息 六、 25 22,440,918.92 18,484,097.38 应付股利 其他应付款 六、 26 2,485,649,795.68 1,273,870,258.32 持有待售的处置组
11、中的负债 一年内到期的非流动负债 六、 27 1,277,750,000.00 1,178,992,114.00 其他流动负债 流动负债合计 18,486,398,384.95 10,194,233,136.33 非流动负债： 长期借款 六、 28 8,370,500,000.00 5,695,300,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、 29 13,107.88 85,130.86 长期应付职工薪酬 六、 30 204,322,621.59 210,811,638.53 专项应付款 六、 31 191,600,000.00 191,600,000.00 预计负债 六
12、、 32 9,658,864.81 9,647,943.08 递延收益 六、 33 1,897,700,420.47 1,271,395,119.24 递延所得税负债 六、 17 50,816,987.72 92,168,867.92 其他非流动负债 六、 34 1,491,386,183.19 1,663,432,996.93 非流动负债合计 12,215,998,185.66 9,134,441,696.56 负债合计 30,702,396,570.61 19,328,674,832.89 股东权益： 股本 六、 35 2,048,123,051.00 2,048,123,051.00 其
13、他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、 36 20,836,959,593.65 20,836,959,593.65 减：库存股 其他综合收益 六、 37 -77,556,269.84 -77,756,687.49 专项储备 盈余公积 六、 38 159,041,385.27 159,041,385.27 一般风险准备 未分配利润 六、 39 2,153,070,607.08 919,049,392.02 归属于母公司股东权益合计 25,119,638,367.16 23,885,416,734.45 少数股东权益 股东权益合计 25,119,638,367.16 23,885,41
14、6,734.45 负债和股东权益总计 55,822,034,937.77 43,214,091,567.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 备考合并利润表 编制单位 :天马微电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2017年 9 月 30 日 2016年 12 月 31 日 一、营业总收入 16,394,589,664.82 15,659,372,195.35 其中：营业收入 六、 40 16,394,589,664.82 15,659,372,195.35 二、营业总成本 15,495,257,681.74 15,302,238,525.76 其中：营业成本 六、 40 12,913,703,729.30 12,584,458,991.02 税金及附加 六、 41 77,441,105.57 62,629,539.74 销售费用 六、 42 305,831,565.12 387,508,178.36 管理费用 六、 43 1,664,798,080.37 2,092,619,542.71 财务费用 六、 44 387,183,
