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1、1阳煤五矿二季度核算员业务知识培训主要内容：第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项第二部分、岗位经营核算资料部分相关规范和要求第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项一、核算系统年度数据变动情况：1、电费：原基础为 0.36 元/度，变更为 0.45 元/度2、工资基础：原基础 500 元/岗位系数，变更为 600 元/岗位系数3、班中餐：8.5 元+2.5 元（快餐）=11 元/份4、职工待业保险比例：由原比例 2%变更为 1.5%(三项定比由原 6.5%，变更为 6%)5、员工工龄数据在核算系统中年度进行自动更新，无需再做手工变动 第一部分、岗位经营核算系统的日常操作
2、要求及注意事项二、有关处理队组人员变动情况的注意事项：当本队组人员发生增减变动时，请注意如下事项：1、新增人员：注意在核算系统中人员档案、工资档案两部分增加人员信息，保证人员基础信息的完整性、准确性关键要素：工龄（参加工作年限）、技能工资、岗薪系数、工作难易（一线、二线、地面）、工资核算级别（计时、计件、岗薪）2、人员退出或调离本单位时：须将该员工在人员档案中的代码统一变更编写为 010599 六位编码，并进行提交。注意在提交前先将该人员从班组岗位中导出，禁用删除按钮把人员进行直接删除。3、当本队班组人员需进行互调时，只需将人员档案中的代码统一变更编写为相应班组中的编码即可。（同事注意将变动人
3、员从相应班组人员中导出） 第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项三、岗位核算系统日常操作注意事项1、日工作量（产量、进尺）数据录入，要求核算员必须在次日完成操作，特殊情况可考虑节假日、双休日等因素，但数据录入滞后不得大于 3 日；2、员工出勤、工分数据录入原则要求相关操作人员根据当班班报记录，次日完成操作。考虑部分队组计件分测评滞后因素，可是当延长个工作日，但要求日内必须录入完毕。、单位材料领用、发放、消耗数据录入，要求相关操作人员必须根据原始票据或相关收发消耗记录，进行及时录入。、其它数据如电费、修理费、租金、洗澡费、班中餐等，要求核算人员依据相关人员出勤班报记录、设备修理结算单
4、等票据进行及时录入。、岗位日损益报表整理，原则要求次日完成，考虑部分队组具体情况，要求核算人员对各岗位日损益整理滞后日期不得大于 3 日；否则，发现一次考核责任人 20 元。、日消耗数据同相关原始记录（班报、交接班记录、材料领发票据等）不符的有一处考核月度资料检查分 0.5 分；7、核算系统中日常记录信息或数据发生变化后，未进行及时修正的，发现一处，考核月度资料检查分 1 分；8、月度奖金数据要求次月完成；未及时完成的队组发现一次考核 10 元；连续不完成的队组将加倍考核； 第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项9、计财部管理组对进行系统核算的各单位，岗位日收入、支出、损益的核算情
5、况进行不定期抽查，每月不少于 4 次；10、核算系统不定期抽查主要内容：2四、岗位经营核算系统与结算系统固定收入数据差额说明1、施工地点单价：材料、电费、租赁设备、专用工具、大型材料租金、2、施工单位单价：工资、修理费、矿管折旧、办公费、住宿费、班中餐、洗澡费、车证费、其它附表8134 正常采段价格测算表（2010 年） 编制单位：计划财务部 编码：010100341 施工单位：综采一队 第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项四、岗位价值双十策 增值案例编写要求鉴于近期部分队组报送的增值案例，案例质量有所下降的趋势，在此特作如下强调：报送时间（要求每月 30 日前提交）案例要求内容
6、字符不少于 600 字，其中必填内容有：*1、标题（紧扣主题，准确、精炼说明本案例核心内容）*2、增值类型（选择双十测内容之一）*3、岗位名称（必填）*4、岗位简介（内容尽可能详细，人员构成、岗位基本职责及职能）*5、增值项目起止时间（必填）*6、岗位增值方法及途径（详细说明具体操作方法、过程及途径）*7、增值效果（实施前状况、实施后产生的效果及对比情况、要有详细数据说明和充分的理论依据）第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项五、如何确定月度法定工作日1、首先确定所属队组员工出勤形式班制（三班制、四班制）2、月度正工天数确定：三班制：月度法定工作日=当月天数-星期六及星期日天数-法
7、定节假日四班制：月度法定工作日（正工天数）=当月天数-星期日天数-法定节假日以 7 月份为例：三班制-31-4-5=22 天 四班制-31-4=27 天3、法定节假日：11 天/年元旦 1 天（1 月 1 日）春节 3 天（农历除夕、正月初一、初二）清明节 1 天（农历清明当日）劳动节 1 天（5 月 1 日）端午节 1 天（农历端午当日）中秋节 1 天（农历中秋当日）国庆节 3 天（10 月 1 日、2 日、3 日） *法定工作日确定方法以 7 月份为例：三班制-31-4-5=22 天 四班制-31-4=27 天第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项六、进行日工资核算时注意事项进
8、行日工资核算的队组必须有相应的工资分配管理方案，从分值确定、工资收入分解、各岗位工分分配及使用超节处理等环节进行详细规定。1、完善人员基础信息（人员档案、工资档案）2、确定计件人员的基础分值、计时人员的工资基薪（注意系统分值一经确定不得随意更改）3、收集人员出勤及班报资料，进行数据录入（提示注意有效出勤数据录入的前后顺序）34、月数据录入（月考核、月出勤核对、其他津贴部分、安全帐户考核）5、数据的及时提交、整理和校对（通过系统数据和劳资数据对比，了解和掌握更多工资核算方面信息，提出更好的合理化方案）第一部分、岗位经营核算系统的日常操作要求及注意事项七、借料物资编码编写规则 针对借料单据无编码，
9、影响核算系统正常录入的问题，特做如下具体规范：各队组核算员应根据本单位编码编写规则，在借料票据上进行相应号码编排，然后再实施系统录入。标准标码为10 位:前两位为字母 JL 意为借料缩写，中间四位为单位编码，后四位为 0001-9999 的物资单据相应编码，望各队核算员见通知后认真执行。第二部分、岗位经营核算资料部分相关规范和要求一、报表部分：1、报表统一使用 381-1 型宽孔纸打印，表格要求设置合理，杜绝出现小表占用大纸现象。（能并列布置的小表要合理布置）出现一次不合要求考核 1 分 2、报表标题：16 号、黑体、加粗（名称要求准确无误）。出现一次不合要求考核 1 分3、报表中内容：10
10、号、宋体、上下居中。 出现一次不合要求考核 1 分4、报表中数字：右对齐,一般保留两位小数。（岗位单价要求必须保留四位小数，凡涉及 金额的栏目小数点位数可根据具体情况保留，要求必须一致，杜绝报表中数据不能正常显示情况出现-#）出现一次不合要求考核 2 分5、报表中文字部分：根据情况调整为居中或左对齐两种格式。出现一次不合要求考核 1 分6、报表标题与报表之间一行必须有：单位（左对齐）、日期（居中）、金额：元（右对齐）、几部分。出现一次不合要求考核 1 分7、报表皮：统一使用黑色碳素笔或钢笔填写，字迹规范工整，忌潦草或出现错别字。出现一次不合要求考核 2 分8、印章加盖：单位或相关个人印章加盖时
11、，要求印章清晰、端正，位置准确。严禁出现印章加盖印迹不清、歪斜或倒置现象。出现一次不合要求考核 1 分 第二部分、岗位经营核算资料部分相关规范和要求二、报表装订顺序要求：报表装订顺序统一（保持一致性原则）报表装订次序：岗位损益汇总表-成本计算表-利润分配表-考核兑现表-岗位单价分解表-工作量统计表（含日数据）-岗位材料消耗明细表-库存材料盘点表-工资明细及相关费用统计表-其它支出明细表-电费明细表-修理费明细表-租赁费明细表-修正费用明细表-其它附表三、台帐管理-材料账页填写要求：1、必须规范填写；材料名称、规格、单位、单价，张贴材料标签2、材料的收入数量必须依照相关供应部领料票据详细填写；3
12、、材料出库必须依照各班的实际领用数量填写，同时由领用班组的相关人员加盖领料印章。4、材料的月 结和累 计：月末（具体期限由各队根据实际情况确定，以 25 日或 30 日为限）5、材料员根据各班组的当月的领用情况进行月结和累计结算，并按要求划通栏红线。四、回收复用修旧利废台帐：1、填写要求统一使用钢笔或碳素笔，领料人员签章处统一加盖相关人员印章。2、月末要求有月结、累计，有完整的票据和相关辅助资料（有月度修旧利废计划、完成情况以及有关部门的验收鉴定表）。3、基础票据要保证印章齐全，资料完整。4五、材料领发票据装订要求： （材料、配件领用、发放票据；回收复用、修旧利废票据；车证费、洗澡费、电费、租
13、金、修理费等结算票据）要求内容必须规范填写、印章齐全。其中，材料、配件应按类别分册装订。*提示注意部分自制表皮设置格式要美观、规范、合理*注意基础核算资料的规范、合理成本分析例会、考核例会签到表要求规范打印并装订成册（加装封皮）*基础结算票据装订：各种结算票据如车证费、租金、电费等基础单据要求有序装订，整洁、美观*现场检查记录：要求按规定格式认真填写，每月记录不少于 3 次，奖罚标准与本队制度规定相一致，考核记录要真实有据。第二部分、岗位经营核算资料部分相关规范和要求规范队组基础资料、报表报送时间1、月度损益表报送时间：次月 10 日前报送计财部，未按规定时间报送考核相关队组 200 元，核算
14、员50 元；2、月度报表、资料报送时间：次月 13 日前报送计财部，未按规定时间报送考核相关队组 500 元，核算员 50 元。当月未报送的队组考核核算员 100 元，队组 1000 元；（强调队组材料、配件管理台帐、办公品管理台帐随同月度资料一同报送）3、队组配比核算库存余额报表报送时间：当月 28 日前报计财部，未按规定时间报送考核队组 500 元，核算员 50 元；4、日工资核算队组月度工分统计表报送时间：次月首日报送，未按规定报送考核队组 1000 元，办事员（或相关责任人）100 元；5、岗位价值双十策案例（在系统中进行录入提交，10 年度规定为每季度一篇，要求内容必须规范填写，切勿
15、敷衍。）。在矿、集团公司进行资料检查时，队组需要准备的资料：1、集团公司进行季度检查时，各队组需准备上季度 3 个月基础报表2、各类基础管理台帐（材料管理台帐、配件管理台帐、资产【设备、办公及低值易耗品】台帐、回收复用修旧利废台帐、工器具类台帐），特别注意各种台帐要有相应消耗记录、审批计划及原始领、收发凭证；3、核算基础资料：a、月度结算表、基础数据传递票据；b、材料领、发、存及基础传递票据；c、修旧利废票据及验收、鉴定单据；d、费用调整、审批基础单据或资料；e、工资、奖金、损益兑现台帐；f、交接班记录卡、材料消耗记录卡或班报记录；4、成本分析例会记录、考核例会记录、现场成本检查记录本(注意填
16、写内容的及时性)；5、重点强调队组核算员要对本队及各岗位单价测算、分解的基础数据和数据来源有相应的依据和说明；第二部分：内部结算系统五矿内部市场化经营结算系统的开发与应用 按照集团公司小成本向大成本转变的工作思路和矿管理”六化”中分权化管理的要求，我矿从 03 年 6月份开始在采一队、开一队选点试推行内部市场化新运作机制，从 05 年开始，在全矿范围内全面推行内部市场化运作机制，收到了良好的效果。5五矿内部市场化经营结算系统的开发与应用 随着我矿内部市场化运作机制的逐步深入运行，内部市场化经营结算系统，是建立现代企业制度的必然要求和推行内部市场化运作的必然产物，我矿从 06 年 5 月份开始经半年时间自主研发出了一套网络版新型煤炭企业经营结算系统，该系统以 Web 技术在局域网内建立的纯 B/S 架构的新型煤炭企业内部市场化结算管理平台为依
