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1、第 1 页 共 10 页2017 年审计工作计划 选择。2017 年审计工作计划 1：2017 年是深入贯彻落实党的十八届六中全会精神的第一年，是实施 十三五 规划的重要一年，也是供给侧结构性改革的深化之年。今年我县审计工作指导思想是：以邓小平理论、 三个代表 重要思想、科学发展观为指导，深入学习贯彻党的十八大和十八届四中、五中、六中全会以及习近平总书记系列重要讲话精神，按照统筹推进 五位一体 总体布局和协调推进 四个全面 战略布局，紧扣全面从严治党要求和经济工作基调主线，牢固树立和贯彻落实新发展理念，加大改革创新力度，紧密围绕 反腐、改革、法治、发展 的目标和任务，依法履行审计职责，坚持创新
2、审计方法，积极探索数字化审计方式，重点关注中央和省市重大决策部署和有关政策措施落实情况，对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况实行审计全覆盖，揭示重大违法违纪问题，主动配合和查处各类经济案件，及时反映重大风险隐患，着力提升审计监督效能，保障经济发展质量和效益的提高，促进改善宏观调控和调整产业结构，深入推动反腐倡廉建设。大力培育具有孝昌特色的审计文化，加快审计工作转型，提升依法审计效能，充分发挥国家审计的基石和重要保障作用，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开。第 2 页 共 10 页2017 年我们拟定呈报以下九个方面的审计项目计划：一、政策落
3、实跟踪审计1、稳增长促改革调结构惠民生政策措施贯彻落实情况跟踪审计。以推动国家稳促调惠防政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标。采取 同级审 的方式，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、风险防范等五个方面，全面持续跟踪检查 2017 年以来孝昌县政府各部门落实中央和县委县政府稳促调惠防政策措施的具体部署、执行进度和实际效果等情况。重点关注创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、节能环保等重点领域政策措施的贯彻执行情况，揭示和查处不作为、慢作为、假作为乱作为等问题，针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施落实到位。二、财政审计2、财政预算执行
4、审计。以推动财政政策贯彻落实，促进盘活财政存量资金，提高资金使用绩效，维护公共资金安全，推进财税第 3 页 共 10 页体制改革为目标。采取 同级审 的方式，全面掌握 2017 年本级预算执行总体情况，组织对孝昌县 2017 年度本级预算执行情况进行审计。重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理、揭示指标预留不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立;通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行影响;关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活资金存量，合理调动使用资金;关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长，资金使用低下的问题;加大专项资
5、金延伸审计力度，实行本级支出审计与转移支付审计并重;关注财政转移支付资金分配和保增长各项政策的贯彻落实，以及提前告知的资金余额、分配依据等，把握整体性、宏观性，注重效益性、建设性，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理和进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。3、县直部门预算执行审计。以促进本级预算精细化、规范化、法制化管理，推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标。采取 同级审 的方式，组织对县交通局、县教育局等县直部门 2017 年度预算执行情况进行审计。重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、预算执行部门的结余资金以及项目预算编制和
6、项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析。审查部门和单位决算上报数据第 4 页 共 10 页是否真实、完整，是否存在漏报、瞒报和错报现象;审查总收总支数据、非税收入数据和 三公 经费、会议费、公车改革、正版软件应用等情况。通过向年度预算编制与执行效果 两头延伸 ，揭示和反映预算执行部门和单位存在的普遍性、突出性问题，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，完善制度的意见和建议。三、农业审计4、扶贫资金审计。以促进国家和省精准扶贫、精准脱贫等政策的贯彻落实，提高资金使用效益，确保贫困县及贫困人口按计划如期脱贫为目标。由审计署驻武汉特派办直接采取 上审下
7、的方式，组织对孝昌县 2017 年扶贫资金筹集、分配、拨付、管理使用及政策措施落实情况进行审计。重点关注扶贫政策措施的落实、资金整合使用和项目实施效果情况，揭示扶贫项目立项和资金分配中存在的重点不突出、对象不精准、整合不利、脱离实际、搞 形象工程 、 政绩工程 等问题，严肃查处资金管理使用中挤占挪用、滞留克扣、虚报套取、贪污私分、损失浪费以及违反中央 八项规定 和省委 六条意见 等问题，分析研究新形势下扶贫资金管理体制机制中存在的普遍性和倾向性问题原因，并提出有针对性、建设性的审计意见和第 5 页 共 10 页建议。四、社会保障审计5、城镇保障性安居工程跟踪审计。根据审计署统一部署，以促进中央
8、城镇保障性安居工程政策全面落实，推动完善住房保障制度为目标。采取 同级审 的方式，组织对孝昌县安居工程建设部门2017 年城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营等情况进行审计。重点关注目标任务分解完成情况，资金筹集、管理和使用情况，工程质量管理情况和保障性住房分配运行情况。全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况，以及财政、金融、土地等政策执行情况等，重点查出转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索。针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议。五、固定资产投资审计第 6 页 共
9、10 页6、基本建设投资审计。根据县委县政府的安排，组织对全县政府投资项目的工程前期费审计、招投标价审计和项目竣工结算审计。在全面摸清工程建设和资金管理及使用情况的基础上，重点关注工程质量、环境保护、征地拆迁和资金使用等方面的问题，重点揭示违背国家产业、土地和环保政策，严重铺张浪费，侵害群众利益的问题，重点查处转移、挤占挪用建设资金，偷工减料、高估冒算，虚假招投标、转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪问题;突出关注宏观政策落实、工程质量和效益等情况，加大经济案件线索的查处力度，提出完善制度、加强管理的对策和建议，确保项目建设顺利完成。六、涉外审计7、国外援贷款项目审计。以
10、促进我省积极、合理、有效地使用外资，确保公证审计质量为目标。根据审计署安排，由省审计厅采取 上审下 的方式，组织对孝昌县世行贷款项目和日元贷款项目进行审计。全面摸清项目建设资金管理、使用以及项目的实施、完成和还贷等情况。重点关注项目立项决策是否科学，项目建设资金使用的真实性、转贷手续是否完善、物资采购是否合规、资金监管是否到位、债权债务是否明确以及风险管理有无保证等。通过审计，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及第 7 页 共 10 页内部控制存在重大缺陷等问题，客观评价项目产生的经济效益和社会效益，深入分析未实现预期目标和还贷能力差的原因以及债务对财政产生的影响，评价相
11、关管理部门的责任，并有针对性地提出解决问题的意见和建议。七、经济责任审计8、经济责任审计。紧紧围绕 四个全面 战略布局，以制约和监督权力为核心，以促进领导干部履职尽责和推动本地、本单位科学发展、绿色发展，实行党政领导干部审计全覆盖为目标。采取 同级审 的方式，根据县委组织部委托，对乡镇和县直部门单位党政领导干部任职期间履行经济责任情况进行审计。重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，促进县域经济社会科学发展的情况，重大经济决策制定、执行和效果情况，任期内本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，自然资源资产管理情况，政府性债务管
12、理情况，国有资产管理情况，政府投资项目管理情况，相关目标责任制落实情况，对直接分管部门的管理监督情况，以及遵守有关廉洁从政情况等。坚持把债务管理、民生改善、环境治理、生态效益、节能减排、科技创新等指标和实绩作为重要评价内容，强化审计结果问责追责，促进健全权力运行制约和监督机制。第 8 页 共 10 页八、交办事项审计按照县委县政府交办或委托的审计项目，按时保质地完成交办的各项审计工作，切实服务县委、县政府工作重心，促进县域经济健康快速发展和建成全省山区经济强县。九、内部审计进一步加强对内部审计的指导、管理工作，建立健全内部审计机构，完善内部的自我约束机制。注重加强内审人员培训工作，开展实地巡回
13、现场指导，着力解决内审工作中出现的疑难问题，围绕本单位、本部门的中心开展内审监督活动，切实加强和规范内部财务管理，确保会计核算的真实性和合法性。以上审计项目计划如果与上级审计机关授权的审计项目计划有矛盾时，以上级审计机关下达的年度审计项目计划为准。2017 年审计工作计划 2;2017 年区审计局将认真贯彻落实十八届六中全会和省第十次党代会精神，以省委 一大目标、五大任务 为标准，全面贯彻落实中央加快调结构转方式促升级行动计划和 关于深入推进全面从严治党的若干意见 ，贯彻落实国务院、省、市 关于加强审计工作意见 ，围绕市 六大工程 和大观区重点工作做好审计服务和监督。强化政策性跟踪审计，大力推
14、进政策落实，围绕推进供给侧结构性改革、 三去一降一补 五大任务、调转促 4105 行动计划，持续跟踪审计重大政策措施落实情况;聚焦民生审计，大力推进民生保障，第 9 页 共 10 页加强对灾后重建、扶贫、就业、社会保障、教育、医疗、住房保障等民生资金和项目的审计，突出 三农 审计，密切关注强农惠农政策落实情况，加大对财政支农各项资金的审计监督，着力推动涉农资金整合和统筹使用，促进提高财政支农资金效率效益;加强政府投资审计工作，坚持政府投资项目全面监督和重点项目跟踪审计，突出围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性全方位开展审计监督和服务，不断加大对政府性公共产品，使用公共资金和公共资源，重大
15、公共工程和基础设施项目，包括政府与社会资本以合作方式建设的公共产品和公共服务项目的审计监督;深入推进经济责任审计监督有深度、有重点、有步骤、有成效的全覆盖，确保本届政府任期内，对所有审计对象轮审一次。切实当好政策落实 督查员 和公共资金 守护神 ，更好发挥审计在保障重大决策部署贯彻落实、维护经济安全、推动深化改革、促进依法治区、推进廉政建设中的重要作用。一是抓重点、突绩效，发挥审计新成效。围绕经济社会发展大局，以财政审计大格局为统领，突出绩效审计重点，不断深化政府投资项目审计、经济责任审计和民生资金审计，把审计评价政策贯彻执行情况以及财政资金的使用效率、效果、效益情况作为审计的首要目标，促进财
16、政预算管理的科学有效、促进政府建设资金的廉洁高效、促进干部监督管理制度和问责制度的有效执行，发挥审计围绕中心、服务大局的积极作用。第 10 页 共 10 页二是促转型、重实效，促进审计工作再上新台阶。根据审计转型期的工作特点和要求，大力推进绩效审计，实现项目绩效审计全覆盖;大力推进计算机审计，提高计算机审计成果转化的质量;大力探索信息系统审计，提升审计工作效率。同时，加大审计成果转化和综合利用力度，更加注重提高审计建议的前瞻性和针对性，促进被审计单位提高管理水平，促进完善体制、机制和制度建设; 注重建立审计整改问责制度， 健全审计整改向本级政府定期报告制度，完善预算执行情况审计整改向本级人大报告制度，逐步扩大报告范围，深化报告内容，完善审计整改情况和结果对外公告制度，推动健全和完善人大监督、政府主导、部门负责、审计督促、社会舆论监督相结合的审计整改机制。强化整改职责履行和责任追
