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1、内部专卖管理监督同级监管检查内容及方法环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制购销合同签订与执行卷烟购销合同的签订和执行是否履行行业相关规定1 次/月 内管监督员 查看业务部门自查痕迹，检查是否按业务自查标准开展自查、自查工作底稿是否齐全； 对业务自查结果进行抽查：抽查几份卷烟到货合同，进入中烟电子商务网合同系统，查看合同是否网上签订、合同卷烟是否与网上签订的相符，对合同变更、合同未执行或购销合同未网上签订而未自查出的，向业务部门派单核查计划衔接作业指导书卷烟购销存情况检查表作业指导书防范1 次/日 进入烟草专卖品准运证计算机网络管理系统，查看到货准运
2、证是否及时确认，对即将逾期还未确认的，督促营销中心进行确认，对逾期确认、虚假确认的，上报内管部门，内管部门核实后向业务部门派单核查购进环节准运证确认审核是否存在重复使用准运证、购销合同调入卷烟1 次/月证件管理员内管监督员 将营销中心送交的准运证、合同、收货凭证进行一一比对，出现不一致的，及时反馈内管部门，内管部门核实后向业务部门派单核查到货确认作业指导书内部专卖管理监督异常情况登记表检查环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制准运证到货确认与扫码入库准运证确认量、扫码量和卷烟入库量三者数据是否一致1 次/月 内管监督员 查看业务部门自查痕迹，检查是否
3、按业务自查标准开展自查、自查工作底稿是否齐全； 对业务自查结果进行抽查：进入烟草行业生产经营决策管理系统统计分析件烟信息统计总到货量统计，查询当月实物扫码卷烟品种、数量；进入营销系统综合分析分析报表单据查询购入单综合查询模块，查询导出该月购入卷烟品种、数量；将导出的卷烟实物扫码量和卷烟入库量与业务部门提供的准运证到货确认量三者数据进行一一比对，对出现不一致而业务部门未自查出的, 向业务部门派单核查到货确认作业指导书入库作业指导书涉案卷烟收购、销售管理作业指导书卷烟购销存情况检查表作业指导书防范购进环节卷烟报损报损处理程序是否规范1 次/月 内管监督员 查看业务部门自查痕迹，检查是否按业务自查标
4、准开展自查、自查工作底稿是否齐全； 对业务自查结果进行抽查：进入营销系统订单与库存报表查询业务单据查询业务损溢单查询模块，查询报损、报溢明细，抽查几笔报损卷烟处理单据与审批资料进行核对，对核对不一致或审批资料不齐全而未自查出的题，向业务部门派单核查残损烟处理作业指导书卷烟购销存情况检查表作业指导书防范环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制卷烟出库卷烟出库量与销售量是否一致1 次/月 内管监督员 查看业务部门自查痕迹，检查是否按业务自查标准开展自查、自查工作底稿是否齐全； 对业务自查结果进行抽查：进入营销系统订单与库存报表查询仓库单据查询仓库出入库单查
5、询，抽查当月的卷烟出库数量；进入营销系统订单与库存报表查询报表查询业务进销存查询，查询该月的卷烟销售数量；核对卷烟出库数量与销售数量是否一致，对存在出库量与销售量不符而未自查出的，向业务部门派单核查出库作业指导书卷烟购销存情况检查表作业指导书防范销售环节单品牌卷烟周销售投放单品牌周销售量是否超过该品牌本月销售量 80以上1 次/月 内管监督员 进入内管监督系统日常监管日常检查重点品牌卷烟销售走势模块本期起止日期选择需检查月，周期方式为周，查询单品牌卷烟周销量情况；查询结果导出Excel，将周销量除月销量后进行排序，存在单品牌周销量超过该品牌本月销量 80以上的，向业务部门派单核查卷烟销售投放检
6、查表 检查环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制单品牌卷烟月销售投放单品牌月销售量是否超过（低于）上月该品牌销售量的1001 次/月 内管监督员 进入营销系统综合分析分析报表商品销售分析卷烟销售异动月分析模块，查询单品牌卷烟月度销量情况，将查询的数据以销量增幅排序，存在单品牌销售数量超过（低于）上个月该品牌销售量 100的，向业务部门派单核查卷烟销售投放检查表 检查单一品牌同类别客户供货量单一品牌同类别客户供货量是否一致1 次/月 内管监督员 进入营销系统综合分析客户分析客户进货综合查询模块，查询单一品牌同类别客户销售数量，对客户销售数量有较大差异的
7、，向业务部门派单核查卷烟销售投放检查表 检查销售环节卷烟销售对象访销周期内实际供货零售户与专卖许可证系统内登记零售户不相符1 次/月 内管监督员 进入营销系统客户管理客户信息客户档案管理模块，查询正常营业状态下实际供货客户数量 进入专卖系统专卖管理零售户管理零售户信息模块，查询正常营业状态下专卖稽查中心零售户数量 将上述两个数量进行核对，出现差异的排查是否存在向无烟草零售许可证的企业和个人销售卷烟 供货对象检查登记表 检查环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制内管监督员 查看业务部门自查痕迹，检查是否按业务自查标准开展自查、自查工作底稿是否齐全； 对
8、业务自查结果进行抽查：核查业务部门提供的卷烟促销审批资料是否齐全，进入营销系统综合分析分析报表销售汇总查询模块，查询导出促销品牌卷烟数量，核查与配送部门提供的促销赠品数是否相符，对审批资料不齐全或促销赠品数与卷烟销售数不一致而未自查出的，向业务部门派单核查促销管理作业指导书卷烟促销卷烟实际促销与审批内容是否一致促销期间市场管理员 每月进入 OA 专卖内管工作专栏，查看卷烟促销信息，根据卷烟促销方案走访询问 5%的零售客户，调查核实促销的执行情况，填写卷烟促销检查表 ，对未按促销方案执行的，反馈内管部门卷烟促销监管记录表三线人员联系单作业指导书防范销售环节虚拟客户虚拟客户审批、使用是否规范1 次
9、/月 内管监督员 检查虚拟客户审批资料是否齐全； 进入营销系统客户管理客户档案管理模块，查询有无系统内客户；对存在系统内客户而未审批的，向业务部门派单核查； 进入营销系统综合分析客户分析客户进货综合查询模块，查询虚拟客户销售的卷烟品牌、价格、数量是否与虚拟客户使用规定的内容相一致，对不一致的，向业务部门派单核查关于进一步加强行业自律规范经营管理事项的通知虚拟客户检查情况登记表检查环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制合理定量客户销量是否按照定量标准执行1 次/月 内管监督员 查看业务部门自查痕迹，检查是否按业务自查标准开展自查、自查工作底稿是否齐全；
10、 对业务自查结果进行抽查：按照营销中心提供的日限量调整记录，进入内管监督系统日常监管卷烟超量供应监管模块，抽查是否存在单品牌超限量情况，对单品牌超限量而未自查出的，向业务部门派单核查合理定量作业指导书合理定量检查表作业指导书防范内管监督员 查看业务部门自查痕迹，检查是否按业务自查标准开展自查、自查工作底稿是否齐全； 对业务自查结果进行抽查：进入内管监督系统日常监管零售户订单异常监管模块，抽查客户实际订货次数，对一个访销周期内有多张订单而未自查出的，业务部门提供原因说明，并向专卖管理员派单核查销售环节订单频率是否在一个订货周期内有多张订单1 次/月市场管理员 收到内管部门派发的同一客户一个订货周
11、期内有多张订单的调查单后，及时走访调查零售户实际订货次数和卷烟接收情况，核查是否存在代订货、借证经营或内部人员套购卷烟，调查结果及时反馈内管部门订单检查表作业指导书防范环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制内管监督员 查看业务部门自查痕迹，检查是否按业务自查标准开展自查、自查工作底稿是否齐全； 对业务自查结果进行抽查：查看应急订单审批程序是否规范，对未审批或审批不符规定而未自查出的，向业务部门派单核查 进入内管监督系统报表查询订单监管订单明细查询模块，查询应急订单销售明细；将应急订单销售明细与业务部门提供的应急订单审批记录进行核对，对在违反应急订单使
12、用规定销售卷烟而未自查出的，业务部门提供原因说明，异常应急订单向市场管理员派单核查销售环节应急订单应急订单使用是否符合规定1 次/月市场管理员 收到内管部门派发的异常应急订单销售卷烟的调查单后，及时走访调查零售户应急订单订货情况和卷烟是否全数收到，核查是否存在拆单分摊、内部人员套购卷烟，调查结果及时反馈内管部门应急订单管理办法订单检查表 检 查环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制拆单分摊卷烟销售是否存在拆单分摊卖大户行为1 次/周 内管监督员 对连锁经营零售户监管，一是进入内管监督系统日常监管日常检查零售户订单异常监管模块，查询订货周期内是否存在多
13、张订单，二是进入营销系统综合分析客户分析客户进货综合查询模块，查询是否存在订货周期内各个连锁店订购的卷烟品种、数量大致相同的情况，排查是否存在拆单分摊销售卷烟行为 对非连锁经营零售户监管，进入内管监督系统日常监管日常检查零售户订单异常监管模块，查询订货周期内是否存在多张订单，排查是否存在拆单分摊销售卷烟行为订单检查表作业指导书防范检查内管监督员 进入内管监督系统报表查询供货对象查询客户月度异动分析模块，查询导出月度销量异动变化前、后各20 户零售户，查看零售户进货走试图，对进货有异常的，向市场管理员派单核查内部专卖管理监督调查表零售户卷烟月进货量（进货金额）是否存在大幅度波动1 次/月市场管理
14、员 收到内管部门派发的月度进货量（进货金额）异动客户的调查单后，及时走访调查零售户卷烟进货量（进货金额）异动原因，排查是否存在代订货，调查结果及时反馈内管部门内部专卖管理监督调查表销售环节零售户卷烟进货量异常零售户卷烟结构、数量与实际销售能力是否相符日常走访 三线人员 日常走访中关注辖区内零售户实际经营能力，与零售户的卷烟购进量进行比对分析，发现零售户订购的卷烟结构、数量与其所处的地理位置及经营规模等明显不符的，及时上报内管办 三线人员联系单检查监管环节 检查内容 检查标准 检查频率 检查人员 检查方法 相关表格及支持性文件 控制零售户经营属性修改经营属性修改是否违反规定1 次/月 内管监督员
15、 查看业务部门自查痕迹，检查是否按业务自查标准开展自查、自查工作底稿是否齐全； 对业务自查结果进行抽查：进入内管监督系统日常监管零售户属性变化情况监管模块，抽查零售户定量类别、订货电话等属性修改记录，核对业务部门提供的客户属性修改记录表，对可疑记录进入营销系统订单与库存订单查询模块，查询属性修改期间是否有异常订单生成，对没有审批记录或有异常订单生成而未自查出的，向业务部门派单核查客户分类管理作业指导书客户服务作业指导书客户属性修改检查表作业指导书防范内管监督员 进入内管监督系统报表查询订单监管客户订货电话查询模块，查询导出正常营业下相同订货电话客户，向市场管理员派单调查供货对象检查登记表相同订货电话非连锁店是否存在相同订货电话1 次/月市场管理员 收到内管部门派发的多个零售客户使用同一订货电话的调查单后，询问相关业务人员和实地调查零售客户相同订货电话原因，并关注零售户卷烟配送到户情况，核查是否存在代订货、借证经营，调查结果及时反馈内管部门内部专卖管理监督调查表检查销售环节相同结算帐号非连锁店是否存在相同结算帐号1 次/月 内管监督员 进入营销系统订单与库存报表查询结算情况查询按支付方式客户汇总查询模块，查询导出零售户结算信息，在 Excel 中排序出相同结算帐号客户，向市场管理员派单调查供货对象检查登记表 检查
