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1、第 1 页 共 5 页2017 财务整改报告 【2017 财务整改报告 1】 2017 年 x 月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会 2017 年 x 月2017 年 x 月 xx 日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：一、财政财务收支方面 x.白条支付各种费用款项 社区2017 年2017 年有白条支付各类工程款现象，还有 xxx2017 年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【xxx】xx 号xx县人民政府办公室关于印发的通知第 xx 条“ 预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着
2、镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。 x.大量使用现金结算 社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【xxx】xxx 号关于进一步加强大额现金支付管理的通知第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。 x.原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【xxx】xx 号长沙县人民政府办公室第 2 页
3、共 5 页关于印发的通知第 xx 条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充”的规定。如 2017 年 x 月 xx 号凭证，列支其他支出-社会保障支出 xxxxx 元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额 xxxxx 元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少 xxxx 元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。 x.上级拨款未作收入挂往来 不符合村集体经济组织会计制度第 xx 条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计
4、入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将 2017 年、2017 年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。二.社区基础设施建设方面 审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【xxx】xx 号长沙县人民政府关于印发的通知第 xx 条“各级村级工程建设过程中形成的资料 应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存”规定。钟对上述问题，社区将加强规
5、范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到第 3 页 共 5 页进一步规范。 除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。 【2017 财务整改报告 2】 x 有限责任会计事务所于 2017 年 x 月 xx 日至 x 月 x 日对我单位 2017年 x 月至 2017 年 xx 月财政财务收支进行审计。一、审计基本情况 根据审计结果，x 有限责任会计事务所认为我单位财务管理及会计基础
6、工作基本规范，纳入镇财政所统一核算的各项财务收支基本真实，村级公路建设效果显著，促进了当地经济和社会的发展。 x 有限责任会计事务所在审计过程中还发现我单位存在一系列问题，主要体现在项目管理、账务管理、档案管理等方面，具体表现如：没有专账核算、水利建设支出报账发票用收款方记账联入账、工程变更未按规定办理变更审批手续等。二、整改落实情况 我居支两委对 x 有限责任会计事务所在审计意见中所指出的问题高度重视，及时研究讨论，对财务工作进行整改，整改落实情况如下： 财务管理方面：x、针对少数记账凭证与与原始凭证金额不一致的现象，存在核算不细致的问题，在今后的财务核算方面进行复核程序，尽量避免错误。x、
7、针对原始凭证不完整的情况，已经加强财务审批程序有序化，做到先批后付，做到经手人、证明人、领款人签字齐全。x、针对部分大额发票报账未付清单的情况，在经过多次加强学习和账务严格把关后，已保证所第 4 页 共 5 页交账务附件及手续基本齐全，明细完整。x、针对现金大额支付社区活动中心工程款的现象，当时因何现金结算不明，但今后在支付大额工程款方面一定会按规定办理，改正大额现金支付的问题。x、针对村镇账务记账不符现象，今后村与镇核算中心会加强交流，按时核对账务，做好工程台账、固定资产台账等。x、对于固定资产未记账以及个别账务处理分类不正确的现象，在今后的财务专业方面一定加强学习，也希望有机会参加培训，增
8、强专业能力。 村级基础设施建设方面：x、对于工程未进行专账核算的问题，我社区已经建立了详细的工程台账，便于辅助专账核算。x、针对水利建设支出凭证附件是发票付款方记账联的情况，可能是由于疏忽遗失发票才出此现象，今后一定会加强票据保管，确保此类情况不再发生。x、对于多功能活动中心工程变更未按规定的问题，由于实际情况紧急仅向领导进行口头汇报程序，未完善变更手续，今后的工程变更将严格实行先办好手续再进行施工的程序，以确保管理有序。 三、产生问题的原因 审计中出现了各种问题，有的甚至是连续出现未改正的，对产生此类情况的原因，一方面由于村级财务管理规范程度不够高，思想上不够重视财务规定，没有严格按照规章制
9、度办理;另一方面会计的专业思维不强，理论与实际操作存在差距，贪图账务处理方便，存在报账不细致的情况。四、工作建议 x、健全财务制度，规范财务管理。根据上级规定，根据村一级实际情况，进一步修改和完善好村级财务制度，第 5 页 共 5 页并严格按照规章制度执行处理账务。 x、加强业务培训，提高业务技能。由于村级财务会计具有一定专业局限性，为了在今后的工作中提升质量，增强对财经法规的认识，提高财务管理水平与账务处理能力，希望多组织开展业务培训。 x、加强财务监督管理。切实开展好民主理财，使监督委员会代表广大民众落实好对村级财务的监督，保证合理开支，减轻村级财务负担，对人民负责。 对于审计出来的种种问题，我单位将严格按照财务规定实行落实整改，在今后漫长的财务工作中逐步改善，不断进步，尽量做到村级财务管理合理、规范、有序。
