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1、中国人力资源开发网（简称:中人网 ）控股管理模式组织结构和管理流程设计 战略控制管理体系(讨论稿)德隆集团上海，一九九九年10月21日-1-PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）内容页码1.2.3.4概述战略控制体系的内容和运作机制2.1 行业研究2.2 集团战略和战略经营单位整体年度经营计划制定2.3 战略经营单位年度经营计划实施控制与分析2.4 对战略经营单位的投资和股权管理关键流程3.1 行业专题研究流程3.2 集团战略制定流程3.3 战略经营单位整体年度经营计划制定流程3.4 战略经营单位年度经
2、营计划实施控制和分析流程3.5 战略经营单位并购决策的流程3.6 战略经营单位并购实施的流程3.7 战略经营单位并购后的整合流程3.8 战略经营单位重大非收购性项目的投资决策流程3.9 对战略经营单位股权的增持、减持流程附录：参考表格-2-3791928344950535659626568717477new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）1.PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 概述中国人力资源开发网（简称:中人网 ）项目前期，我们为德隆集团设计了总部的组织结构以及相应战略控制部
3、的具体结构 德隆集团采用的是战略控股的方式，总部相应地设置了战略控制部、投资管理部、财务部、人力资源部四个职能部门和相应的支持功能 战略控制部是形成和实施战略控制体系的主体 战略控制部的使命是通过形成合理的发展战略以保证集团整体未来的发展方向，并保证集团对于各战略经营单位的有效控制和管理 项目的前期工作还明确了战略控制部的具体设置-部门结构和内部职责分工-人员编制-岗位描述-4-PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）这一阶段，我们主要通过对战略控制部具体职能的细化以及相应的管理流程的设计来进一步完善德隆
4、集团的战略控制体系 战略控制部将通过有效地发挥集团战略的制定职能以及战略经营单位整体年度计划的制定职能来把握德隆集团未来的发展方向 战略控制部将通过对各战略经营单位年度计划实施的控制与偏差分析职能来保证战略的有效实施以及战略目标的顺利达成 战略控制部将承担起行业分析职能以及对各战略经营单位的投资与股权管理职能将来确保德隆集团对各战略经营单位的有效控制 同时，为了保证以上职能的有效执行，我们通过设计相应的管理流程来明确职能履行的关键步骤并协调与相关部门之间的联系 此外，本期报告还设计了相关报告的参考格式-5-PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy
5、dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略控制部组织结构和职能、岗位设置战略控制部(总经理1人)共 10 人行业研究 (2人)战略规划 (3人)协调控制与管理 (4人)对宏观经济、政策进行研究战略行业(战略经营单位所处行业)，发展趋势判断分析市场重大变化状况的分析主要竞争对手的分析与行业协会、主管部门的联系提出集团中长期 发展目标和发展战略制定集团年度规划及实施措施集团整体经营状况及业务组合的分析与评价提出战略经营单位发展方向及发展目标，审核战略经营单位战略可行性并提出战对集团战略实施效果进行控控制，对发展偏差进行分析并提出改进措施为战略经营单位提供管理建议各战略经营单位之间的协调与合作对
6、集团或战略经营单位的重大收购兼并意向以及重大非收购性投资进行分析和论证以及管理略调整方案建议-14审核战略经营单位年度规划，并提出修改意见-6-PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 对战略经营单位的股权管理new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）2.战略控制体系的内容和运作机制PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略控制与管理的成功要素主要体现在四个方面行业研究 外部宏观环境分析 各战略经营单位所处行业分析 专题研究对战略经营单位的投资与股权管理 对战略经营单位的投资管理 对战略经
7、营单位的股权管理战略控制与管理的成功要素集团战略和战略经营单位整体年度计划的制定 集团战略的制定 战略经营单位整体年度计划的制定战略经营单位年度经营计划实施控制和偏差分析战略经营单位年度经营计划实施的控制战略经营单位年度经营计划实施的偏差分析-8-PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）2.1行业研究PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）行业研究的目的是为了保证集团对各战略经营单位的有效控制并提供信息服务课题外部宏观环境研究行业研究内容 为战略规
8、划的制定以及集团各战略经营单位的发展需要提供外部宏观信息及分析 为保证集团对战略经营单位的合理控制提供行业信息与分析 为战略经营单位的业务发展提供行业信息与分析日常工作专题研究 为总部对战略经营单位的投资决策或是战略制定提供专题研究 协助战略经营单位进行专题研究- 10 -根据需要不定期new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）德隆集团需要及时了解外部经济和政治/法律环境的变化及其对集团发展所带来的影响外部宏观环境分析- 11 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new stra
9、tegy dep内容要点国民生产总值增长率 整个经济成长速度的预计 对集团和战略经营单位业务发展的影响汇率 汇率的变化对各战略经营单位产品出口的影响程度贷款利率 利率的变化对各战略经营单位的资本成本以及对利润波动的影响程度收入水平 收入水平的波动对沈阳合金、湘火炬与新疆屯河的间接影响程度 收入水平的波动对金融信托行业的直接影响程度上市公司规范化管理及法规 对德隆和各战略经营单位管理形式的影响 对各战略经营单位自身经营行为的制约国家对民营企业的态度与政策 态度和政策的变化给德隆所带来的机会和威胁，以及对其战略发展空间的影响中国人力资源开发网（简称:中人网 ）为了制定和实现集团战略，德隆集团也要跟
10、踪所处行业的基本情况 (1)汽配行业(湘火炬)分析- 12 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep内容要点目的市场国内、国际汽配市场的规模和增长速度各产品细分市场的市场规模和增长速度推动国内、国际汽配市场以及各细分市场的主要因素和变化情况了解市场前景并充分利用其增长潜力客户国内主要整车生产厂商的购买量、购买方式、对配套厂商的要求及其发展战略国际主要整车生产厂商的购买量、购买方式、现有配套情况、新增配套的可能性及对配套厂商的要求了解现有客户需求，发掘新客户的可能性及其方式销售渠道国内、国际汽配产品销售渠道结构，各渠道的销售比重及其演变趋势
11、各级经销商的加价幅度及其激励因素完善企业的分销体系并提高分销效率产品/技术国内、国际市场的主要产品及其价格行业技术的演变与革新对市场中的产品、价格及技术变化作出及时反应竞争行业集中程度与行业内并购情况行业内竞争激烈程度行业中主要竞争对手的份额，战略动向及其对湘火炬的影响对行业竞争形式的变化作出及时反应中国人力资源开发网（简称:中人网 ）为了制定和实现集团战略，德隆集团也要跟踪所处行业的基本情况(2)电动工具行业(沈阳合金)- 13 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep内容要 点目的市场国内、国际电动工具市场的规模和增长速度各产品细分市
12、场的市场规模和增长速度推动国内、国际电动工具市场以及各细分市场的主要因素和变化情况了解市场前景并充分利用其增长潜力客户国内、国际主要客户的购买量、购买方式以及对产品的不同要求潜在客户发掘的可能性了解现有客户需求，发掘新客户的可能性及其方式销售渠道国内、国际电动工具产品的销售渠道结构，各渠道的销售比重及其演变趋势各类产品的渠道差异各级经销商的加价幅度及其激励因素完善企业的分销体系并提高分销效率产品/技术国内、国际市场的主要产品及其价格行业技术的演变与革新核心产品延伸的可能性对市场中的产品、价格及技术变化作出及时反应竞争行业集中程度与行业内并购情况行业内竞争激烈程度行业中主要竞争对手的份额，战略动
13、向及其对沈阳合金的影响对行业竞争形式的变化作出及时反应中国人力资源开发网（简称:中人网 ）为了制定和实现集团战略，德隆集团也要跟踪所处行业的基本情况(3)番茄行业与水泥行业(新疆屯河)- 14 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep内容要点目的市场销售半径内水泥市场的容量、增长速度及其需求推动因素国内、国际番茄酱市场的容量、增长速度和需求推动因素了解市场前景并充分利用其增长潜力客户销售半径内水泥主要客户的数量、购买要求和购买方式，潜在客户发掘的可能性国内、国际番茄酱市场现有和潜在客户的购买数量、购买习惯、购买方式以及潜在客户发展的可能性
14、了解现有客户需求，发掘新客户的可能性及其方式销售渠道国内、国际番茄酱市场的销售渠道结构、各渠道的比重及其演变趋势国内、国际新销售渠道开发的可能性完善企业的分销体系并提高分销效率产品/技术销售半径内水泥产品的价格国内、国际番茄酱的价格及其变化趋势对市场中的产品、价格及技术变化作出及时反应竞争销售半径内水泥行业的竞争情况、主要竞争对手及其战略动向国内、国际番茄酱行业集中程度与行业内竞争激烈程度国内、国际番茄酱行业中主要竞争对手的份额，战略动向及其对新疆屯河的影响对行业竞争形式的变化作出及时反应中国人力资源开发网（简称:中人网 ）为了制定和实现集团战略，德隆集团也要跟踪所处行业的基本情况(4)信托行
15、业(金新信托)分析- 15 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep内容要 点目 的市场国内信托市场的规范进程及其国家对信托行业的规范化管理信托市场的现有规模和增长前景了解市场前景并充分利用其增长潜力客户信托市场个人、机构客户的委托要求和行为特征了解现有客户需求，发掘新客户的可能性及其方式金融服务现有金融服务的品种、特征及其市场大小潜在/未来金融服务的品种、特征及其市场前景巩固既有市场并推出具有创新性的金融服务产品投资现有投资渠道及其利润空间潜在/未来投资渠道及其利润空间发掘新的投资形式并提高投资能力竞争行业集中程度与行业内并购情况行业内
16、竞争激烈程度行业中主要竞争对手的份额，金融服务的品种、投资方向及其战略动向对行业竞争形式的变化作出及时反应中国人力资源开发网（简称:中人网 ）根据定期提交的研究报告，董事会和执委会可以为未来决策积累较强的行业背景行业研究报告信托行业(金新信托)番茄行业与水泥行业(新疆屯河)电动工具行业(沈阳合金)每季度集团董事会/战略投资委员会和执委会每季度 相应战略经营单位的董事会和总经理除了常规报告外，如果外部宏观或行业环境发生的某一变化会对战略经营单位产生重要影响时，战略控制部应该将这一变化以及所产生的影响及时呈报董事会，以保证德隆对外部环境的敏锐反应- 16 -PDF 文件使用 pdfFactory
17、Pro 试用版本创建 new strategy dep汽配行业(湘火炬)现状变化变化对企业经营的影响(机会/威胁)外部宏观环境市场客户行业销售渠道环境产品/技术竞争中国人力资源开发网（简称:中人网 ）行业研究需要的信息主要来自外部渠道和各战略经营单位Internet调查公司/咨询公司剪报行业研究信息渠道行业协会行业报告与各类出版物向各战略经营单位了解情况PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 - 17 -new strategy dep睷中国人力资源开发网（简称:中人网 ）对于力不能及的专题研究，战略控制部可以采用外包项目的形式来完成战略控制部的工作董事会或执委会提出专题
18、研明确项目内容与要求寻找并优选最佳的咨询/调查公司跟踪项目的实施情况评估项目的质量究要求通过外包项目的形式进行专题研究(1)为董事会的投资决策提供分析论证协助战略经营单位的业务发展下属战略经营单位提出专题研究要求战略控制部的能力或人力无法完成项目项目的执行将影响到战略控制部的正常工作外部咨询机构完成项目的质量更高(对于重要项目而言)外包项目的判断标准(执委会决策)(1) 具体流程见 3.1- 18 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）2.2集团战略和战略经营单位整体年度计划的制定PDF 文件使用 p
19、dfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）规范的战略制定流程将在集团和战略经营单位两个层面展开，具体的年度经营计划和预算是战略实施的具体形式每35年每年集团整体发展战略制定(1)战略经营单位整体年度经营计划的制定(2)集集团的愿景与使命，集团整体发展状况战略汇总，形成集团整体战略形成集团年度目标年度计划汇总，形成集 团年度计划，资源分配，并形成战略经营单位整体年度经营计划团制定集团整体发展战略框架审核并调整审核并调整年度经营计划战略经营单位(1) 具体流程见 3.2(2) 具体流程见 3.3各战略经营单位以及投资管理部的战略目标各战略经营单位以及投资管理部业
20、务发展战略的制定未来几年集团的发展目标和实现途径是什么？- 20 -各战略经营单位的年度目标各战略经营单位年度经营计划及预算的制定如何分阶段地实施战略规划new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 年度经营计划汇总，制定各企业计划执行控制指标中国人力资源开发网（简称:中人网 ）完整的战略框架需要解决从目标、业务、资源分配到政策协调等诸方面的问题整体战略发展框架主要内容战略控制部主要职责制定整体战略目标定义业务领域分解战略目标制定集团在未来3-5年内的战略目标明确集团未来业务组合明确各业务发展的先后次序制定各战略经营单位及投资管理部在未来3-5年
21、中的业务发展战略根据董事会所提出的集团愿景，并结合市场机会的分析，来制定量化的集团整体战略目标根据集团愿景和战略目标，结合集团现状和核心能力来提出集团业务组合根据各业务的发展潜力和难度来提出其发展的先后次序根据集团的业务组合计划及其资源分配计划，将集团整体战略目标分解至各战略经营单位及投资管理部的业务目标发展战略目标分配集团资源制定协调政策确定集团财务资源、人力资源在各战略经营单位及投资管理部之间的分配制定集团政策来协调和管理各战略经营单位及投资管理部根据业务组合发展计划提出资源分配计划分析集团对各战略经营单位及投资管理部的投资回报明确各战略经营单位及投资管理部之间的联系和协同效应，并通过集团
22、政策予以保证(转移价格，各资源共享者的权力与义务等)- 21 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）各战略经营单位的战略和集团整体战略是彼此衔接的，并共同推动德隆集团稳步增长Vision举例战略规划战略目标战略经营单位德隆集团在今后十年内成长为一个年经营额达到300湘火炬500亿美元的GE式大企业沈阳合金 新疆屯河金融业务 通过企业并购来提升企业销售规模 做大汽配产业 利用产业在国际范围内梯度转移 的机会来获取劳动密集型汽配产业的国际领先地位50亿美元100亿美元 通过企业并购来提升企业销售规模 做大
23、电动工具产业 在某些产品系列获150亿美元 做大水泥产业，获取区域内垄 断地位 重点发展番茄酱产业，并通过打入国际市场力150亿美元 获取信托行业领先地位 重点发展代客理财服务 增强投资能力，提升投资回报率得国际领先地位- 22 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 求获得国际领先地位new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略内容的完善程度以及战略规划的质量构成了战略评估的两个方面战略内容的完善程度- 23 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 战略规划的质量new strategy dep质 量评 价12345
24、强 弱1、目标与集团整体目标的符合程度2、目标是否符合股东的目标 和价值观3、分析论证的科学性* 逻辑合理* 论据充分* 结果客观4、战略重点及步骤的合理性5、战略目标和资源需求是否有保障6、战略风险的承受力7、战略规划是否和其它SBU协调一致8、战略是否便于沟通9、战略的创新性10、战略是否有激励效果11、战略是否符合社会/政治的需求内 容有 无1、是否有明确的战略目标* 资产规模* 销售收入* 利润额* 市场份额* 产业分布* 股东回报* 其他2、是否有战略期限3、是否经过科学的论证* 外部机会的分析* 外部威胁的分析* 自身的优势分析* 自身的劣势分析4、是否有突出的战略重点和明确的战略
25、步骤5、是否分析了战略实施的资源需求6、是否分析了战略的风险7、是否进行敏感度分析以及企业的对策中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略审核过程中，对战略决策有重要影响的分析数据应该得到重点检验举例战略分析所需要的原始数据利润战略业务组合分析用1999年的数据战略决策高BA 对A公司加大投入 对B公司和C公司维持低D低C高销售增长 对D公司实行剥离用2002年的预测数据利润高AB 对B公司加大投入 对A公司和D公司维持低C低- 24 -D高销售增长 对C公司实行剥离new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 A 公司B 公司C 公司D 公司19
26、99年度数据利润1001205050销售增长速度20%5%15%0%2002年预测利润1201202050销售增长速度5%15%0%15%中国人力资源开发网（简称:中人网 ）在年度经营计划制定过程中，分解年度目标，协助发展年度经营计划和预算以及审核并汇总年度经营计划是战略控制部的重要职责主要工作描述分解年度目标根据执委会提出的战略经营单位整体年度目标以及各战略经营单位的业务发展战略，将整体年度目标分解为各战略经营单位的年度目标将各战略经营单位的年度目标进行有效传达协助发展年度经营计划及预算审核并汇总年度经营计划协助各战略经营单位发展年度经营计划及预算明确年度经营计划的实施进程审核各战略经营单位
27、的年度经营计划的可行性以及与集团要求的一致性汇总各战略经营单位的年度经营计划并形成战略经营单位整体年度经营计划- 25 -new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略控制部和财务部将联合审核年度经营计划及年度预算，但有着不同的侧重点提出年度目标形成年度经营计划与预算的草案审核并调整年度经营计划及年度预算审核经营计划的汇总年度经营计划及预算汇总各战略经营战略控制部提出年度目标可行性及与集团要求的一致性，并提出经营计划的修正建议(1)综合协调，联合单位经营计划并形成战略经营单位整体年度经营计划下达年度经营计财
28、务部战略经营单位制定年度经营计划及年度预算草案审核年度预算的合理性并对各年度预算从集团的角度进行整体协调，提出年度预算的修正建议划及年度预算的修正建议修改年度经营计划及年度预算汇总各战略经营单位年度预算及投资管理部年度预算，形成集团整体年度预算(1) 当年度经营计划中涉及到并购内容时，战略控制部将要求投资管理部对有关并购部分举行审核- 26 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）年度经营计划与预算制定过程中战略控制部与财务部的具体分工支 持年度经营计划与年度预算的制定框架- 27 -PDF 文件使用
29、pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep部门流程战略/投资委员会战略控制部财务部战略经营单位备注提出提出年度目标执委会下达战略经营单位整体年度目标，战略控制部通过目标分解提出各战略经营单位具体年度目标形成草案支持制定经营计划及年度预算草案审核审核年度经营计划审核年度预算投资管理部将对经营计划中有关并购部分进行审核协调并提出修改建议提出经营计划修正意见，并与财务部协调提出年度预算修正意见，并与战略控制部协调战略控制部与财务部的修正意见必须进行彼此协调，以保证修改意见的一致性修改修改年度经营计划及年度预算汇总汇总并形成战略经营单位整体年度经营计划汇总并形成集团年
30、度预算审批审批年度经营计划及年度预算中国人力资源开发网（简称:中人网 ）2.3战略经营单位年度经营计划实施控制与分析PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）对年度经营计划实施的控制与分析是战略顺利实施的基本保证每 季 度(2)年度经营计划实施的控制与分析(1)战略控制部战略经营单位财务部提供财务控制报告提交年度经营计划实施的经营控制报告对重点财务指标和经营指标进行分析并识别偏差点和偏差程度共同分析偏差的原因并识别造成偏差的主要内部经营因素共同制定对策 在年度计划的实施上制定有针对性的解决措施 修改年度计划内容(需执委会审批) 修改年度计
31、划目标(需经过董事会审批)继续执行年度经营计划如何保证分阶 段目标的(1)具体流程见 3. 4顺利完成(2) 一般的经营控制报告提交期限为每季度，但对于某些关键的战略指标，根据集团的需要必须按月提交至战略控制部，并作及时的分析和对策制定- 29 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）对战略经营单位完善的战略控制报告体系应该同时包含对重点财务指标的控制与重点经营指标的控制重点财务指标重点经营指标来源财务部按月转交各战略经营单位的财务控制报告(1)各战略经营单位每季度提交经营控制报告(2)了解主要经营指标
32、的实现程度目的了解主要财务指标的实现程度识别主要偏差点和偏差程度识别主要偏差点和偏差程度了解年度计划中主要经营活动的实施情况形成对战略经营单位年度计划实施全面的控制(1)参考格式见4.1 和4.2(2)参考格式见4.3- 30 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）在偏差分析与对策制定中，对某项控制指标的偏差应该最终从企业内部经营因素中去寻找问题的真正原因从财务数据到经营因素的因果分析控制指标分析思路与对策制定销售额销售量下降市场总量缩小竞争者份额提高产品过时销售渠道不合理对某项控制指标进行偏差分析时
33、，企业应该从逻辑上理清各种内部经营因素和外部环境因素对之的影响在对各种影响因素作进一步的调查与分析，并且剔利润率下降下降成本提高价格下降可变成本提高固定成本提高行业竞争激烈替代产品的出现目标消费者购买力下降产品渠道存在问题原材料厂家提价运输费用上升流程不合理提升广告投入企业进行新的投资除了外部不可控因素的影响之后，企业可以找出某项控制指标偏差背后真正的企业运作上的问题。控制指标偏差分析财务数据分析经营原因分析- 31 -new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）不同类型的偏差原因需要有不同层次的对策由于年度
34、计划执行上的问题所产生的偏差销售网点的建设没有达到应有的由于年度计划在内容上的不完善所产生的偏差年度计划制定时市场投入被过多由于年度计划在目标制定上的不合理所产生的偏差年度销售目标超过了企业增长的举例规模地强调，而销售网点的建设却被极限忽视了要求该战略经营单位加强对于年对于年度计划内容的重新思考并对年度目标的重新思考并修正对策度计划的实施力度，并辅以针对具体问题的解决措施修正审批机构战略控制部- 32 -执委会董事会/战略投资委员会new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）董事会和执委会可以通过定期提交的年
35、度经营计划实施控制分析报告来了解年度经营计划的实施情况年度经营计划实施的控制分析报告董事会/战略投- 33 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 每季度资委员会与执委会new strategy dep计划实施进展情况控制指标的达成情况偏差的原因分析解决的措施年度计划的修正情况湘火炬沈阳合金新疆屯河金新信托中国人力资源开发网（简称:中人网 ）2 . 4 对战略经营单位的投资与股权管理PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）投资管理和股权管理是德隆集团对各战略经营单位进行有效管理的基础对战略经营单位的投资管理对战略
36、经营单位的股权管理 对战略经营单位的并购管理 对战略经营单位的非并购性投资决策的论证(1)总部对战略经营单位的管理.增持股份减持股份(1) 具体流程见 3.8- 35 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略控制部和投资管理部之间合理的职责分配和协调合作将更为有效地实施德隆集团对各战略经营单位的投资和股权管理专长职责分配战略控制部是负责集团整体战略及战略经营单位整体年度从战略的角度提出企业并购与股权变动的建议战略控制部计划制定的部门，它主要把握集团及战略经营单位未来的战略方向战略控制部擅长从战略的角
37、度对某项经营行为进行分析与评估对企业并购与股权变动进行战略分析与评估管理整个并购后整合过程战略控制部具备对各战略经营单位的主要经营活动进行有效地支持与管理的能力投资管理部过去承担了集团与下属企业与资本运作相关业从投资的角度提出企业并购与股权变动的建议投资管理部务的策划与安排，故此它具备了较强的投资意识与投资分析能力长期的并购实践使投资管理部具备了较强的并购方案制定和实施的能力对企业并购与股权变动进行投资分析与评估制定并购方案(联合战略经营单位)与股权变动方案实施并购谈判(联合战略经营单位)与股权变动方案与上市公司广泛的接触与业务合作使投资管理部具备了丰富的股权运作方案设计和实施的能力对战略经营
38、单位投资与股权的有效管理需要战略控制部与投资管理部之间紧密的协调与合作- 36 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）在战略经营单位的并购过程中，战略控制部主要承担对并购对象的战略评估以及对并购后整合的管理职能战略经营单位并购决策(1)战略经营并购后整合并购需要的提出并购对象的筛选与评估决策单位并购实施(2)方案的制定与实施(3)战略控制部提出并购意向及被选对象对并购对象进行筛选和战略评估牵头，并监控整个过程整合过程管理联合评估战略投资委员会作出决策投资管理部发现并购机会，向战略控制部建议对并购对象进
39、行筛选和投资评估制定并购方案并购谈判并签约战略经营单位(1)具体流程见3.5(2)具体流程见3.6(3)具体流程见3.7提出并购意向及备选对象- 37 -整合方案的制定以及整合方案的实施new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）并购管理中战略控制部与投资管理部的具体分工支 持战略经营单位重大并购管理框架- 38 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep部门流程战略/投资委员会投资管理部战略控制部战略经营单位备注提议项目建议项目建议项目建议其他渠道提出项
40、目建议分析/评估投资分析与评估战略分析与评估联合评估，有不同侧重，由战略控制部牵头批准立项审批对于某些需要外包的重要研究项目，立项时需要通过战略/投资委员会的批准项目研究参与研究项目研究牵头参与研究在需要时法律专员参与批准投资审批方案设计方案设计(并购方案)牵头方案设计(经营计划)在需要时法律专员参与谈判实施谈判牵头谈判签约在需要时法律专员参与；财务部负责筹集投资所需资金整合整合过程管理整合方案制定，整合实施财务部，人力资源部在需要时参与财务系统，人力资源系统的整合中国人力资源开发网（简称:中人网 ）在对并购对象进行筛选与战略评估过程中，战略控制部必须识别并购所产生的战略效果，并对并购对象从战
41、略角度进行分析并购对象的战略评估要点带来效率的提升带来市场地位的提升造成竞争形式的改变战略的一致性相关性分析生产上的规模经济共享资源，共享经验，形成范围经济行业垄断地位形成获得独特资源来构筑竞争优势获得被收购方的无形资产来提升形象及销售收入改变行业竞争结构改变竞争的“游戏规则”从而给德隆带来垄断收益该并购行为是否符合战略经营单位发展战略被并购方的发展战略是否与战略经营单位保持一致并购双方是否在技术上存在相关性并购双方是否在市场上存在相关性并购双方是否在关键资源上存在相关性- 39 -new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网
42、（简称:中人网 ）并购之后的整合应该重点考虑价值链整合和企业文化整合两个方面硬件体系 价值链整合利润软件体系 企业文化整合行为规范理想价值观- 40 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 管理风格信仰文化传播网络new strategy dep支持运作企业组织结构财务R&D人力资源管理基本运作销运 运售入 生 出 服和物 产 物 务营流 流销中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略控制部应该对整合过程中的三个阶段进行有效管理第一阶段整合项目组织的建立第二阶段制定整合方案第三阶段整合方案的实施主要任务确立整合的组织体系明确的责任和权利划分引入总体项目协调方法确定整合领域
43、和范围确定整合进程的时间安排系统地对完成目标领域的整合控制并加快进程介绍最终目标组织架构战略控制部的职责战略控制部主要负责整合项目组的组建整合项目组主要由战略经营单位人员组成协助战略经营单位制定整合方案监控并推动整合方案的实施协助整合项目组处理整合过程中出现的棘手问题整合项目组的领导必须对战略评价整合实施的最终成果控制部负责，- 41 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）通过定期提交的投资活动汇总报告，董事会和执委会可以及时掌握各战略经营单位的投资情况各战略经营单位投资活动汇总报告- 42 -PDF
44、 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 每季度提交给董事会和执委会new strategy dep本季度重大投资情况既有投资实施情况本季度主要并购活动的开展情况既有并购的整合情况未来的投资及并购打算湘火炬沈阳合金新疆屯河金新信托中国人力资源开发网（简称:中人网 ）在股权管理(1)过程中，根据战略需要提出股权变动建议以及对股权变动进行战略评估是战略控制部的主要职责股权变动的提出股权变动的分析与评估决策方案设计与实施战略控制部投资管理部根据战略需要提出股权变动的建议发现股权变动的盈利机会，提出建议对股权变动进行战略评估联合评估从投资的角度对股权变动进行财务评估战略投资委员会作出决策
45、牵头股权变动方案的设计与实施(1) 具体股权变动流程参见3.9- 43 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）股权管理中战略控制部与投资管理部的具体分工支 持战略经营单位股权变动管理框架- 44 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep部门流程战略/投资委员会投资管理部战略控制部备注提议建议建议其他渠道提出建议评估投资评估战略评估战略部牵头组织评估决策决策方案设计方案设计牵头在需要时法律专员参与谈判实施谈判实施牵头在需要时法律专员参与股权变更在需
46、要时法律专员参与；财务部负责资金划拨SBU过户、公告中国人力资源开发网（简称:中人网 ）对股权变动的战略评估需要思考股权变动的战略意义对德隆或战略经营单位的战略意义增持股份形成并保持德隆对战略经营单位的控股地位预期收益增长股权变动是否符合德隆的?整体发展战略股权变动是否符合战略经引进能推动战略经营单位更好发展的新股东引进能推动战略经营单位更快发展的新资产营单位的发展战略减持股份在保证德隆控股地位的前提下，形成更为合理的股权结构战略行业发生变化，未达到战略目标- 45 -new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网
47、 ）通过所提交的股权变动报告，董事会和执委会可以定期了解各战略经营单位的股权变动情况及其影响提交给董事会/战每半年 略投资委员会和执委会- 46 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep战略经营单位股权变动报告对战略经营单位的股权增持、减持情况变动后战略经营单位的股权结构变动对于战略经营单位的影响变动对于德隆的影响未来的股权变动打算湘火炬沈阳合金新疆屯河金新信托中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略控制部所涉及的总体报告流程图示如下：董事会和执委会 战略经营单位计划实施的控制分析报告， 战略经营单位所处行业研究报告 战略经营单位投资活动
48、汇总报告 战略经营单位股权变动报告行业信息的获取战略控制部 年度计划实施经营控制报告战略经营单位- 47 -财务控制报告财务部财务控制报告new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）德隆集团战略控制部职能运作的日程设计项目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月 十一月 十二月- 48 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep外部宏观环境研究与行业研究XXXXXXXXXXXX提交战略经营单位所处行业研究报告XXXX专题研究不期集团战略/年度计划制定XXX
49、X年度计划实施控制XXXX提交战略经营单位年度计划实施控制分析报告XXXX并购管理不期战略经营单位重大投资决策论证不期提交战略经营单位投资活动汇总报告XXXX对战略经营单位股份的增持、减持不期提交战略经营单位股权变动报告XX中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3.关键流程PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3 .1 行业专题研究流程董事会/战略投资执委会战略控制部财务部投资管理部人力资源部支持功能战略经营单位委员会依据提出对战略经营单位的投资决策需要，或是战略制定需要提出专题研究要求战略经营单位发展需要提出专题研究要求整理分析外包决
50、策通过整理专题研究的目的及核心内容寻找合适的调查/咨询公司初审核修改决策通过考查资质，优选最适合的调查/咨询公司推荐实施外包项目监督- 50 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）行业专题研究的目的是帮助德隆或是战略经营单位解决具体的发展/投资问题(1)依据主要工作任务提出主要工作任务整理主要工作任务分析主要工作任务总部对于战略经营单位的提出行业专题研究要求整理行业专题研究的目的寻找合适的调查/咨询公司投资决策需要确认行业专题研究的核心或是战略规划制定需要内容或是下属战略经营单位发执委会同意进行项目外
51、包展需要主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门董事会、战略投资委员会董事会、战略投资委员会战略控制部战略控制部与执委会与执委会执委会战略控制部战略经营单位战略控制部战略经营单位- 51 -new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）行业专题研究的目的是帮助德隆或是战略经营单位解决具体的发展/投资问题(2)初审核主要工作任务修改主要工作任务决策主要工作任务实施主要工作任务监督考查调查/咨询公司推荐调查/咨询公司执委会接受推荐的调外包项目的资质查/咨询公司优选最佳的调查/咨询公司主要负责部门主要负责部门
52、主要负责部门主要负责部门战略控制部战略控制部执委会战略控制部- 52 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3.2 集团整体发展战略制定流程董事会/战略投资执委会战略控制部财务部投资管理部人力资源部支持功能战略经营单位委员会依据提出提出集团愿景和战略目标反馈,修改讨论/审议提交分析、制定战略发展框架提供财务信息试验型企业信息提供企业内、外部信息通过整理分介战略目标下达分析提出业务发展战略(试验型)提交提出业务发展战略(战略经营单位)提交初审核审核未通过修改决策实施监督讨论/审议通过提交意见反馈并修改监
53、督通过战略汇总，形成整体发展战略集团内部沟通- 53 -修改业务战略修改业务战略new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）集团整体发展战略的制定是为了引导德隆明确未来发展方向(1)依据主要工作任务提出主要工作任务整理主要工作任务分析主要工作任务提出集团愿景和发展目标提供财务信息、下属企业业务组合分析产业发展规划分解战略目标至各战略经营单位及投资管理部投资管理部业务发展战略的形成(针对试验型企业)及行业信息制定集团整体发展战略框架各战略经营单位业务发展战略的形成战略投资委员会讨论审议战略框架董事会审批战略框架
54、主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门董事会与执委会财务部、投资管理部战略控制部董事会与战略投资委员会战略控制部投资管理部战略经营单位战略经营单位- 54 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）集团整体发展战略的制定是为了引导德隆明确未来发展方向(2)初审核主要工作任务修改主要工作任务决策主要工作任务实施主要工作任务监督主要工作任务对业务发展战略进行质量审核修正业务发展战略对各子战略的汇总分析并形成集团整体发战略投资委员会讨论审议集团总体发展战略战略文本在集团内部的传达战略内容的解释和沟监督
55、战略沟通的效果保证集团整体对发战略理解的正确性和一展战略董事会审批集团战略通致性主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门执委会投资管理部董事会战略控制部执委会战略控制部战略经营单位战略投资委员会战略控制部- 55 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3.3 战略经营单位整体年度经营计划的制定流程董事会/战略投资执委会战略控制部财务部投资管理部人力资源部支持功能战略经营单位委员会依据提出整理提出战略经营单位整体年度目标分解年度目标，提出各战略经营单位年度目标下达制定年度经营计划及分
56、析初审核通过提交讨论/审议反馈意见，修正计划及预算预算修改年度经营计划汇总，制定战略经营单位整体年度经营计划修改年度经营计划及预算决策实施监督讨论/审议通过提交监督计划下达，集团沟通- 56 -意见反馈，修正计划new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）年度经营计划的制定是保证集团整体战略分步骤实施的基础(1)依据主要工作任务提出主要工作任务整理分析主要工作任务执委会提出本年度战略经分解年度目标制定年度经营计划及预算营单位整体年度目标提出各战略经营单位的年度目标下达年度目标至各战略经营单位主要负责部门主要负
57、责部门主要负责部门执委会战略控制部战略经营单位- 57 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）年度经营计划的制定是保证集团整体战略分步骤实施的基础(2)初审核主要工作任务修改主要工作任务决策主要工作任务实施主要工作任务监督主要工作任务战略控制部审核年度各战略经营单位对未战略投资委员会讨论下达各战略经营单位保证各战略经营单位经营计划通过的年度经营计划审议战略经营单位整的年度计划对年度经营计划的正投资管理部审核经营计划中有关并购的内及预算进行修正战略控制部汇总各年体年度经营计划董事会审批战略经营年度计划在
58、各战略经营单位间的有效沟通确理解容度经营计划并形成战单位整体年度经营计财务部审核预算通过综合协调后，战略经营单位整体年度经营计划划略控制部和财务部联合下达修正建议主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门战略控制部战略经营单位董事会战略控制部执委会投资管理部(仅在有战略控制部战略投资委员会并购内容时参与)财务部- 58 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3.4 战略经营单位年度经营计划实施的控制和分析流程董事会/战略投资执委会战略控制部财务部投资管理部人力资源部支持功能战略经营单
59、位委员会依据提交(每月)年度计划的实施提出提交(每月)收集财务控制报告提交经营控制报告整理分析收集财务、经营控制报告分析计划实施情况，并寻找偏差原提交(每季度)参与分析因初审核修改决策实施监督讨论/审议通过制定对策提交监督- 59 -制定对策执行对策并继续执行年度经营计划new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略控制部将承担起对年度计划实施的控制与分析职责(1)依据主要工作任务提出主要工作任务整理主要工作任务分析主要工作任务实施年度经营计划按月提交财务控制报告至财务部各战略经营单位提交年度计划实施的经营
60、控制报告财务部收集各战略经营单位财务控制报告并作备份收集各战略经营单位年度计划实施的财务控制报告和经营控制报告根据控制指标来分析计划实施结果与预期目标的偏差，并与战略经营单位共同分析偏差原因转交给战略控制部主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门战略经营单位财务部战略控制部战略控制部战略经营单位- 60 -战略经营单位new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略控制部将承担起对年度计划实施的控制与分析职责(2)初审核修改主要工作任务决策主要工作任务实施主要工作任务监督主要工作任务战略控制部与战略经
61、针对年度经营计划执执行对策监督年度经营计划的营单位共同制定偏差的对策行上的问题所提出的对策可以由战略控制继续执行年度经营计划执行部进行审批执委会负责审批年度经营计划的内容调整如果发生年度目标的调整，则需要通过董事会/战略投资委员会的审批主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门战略控制部战略控制部战略经营单位战略控制部战略经营单位执委会董事会/战略投资委员会- 61 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3.5 战略经营单位企业并购的决策流程董事会/战略投资执委会战略控制部财务部投资管理部人力资
62、源部支持功能战略经营单位委员会依据提出整理提出并购意向及并购被选对象进行筛选与战略评估(牵头)放弃决策提出并购意向进行筛选与财务评估提出并购意向分析通过牵头制定并购方案法律咨询参与并购方案制定，并初步制定经营计划初审核通过讨论/审议提交修正方案修改决策决策反馈信息，修正方案反馈信息，修正方案修改并购方案法律咨询通过实施监督监督牵头- 62 -谈判准备谈判准备new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）企业并购的有效决策是建立在对收购目标的合理评估和全面分析的基础上(1)依据主要工作任务提出主要工作任务整理主要
63、工作任务分析主要工作任务提出并购意向形成潜在的并购对象名单并购对象的筛选战略控制部牵头进行联合对并购对象进行讨论并决策战略控制部牵头投资管理部制定并购方案评估战略控制部进行战略评估放弃不适合的对象战略经营单位初步制定经营计划投资管理部进行财务评估主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门董事会与执委会战略控制部战略控制部(牵头)投资管理部董事会与战略投资委员会战略控制部投资管理部投资管理部战略经营单位- 63 -战略经营单位支持功能(参与)new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）企业并购的有效决策是
64、建立在对收购目标的合理评估和全面分析的基础上(2)初审核主要工作任务修改主要工作任务决策主要工作任务实施主要工作任务监督主要工作任务对并购方案进行初步修改并购方案战略投资委员会讨论形成项目小组审核项目小组的成员审核对有问题的并购方案审议并购方案董事会审批并购方案准备谈判监督谈判的准备情况要求进行修正主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门执委会战略控制部投资管理部支持功能(参与)董事会战略投资委员会战略控制部(牵头)投资管理部执委会- 64 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 战略经营单位new strategy dep中国人力资源开发网（简称:
65、中人网 ）3.6 战略经营单位企业并购的实施流程董事会/战略投资执委会战略控制部财务部投资管理部人力资源部支持功能战略经营单位委员会依据通过的并购方案谈判准备谈判准备提出牵头谈判成功谈判实施谈判实施谈判分歧整理整理双方分歧点分析初审核讨论/审议提交分析并购可行性并提出并购方案修改思路法律咨询参与调整修改未通过通过修改方案放弃决策决策通过实施监督监督- 65 -制作协议文本准备法律文件签约new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略经营单位并购实施主要由投资管理部进行，而战略控制部则起到把关的作用(1)依据
66、主要工作任务提出主要工作任务整理主要工作任务分析主要工作任务并购方案的有效沟通谈判的周密准备战略控制部牵头投资管理部和战略经营单对谈判的分歧点进行分析和整理分析并购的可行性根据分歧点所在提出并购位负责谈判实施方案修改思路主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门董事会投资管理部战略经营单位战略控制部投资管理部战略经营单位投资管理部投资管理部支持功能(参与)战略经营单位(参与)- 66 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）战略经营单位并购实施主要由投资管理部进行，而战略控制部则起到把关的作用(2
67、)初审核主要工作任务修改主要工作任务决策主要工作任务实施主要工作任务监督主要工作任务对调整后的并购方案修改并购方案并重新对谈判成功的收购进制作协议文本监督收购签约过程进行初步审核对提出无法接受的并购条件的并购方进行谈判行最终决策准备法律文件与被收购方签约放弃主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门执委会投资管理部董事会投资管理部执委会战略控制部支持功能(参与)支持功能- 67 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 战略经营单位new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3.7 战略经营单位并购后整合流程董事会/战略投资执委会
68、战略控制部财务部投资管理部人力资源部支持功能战略经营单位委员会依据提出整理分析战略经营单位发展规划提出整合目标组建整合项目组协助制定整合方案战略经营单位与被收购方的业务范围及经营情况收集被收购方的业务流程、管理、文化及相关信息制定整合方案初审核修改决策通过决策讨论/审议信息反馈，修改方案信息反馈，修改方案提交整合方案修改通过实施监督整合方案的下达与沟通，设定监控指标监控并推动整合项目的实施- 68 -整合方案的实施new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）并购目地的最终达成必须通过有效的并购后整合来加以巩固
69、(1)依据主要工作任务提出主要工作任务整理主要工作任务分析主要工作任务以既定的战略规划为指导提出整合目标收集被收购方的业务、流制定整合方案了解战略经营单位与被收牵头组建整合项目组程、管理、文化及相关信购方的业务范围和经营情况息主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门战略控制部战略控制部战略经营单位战略经营单位战略经营单位- 69 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）并购目地的最终达成必须通过有效的并购后整合来加以巩固(2)初审核主要工作任务修改主要工作任务决策主要工作任务实施主要工作任务监督
70、主要工作任务对整合方案进行讨论修改整合方案战略投资委员会讨论整合方案的下达与沟监控并推动整合项目并审议审议整合方案通，设定整合监控指的实施对未通过的整合方案要求战略经营单位进董事会审批整合方案标实施整合方案行修改主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门执委会战略经营单位董事会战略控制部战略控制部战略控制部战略投资委员会战略经营单位- 70 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3.8 战略经营单位重大非收购性项目的投资决策流程董事会/战略投资执委会战略控制部财务部投资管理部人力资源
71、部支持功能战略经营单位委员会依据提出战略经营单位战略规划投资机会识别制定投资方案整理收集投资信息提交分析投资可行性论证提交初审核修改通过/提出否定意见审核提交意见反馈，修改方案修改投资方案决策决策意见反馈，修改方案实施监督通过 / 否决监督- 71 -实施投资方案/放弃new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）对重大项目的投资决策流程既保证了战略经营单位经营的相对独立性，又实现了德隆总部对其投资的有效控制(1)依据主要工作任务提出主要工作任务整理主要工作任务分析主要工作任务根据战略经营单位战略规划形成投资计
72、划收集各种投资相关信息识别主要的投资机会对主要投资机会分析论证设计投资方案将超出权限范围的投资方案提交给总部审议收集投资相关信息评估投资方案的市场可行性、战略适应性、财务可行性和资源相容性形成投资评估报告并提交执委会主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门战略经营单位战略经营单位战略控制部战略控制部- 72 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 财务部new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）对重大项目的投资决策流程既保证了战略经营单位经营的相对独立性，又实现了德隆总部对其投资的有效控制(2)初审核主要工作任务修改主要工作任务决策主要
73、工作任务实施主要工作任务监督主要工作任务讨论投资论证结果审核投资可行性执委会出具投资方案修改意见并下达战略依据总部决议修改投资方案参考执委会的意见，战略投资委员会对投资方案进行讨论审议董事会对投资方案最集团董事会将决议下达至战略经营单位的董事会战略经营单位董事会监督投资方案决议的下达监督投资方案决议的执行经营单位终审批通过该决议对投资的通过/否决提出意见并提交董事会战略经营单位实施投资方案或放弃投资方案主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门执委会战略经营单位董事会战略经营单位执委会战略投资委员会- 73 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 ne
74、w strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）3.9 对战略经营单位股权的增持、减持流程董事会/战略投资执委会战略控制部财务部投资管理部人力资源部支持功能战略经营单位委员会依据提出股权变动意向论证股权变动的战略可行性(牵头)论证股权变动的财务可行性提出股权变动意向整理决策放弃通过分析牵头制定股权变动方案初审核修改通过讨论/审议提交修改方案决策决策信息反馈，修改方案信息反馈，修改方案通过实施监督监督牵头- 74 -实施股权变动方案new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网 ）对战略经营单位的股份
75、增持、减持主要是基于战略上的考虑(1)依据主要工作任务提出主要工作任务整理主要工作任务分析主要工作任务从战略和财务上考虑提出战略控制部牵头进行联合根据所提交的可行性报战略控制部牵头股权变动意向论证战略控制部论证股权变动告，审批股权变动提案投资管理部制定股权变动方案的战略可行性投资管理部论证股权变动的财务可行性主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门董事会、执委会战略控制部战略控制部投资管理部战略投资委员会战略控制部投资管理部财务部投资管理部战略经营单位- 75 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人
76、网 ）对战略经营单位的股份增持、减持主要是基于战略上的考虑(2)初审核主要工作任务修改主要工作任务决策主要工作任务实施主要工作任务监督主要工作任务对股权变动方案进行修改股权变动方案战略投资委员会对股战略控制部牵头监督股权变动方案的讨论并审议对未通过的方案要求进行修改权变动方案进行讨论审议董事会审批股权变动投资管理部实施股权变动方案执行方案主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门主要负责部门执委会投资管理部董事会战略控制部执委会战略投资委员会- 76 -投资管理部new strategy depPDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 中国人力资源开发网（简称:中人网
77、 ）4.附录：参考表格- 77 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）4.3年度计划实施的经营控制报告参考格式- 78 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep中国人力资源开发网（简称:中人网 ）4.31 经营控制报告参考格式：工业企业表 1销售额较去年同期增长率市场份额计划目标偏差程度偏差主要原因对策产品/业务1产品/业务2产品/业务3表 2- 79 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep计划内容实际执行程度偏差程度偏差主要原因对策主要经营活动1主要经营活动2主要经营活动3中国人力资源开发网（简称:中人网 ）4.32 经营控制报告参考格式：金融企业表 1表 2- 80 -PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 new strategy dep实际数计划数偏差程度偏差主要原因对策存款数代客理财委托资金数代客理财委托机构数营业部数目股票交易数股东开户数计划内容实际执行程度偏差程度偏差主要原因对策主要经营活动 1主要经营活动 2主要经营活动 3
