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1、 1 信 贷 决 策 参 考二九年一月五日汽车整车制造行业客户授信业务风险调查情况报告2008 年下半年以来全球经济低迷，各国汽车业受到不同程度的影响，我国汽车业也不例外。为全面了解国际国内经济形势变化导致汽车国内需求和进出口下滑对我行汽车制造行业贷款的影响程度，防范和化解信贷资产风险，近期我部对我行整车制造行业客户风险状况进行了全面排查。通过调查分析发现，我行汽车整车制造行业客户经营状况受全球经济下滑影响，风险已经显现，具体表现在资产负债率、应收账款等财务指标恶化。结合我国汽车行业目前经营现状分析，我们认为，我行应该密切关注国内外经济形势的影响，特别 2 是国内相关宏观经济政策出台对后期汽车
2、行业发展的作用，同时要结合企业自身的经营状况，积极推行供应链融资产品，增加抵质押等担保措施，降低信贷风险。一、我国汽车行业现状（一）汽车行业销量增幅较前几年明显放慢， 特别是第三季度国内汽车市场产销量相比第一、二季度明显回落。2008 年 19 月，全国汽车总销量 722.92 万辆，同比增长 11.94%，增速比 2007 年同期下降近 13 个百分点，其中，乘用车和商用车增幅分别下降 12.64 个和 12.56 个百分点。图 1 2003 年以来我国汽车销量及增长情况数据来源：中国汽车行业分析报告（2008 年第 3 季度），中经网2008 年进入三季度后，汽车产销量在 7 月和 8 月
3、连续下降，使得第三季度汽车产销量明显低于第一、二季度。其中，第三季度，汽车生产 211.35 万辆，分别较一季度减少 40.58 万辆、较二季度减少 56.68 万辆，减幅分别为 16.11%和 21.13%；第三季度销售 204.69 万辆，分别较第一季度减少 53.17 万辆，较第二季度减少 55.66 万辆，减幅分别为 20.62%和 21.30%。（二）汽车行业利润增速明显下降，亏损企业增多。 3 2008 年，受钢铁等原材料订购价格大幅上涨以及市场销售增幅明显放缓的双重挤压，汽车行业利润增速明显下降，亏损企业亏损额增多。2006 年、2007 年汽车行业利润分别为 752 亿元、12
4、68 亿元，同比增长达到 44%和 57%；2008 年 18 月，我国汽车行业累计利润总额为 993.03 亿 元，比上年同期增加 了 216.93 亿 元，增长率为 27.95；亏损 企业累计亏损额为 59.63 亿元，同比增长 17.84%。受美国次贷危机导致的全球经济下滑风险影响，预计汽车行业产销形势短期内难以出现好转，虽然钢铁等原材料价格于2008 年下半年出现了较为明显的下降，但仍难以抵御汽车市场变冷对行业盈利的冲击，加之激烈的价格竞争趋势依然不改，因此，行业利润等效益指标增幅还将有所下降。（三）应收账款增加，资金回笼受阻。截至 2008 年 8 月，汽车行业规模以上 1企业流动资
5、产平均余额 9802 亿元 2，较 2007 年同期增加 1724 亿元，增长幅度为17.58%。但 应收账款、产成品资金较去年同期增长幅度均超过流动资产的增长幅度。应收账款较去年同期增加 500 亿元，增长率为 25.06%；产成品资金较去年同期增加 1723 亿元，增长率为21.34%。数据 显示，汽车行业销售货款回笼受阻，产成品库存资金增大，汽车行业资金周转速度变慢，运营效率降低。（四）汽车行业出口出现回落，但行业内主导企业优势犹在。1 全部的国有企业和年销售 500 万元以上的非国有企业2 根据中经网统计数据库提供数据进行统计 4 截至 9 月底，汽车共出口 55.75 万辆，同比增长
6、 34.71%，但增幅回落 29.30 个百分点；出口金额 76.01 亿美元，同比增长 58.39%，与上年同期相比，增幅回落 58.45 个百分点。从汽车主要出口企业来看，奇瑞、长城和吉利出口量稳居前三名，分别出口 11.55 万辆、4.76 万辆和 3.93 万辆，同比分别增长 29.57%、43.44%和 92.11%。排名 4-10 位的企业依次是：东风、广汽、北汽、长安、哈飞、一汽和江淮。与上年同期相比，东风增幅最为显著，共出口 3.24 万辆，同比增长超过 2 倍。前三季度，上述十家企业共出口汽车 38.93 万辆，占汽车企业出口总量的77%。二、我行整车制造业客户信贷业务情况（
7、一）我行整车制造业客户主要集中在信用等级较高，规模较大的企业。截至 2008 年 9 月末，我行整车制造行业客户共 114 家，信贷余额 135.71 亿元，占全行公司类信贷余额的 0.38%，比年初减少 35.50 亿元。其中贷款余额 90.38 亿元，比年初减少 43.54 亿元；信用余额 45.32 亿元，比年初增加 8.02 亿元。1.从区域看上，汽车整车制造行业客户信贷业务主要集中在湖北、吉林、重庆、安徽和江苏等地，以上五个地区信贷余额为74.13 亿元，占我行整车制造业信贷余额的 54.63。 5 表 1 汽车整车制造业区域分布单位：亿元、一级分行 信贷余额 占比 贷款余额 占比
8、信用余额 占比总计 135.71 100.00% 90.38 100.00% 45.32 100.00%前五家分行小计 74.13 54.63% 52.08 57.63% 22.05 48.64%湖北 21.94 16.17% 15.21 16.83% 6.73 14.84%吉林 17.41 12.83% 17.41 19.26% 0.00 0.00%重庆 16.97 12.51% 5.12 5.66% 11.86 26.17%安徽 10.03 7.39% 7.75 8.58% 2.28 5.03%江苏 7.78 5.73% 6.60 7.30% 1.18 2.60%2.从规模上看，我行信贷余
9、额主要分布在特大型企业和大型企业，上述两种类型客户个数占比为 46.37，信贷余额合计为129 亿元，占比为 95.06。表 2 汽车整车制造业企业规模结构分布单位：亿元、企业规模等级 企业个数 占比 信贷余额 占比总计 179 100.00% 135.71 100.00%特大型 34 18.99% 95.90 70.67%大型 49 27.37% 33.10 24.39%中型 29 16.20% 5.26 3.88%微小型 24 13.41% 0.15 0.11%小型 15 8.38% 0.25 0.19%中小型 15 8.38% 1.04 0.77%其他 13 7.26% 0 0.00%3
10、. 从信贷产品构成看，流动资金贷款占比最高。截至 2008年 9 月末，整车制造业信贷业务共涉及表内外 14 个业务品种，其中流动资金信贷余额 49.47 亿元，占我行整车制造业信贷余 6 额 36.45%。在表外业务中，以票据承兑业务余额最大，为 24.14亿元，占全部表外业务余额的 53.27，占信贷余额的 17.79。表 3 汽车整车制造业企业行信贷品种结构分布单位：亿元、信贷产品 信贷余额 占比 贷款余额 占比 信用余额 占比总计 135.71 100.00% 90.38 100.00% 45.32 100.00%流动资金贷款 49.47 36.45% 49.47 54.73% 0 0
11、.00%票据承兑 24.14 17.79% 0 0.00% 24.14 53.27%技术改造贷款 19.72 14.53% 19.72 21.82% 0 0.00%票据融资 11.24 8.28% 11.24 12.43% 0 0.00%海外代付 8.9 6.56% 0 0.00% 8.9 19.63%开出信用证 7.47 5.51% 0 0.00% 7.47 16.49%基本建设贷款 6.47 4.77% 6.47 7.15% 0 0.00%其他 8.3 6.12% 3.49 3.86% 4.81 10.61%4. 从企业 信用等级 看，我行整车制造 业主要投放于 A 级以上的客户。截至 2
12、008 年 9 月末，我行 A 级以上客户信贷余额为121.40 亿元，占我行整车制造业信贷余额 89.46，其中 AAA级客户信贷余额 59.32 亿元，占比为 43.71。表 4 汽车整车制造业企业行信贷品种结构分布单位：亿元、企业信用等级 企业个数 占比 信贷余额 占比总计 179 100.00% 135.71 100.00%AAA 20 11.17% 59.32 43.71%AA 33 18.44% 45.72 33.69%A 29 16.20% 16.35 12.05%A 级以下 18 10.06% 7.79 5.74%未评级 79 44.13% 6.52 4.80%注：未评级客户在
13、我行办理业务以低风险业务为主。 7 5. 从客户情况来看，信贷业务集中度较高。我行有信贷余额的汽车整车制造集团有 20 家，共涉及 47家企 业 ，信 贷 余 额 为 91.08 亿 元 ，占 整 车 制 造 行 业 信 贷 余 额 的67.11。其中信贷余额最大的 5 家整车制造集团分别是东风汽车公司、中国第一汽车集团公司、重庆长安汽车股份有限公司、奇瑞汽车有限公司和金龙汽车集团。以上 5 家企业在我行信贷余额 70.99 亿元，占全部整车制造业信贷余额的 52.31%，占上述 20 家集团客户信贷余额的 77.94。表 5 汽车整车制造业部分集团客户信贷情况单位：亿元序号 集团名称 信贷余
14、额合计 91.085 家集团小计 70.991 东风汽车公司 27.922 中国第一汽车集团公司 19.723 重庆长安汽车股份有限公司 12.034 奇瑞汽车有限公司（集团） 7.25 金龙汽车集团 4.12我行汽车整车制造业客户中，信贷余额 1 亿元以上（含 1 亿元）的客户 36 家，信贷余额合计 116.25 亿元，占全部整车制造业信贷余额的 85.66%；信贷余额在 1 亿元以下 1000 万元以上的客户 46 家，信贷余额合计 18.67 亿元，占全部整车制造业信贷余额的 13.76%；信贷余额在 1000 万元以下的客户 32 家，信贷余额合计 0.79 亿元，占全部整车制造业信
15、贷余额的 0.58。 8 6.从贷款方式情况看，我行整车制造行业客户贷款主要以信用发放形式为主，信用额为 51.94 亿元，占全部贷款的 57.47。表 6 汽车整车制造业贷款抵押担保情况单位：亿元、担保方式 合计 占比90.38 100.00%信用额 51.94 57.47%抵押额 15.26 16.89%质押额 0.30 0.33%保证额 11.64 12.88%票据贴现额 11.24 12.43%（二）汽车整车制造行业贷款不良率 1.31，低于全行公司类贷款不良率 0.84 个百分点。截至 2008 年 9 月末，我行整车制造行业客户不良贷款余额1.18 亿元，比年初减少 0.71 亿元
16、；不良率 1.31%，低于全行公司类贷款不良率 0.84 个百分点，比年初下降 0.58 个百分点，不良贷款全部集中在沈阳沈飞日野汽车制造有限公司等 6 家公司。表 7 汽车整车制造业不良贷款客户单位：亿元、客户名称 不良余额 信贷余额 贷款余额 不良贷款率总计 1.18 135.71 90.38 1.31%沈阳沈飞日野汽车制造有限公司 0.44 0.44 0.44 100.00%扬州亚星客车股份有限公司 0.30 0.30 0.30 100.00%金杯汽车股份有限公司 0.24 0.24 0.24 100.00%华源凯马股份有限公司 0.10 0.10 0.10 100.00%亚星-奔驰有限公司 0.08 0.08 0.08 100.00%陕西汉江汽车有限责任公司 0.03 0.03 0.03 100.00% 9 （三）整车制造行业名单制管理已初见成效，但工作仍需进一步加强。1.2008 年 9 月末与年初相比，优先
