公司费用报销制度

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1、- 1 - 1 -公司费用报销制度第一篇：公司费用报销制度公司费用报销制度为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循费用与收入比 、 计划总额控制 、先申报、审批，后支出、报销的原则。 公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。一、凭有效票据报销有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专

2、用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息） 。二、填制报销单填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制报销单 ，并- 2 - 2 -详细填写报销内容 。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票

3、据背面注明始发、到达地点；在用途说明栏填写费用发生的时间，原因，地点等；单据张数栏填写所附单据，在合计人民币栏正确填大写，从 1 至 10 的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在说明栏，最后在经办人栏中签名。参照如下：报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。三、报销内容规定报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。1） 、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从保证供应、方便工作、节省开支的原则，

4、由办公室统筹计划、统一采购。2） 、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。3） 、差旅费连续出差 3 日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是前帐未清，后帐不借 ，借款的最长期限为 1 个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制借款单 ，由借款人- 3 - 3 -详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来 3 天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。a） 、住宿费按出差地区和

5、人员级别分别制定标准。d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。e)、说明：（1） 、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。（2） 、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。（3） 、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过

6、路费。（4） 、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。4） 、汽车费用及运输费（1） 、 车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。- 4 - 4 -办公室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。（2） 、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。（3） 、员

7、工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。（4） 、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。（5） 、市内交通费（1） 、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。（2） 、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。（3） 、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。5） 、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。五、报销流程- 5 - 5 -1)、报销流程报销人在制定完成报销单 后，先交

8、于部门总经理进行审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在负责人审批意见栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。3） 、报销要求：（1） 、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。（2） 、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。六、附则1） 、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。2） 、本制度自颁布之日起生效第二篇：公司费用报销制度费用报销暂行规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订关

9、于费用报销的一些操作规定。一、 费用报销、借款实行签字一支笔制度，没有总经理签字一切单据不准报销具体各项费用的报销流程办理 程序如下：费用报销人报销申请（填制列明所属部门、费用发生期间、员- 6 - 6 -工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；另销售人员须注明 是洽谈哪项业务而发生的，到时好计算业务提成。 3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在“往返路线”中注明准确线路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在 “其他费用 ”栏中

10、填写相应金额。4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况 ”栏“已借款金额” 、“应归还金额” 、“实际支付金额 ”处填写相应金额；5）审批栏应获得相关领导的审批；3、粘贴单的填写与使用1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起；- 7 - 7 -五、 报销流程1、每月 20 号之前，报销人整理本月报销单据，填写费用报销单 ，先由财务室审核，再交由冯总审批。2、每月 24 日，报销人将已审批签字的费用报销单

11、提交财务部门出纳；3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后，于每月 25日，集中办理付款给报销人，并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。5、财务部门会计收到出纳付款的单据后，编制会计凭证，并归档。六、 报销注意事项1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；2、报销时，所有票据应在背面注明用途并签字；3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；4、原则上，当月发生的费用必须在本月月

12、未前报销，如特- 8 - 8 -殊原因需延期，应经报销人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须与出差行程保持一致（粘贴时需紧附于当天车票后面） 。第四篇：公司费用报销制度公司费用报销制度一、 适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用等） 。二、 报销时间规定1、每月集中报销一次；2、每月 1 日前，各部门收集整理上月的报销单据提交财

13、务部门3、每月 28 日前，财务部门处理各部门整理的报销单据；4、每月 30 日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行上月报销款的支付；三、 票据要求1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据） ，原始票据必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服- 9 - 9 -务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则视同票据无效，需重新开具；

14、5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；四、 报销单据 费用报销单/类粘贴单1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）2、差旅费报销单的填写与使用1) 列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在 “往返路线 ”中注明准确线路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金

15、- 10 - 10 -额。4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况 ”栏“已借款金额” 、“应归还金额” 、 “实际支付金额”处填写相应金额；5）审批栏应获得相应人员的审批；3、类粘贴单的填写与使用 1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起； 五、 报销流程1、每月月初，报销人收集整理上月报销单据，差旅费用填写差旅费报销单 ，其他零星费用填写 支付证明单 ，并交部门负责人审批；2、部门负责人按授权手册审

16、批的额度对费用报销单进行审批，如超越审批权限，需提交上一级审批。3、部门负责人必须对费用报销的合理性和准确性进行业务审- 11 - 11 -核，如不符合公司制度规定，应退回报销人；4、每周周五，报销人将已审批签字的差旅费报销单或支付证明单 提交财务部门会计；5、财务部门会计审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；6、需总经理签批的费用，财务会计负责将费用报销单及其内附的原始单据提交总经理审核签字；7 、财务部门会计确认原始单据经授权人签批后，编制会计凭证，并在凭证上签字，并于每周周初，转至出纳付款；8、财务部门出纳根据报销单据金额，集中办理付款；9、财务部门会计收到出纳付款的单据后，归档