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1、信贷风险管理流程及管理建议培训资料,2009年05月20日北京,信贷风险管理流程整体框架信贷业务的业务流程信贷业务的管理流程评阅工作及管理建议,目录,信贷风险管理流程整体框架,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,信贷风险管理流程整体框架信贷业务的业务流程信贷业务的管理流程评阅工作及管理建议,目录,业务流程1：业务拓展与营销领先实践,基于全球领先实践，信贷风险管理的业务流程从“业务拓展和营销”开始。公司业务“业务拓展和营销”的领先实践如下：,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,业务流程2：授信调查/风
2、险评估领先实践,国外银行在授信调查/风险评估过程中的领先实践如下：,将客户评级、额度授信和债项评价应合并为制定统一的授信报告，并进行一次审批，简化流程环节并提高分析质量,2,设计不同类型的授信调查报告来满足风险管理要求及不同业务环境；如：按行业、按客户类型、按业务风险度、按产品等,3,细化授信调查报告，将分析重点（包括定性、定量内容）结构化，并通过信贷系统来体现,4,利用财务分析工具及评级工具为风险评估提供支持,5,优化授信调查的组织和职能：考虑推行双人调查制，通过设立客户经理和风险经理来明确相互的职能划分及考评方式,1,2009DeloitteConsulting.Allrightsrese
3、rved.,业务流程3：授信方案制定领先实践,领先银行的授信方案制定经验,按客户需要和控制银行风险的要求来制定授信方案，并充分考虑客户对各项产品的需求，在客户授信额度基础上细分到各项具体分品种授信额度（例如短期贷款额度和信用证额度等）来制定统一的授信方案授信方案中应明确各额度是否为可循环使用、是否为可串用以及哪些额度之间可串用基于对风险的识别，通过限制性条款来进行贷款增强科学、合理的贷款定价机制,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,业务流程4：授信审批领先实践,8,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.
4、,业务流程5：授信放款领先实践,基于全球领先实践，授信放款的基本原则如下：,建立独立的放款职能，将放款审核独立于贷款审查、审批之外，并实现放款申请与放款审核的职能分离,独立职能,设置区域性的集中放款中心来进行集中管控：放款的合法合规性检查、授信额度的建立、检查和监控、以及信贷档案的统一管理,集中管控,规范放款流程，充分考虑放款的操作风险和法律风险，加强放款流程中的风险控制,规范流程,建立完善的系统，整合不同部门间的系统接口，以实现放款指令的电子化传递，额度的自动扣减和恢复等，减少人为的操作风险,系统支持,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,业务流
5、程6：贷后监控领先实践,国际领先银行在贷后监控过程中，遵循以下原则：,明确贷后监控中各角色的职能定位,建立监控系统及流程，注重风险预警体系的建立,持续地进行信息收集和贷款分析，识别可能影响信贷质量的新风险或其它变化，有效地跟踪、评估，并找出信贷质量存在的风险,建立抵押品重新估值程序,对信贷质量出现的实际或潜在的变化作出有效反应,1,2,3,4,5,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,业务流程7：资产保全领先实践,国际领先银行在资产保全流程中遵循以下原则：,全球领先实践,一般情况下，设置集中的资产保全部门负责不良贷款的管理，由催收经理负责相关的催收
6、工作,拓展并完善资产保全职能，加大对债务的催收和资产及抵押品的管理力度,加强预警与保全移交的结合，促进实时和及时的不良资产移交流程，包括正移交与逆移交,加强不良资产定量数据的跟踪,如条件许可，银行可将其不良资产委托给外部的资产管理公司或出售给专业的融资公司进行处理,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,信贷风险管理流程整体框架信贷业务的业务流程信贷业务的管理流程评阅工作及管理建议,目录,领先银行在进行集团客户管理时，一般遵循以下的基本设计理念：,管理流程A：集团客户管理领先实践,对集团客户整体风险暴露进行实时监控，确保符合银行的风险承受度及监管要求
7、,风险的集中管控,运用限制性条款，对客户的信息披露、资金运用、财务指标等进行约束，从而加强对银行自身的法律保护,明晰风险承担与收益分配，主办客户经理对集团的整体风险和收益负责，非主办客户经理对其辖内业务的风险和收益负责,在贷款方案中明确关键风险监控点，并设计预警线（如授信总额、财务指标等）进行实时监控,明确责权范围,加强对客户的约束,合理运用预警体系,需要从整体层面把握集团客户的整体风险（统一信贷类产品、统一机构、统一币种等）,统一授信,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,管理流程B：授信风险限额/额度管理领先实践,限额管理流程,组合限额的设立与
8、审批组合限额的监控组合限额的占用和释放组合限额日常监控组合限额授信前检查超组合限额例外审批组合限额的调整,额度管理流程,授信额度的设立与审批授信额度的监控授信额度的占用授信额度的恢复授信额度的冻结与解冻授信额度的日常监控授信额度授信前检查授信额度到期管理超授信额度例外审批授信额度的调整,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,管理流程C：信贷文档管理领先实践,应遵循“分类管理、分级建档、专人负责”的原则应达到“资料完整、装订规范、安全报告、存取便捷”的目的应及时进行档案的交接，并对不齐全、不完备的档案进行单独存放、跟踪处理应建立信贷文档管理的流程，如
9、：授信档案入库、抵质押凭证代保管、授信档案查阅、抵质押凭证出库、授信档案出库等应建立严格的文档调阅机制，如：一、二类档案原则上不准借阅；如确有需要，需填写“信贷业务档案借阅审批表”并通过有权人批准应使用统一的档案保管夹和档案柜来保管信贷档案，档案柜需加锁应定期检查各类档案的完整性、有效性积极建立电子档案系统，根据客户、业务、时间的归类来登记和管理档案信息，并通过对档案状态的修改和历史记录来跟踪档案的入库、借阅、出库、移交和销毁等档案管理的全流程,信贷档案管理原则与框架,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,信贷监督检查的领先实践,建立全行信贷政策执
10、行监控体系，评估业务单元执行所有信贷政策和程序的合规性，并设计执行合规/异常报告建立定期和不定期监督检查制度，并与内部审计职能相结合基于强大的系统自动监控功能，提升跨区域监督稽核能力，以代替物理地点的监督检查识别应纠正的行为和做法，并监控执行的效果结合良好的组合管理分析功能，识别信贷政策和流程中需改进的方面设计、建立符合巴塞尔要求的科学的风险报告体系，为信贷管理提供有效的支持手段按照巴塞尔协议标准提高信贷监控能力，如：提高资本充足率等,管理流程D：信贷监督检查领先实践,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,管理流程E：组合管理领先实践,国外领先银行
11、的组合管理是银行信贷风险管理的重要手段，主要可以分为组合计划、形成和维护检查等三大主要环节：,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,国外领先银行在进行组合管理时，一般需要交易信息和市场信息，并通过模型矩阵来制定组合的战略和政策、组合限额、组合报告等。,管理流程E：组合管理领先实践（续）,多维方式,信息,结果,模型矩阵,交易信息,市场信息,关注,风险等级,产品,地区,客户,担保,行业,敞口,风险回报,限额设定,风险集中度,损失预测,组合限额,信贷风险政策,组合战略,迁移分析,质量较差资产分析,盈利能力分析,压力测试,资本分配,担保分析,组合报告,20
12、09DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,信贷风险管理流程整体框架信贷业务的业务流程信贷业务的管理流程评阅工作及管理建议,目录,评阅工作样本概况,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,2008年，根据总行安排，我们分别于4月、6月和10月针对贵行筛选的700个样本进行了详细评阅，包括现场评阅481个样本，非现场评阅219个样本，贷款余额共计人民币666.89亿元，我们对贷款风险分类和预计损失偏离度进行了检查分析，并就评阅中发现的问题提出了管理建议注。2008年评阅基本情况如下表列示：,注2009年，我们将继续分
13、三阶段对1000个样本进行评阅，目前第一阶段的结果尚在汇总，第二阶段的样本评阅工作已于本周开展。,评阅工作标准及方法,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,贷款风险分类是否准确，预计损失是否合理，计提拨备是否充足、适当。财政部企业会计准则人民银行贷款风险分类指导原则光大银行风险分类及预计损失管理办法光大银行授信风险管理操作手册对公分册现场分行：检查贷款档案，并与客户经理/风险经理及管理层访谈，充分了解借款人、保证人、抵质押物（查封物）的详细情况，对贷款的风险进行全面评估，预计减值贷款的未来现金流，经贴现现金流模型计算，评估贷款风险分类是否准确，损失
14、准备是否已充足、适当计提。非现场分行：除采用电话或传真方式外，其他与现场分行相同。,评阅目标,评阅标准,具体评阅方法,评阅工作评阅结果-分类调整,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,经评阅，我们建议调整贷款风险分类共计166户，涉及贷款余额134.27亿元：正常内部调整58户（71.96亿元），正常调整为关注70户（48.15亿元），正常调整为次级3户（1.78亿元）；关注内部调整2户（0.82亿元），关注调整至次级19户（8.26亿元）；次级调整至可疑10户（1.95亿元）；可疑调整至损失4户（1.35亿元）。,余额单位:人民币百万元,2009
15、DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,评阅工作评阅结果-偏离度,按余额统计样本偏离度,按户数统计样本偏离度,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,评阅工作评阅结果-拨备调整,我们在样本评阅中发现，部分不良贷款拨备计提不足。一期建议调增贷款准备金148,489,701元，二期建议调增准备金135,336,083元，三期建议调增准备金110,367,405元，共计394,193,189元。,余额单位:人民币百万元,加强对集团客户的整体调查，加强服务于同一集团公司不同主体的分行间的信息交流,管理建议贷前调查,2009
16、DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,加强对重点行业的调查研究，防范行业风险,管理建议贷前调查,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,加强对重点行业的调查研究，防范行业风险（续）,管理建议贷前调查,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,管理建议贷前调查,加强对财务信息的收集及分析,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,加强审查，提高保证人资格标准，有效防范第二还款来源的风险,管理建议贷前调查,2009DeloitteConsulting.Allrightsreserved.,
