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1、牧羊集团财务管理流程 中国 北京 2003年 1月 20日 机密 第 1页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 羊集团财务管理流程目录 月资金需求计划签审流程 采购以外的借款签审流程 工程决算签审流程 工程结算报销签审流程 销售结算作业流程 业务招待费报销请款签审流程 采购结算请款签审流程 付款计划安排签审流程 依据付款计划表的付款流程 小额即时付款流程 车 费 结 算 流 程 库存盘点流程 年度经营目标确定流程 工资及工资相关费用预算编制流程 固定资产预算编制流程 生产成本预算编制流程 收入预算编制流程 费用预算编制流程 银行存款管理流程 第 2页 保密
2、文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作 本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在 集团财务管理过程中的职责 财务部、各部门 /下属经营单位 本流程管理者为财务部 适用范围 控制目的 执行部门 管理者 流程编号 版本号 流程概述 流程类别 流程名称 财务管理 集团财务管理流程 第 3页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 资金需求计划签审流程 各下属经营单位 监察审计部 集团财务部 财务总监 总裁 资金流量计划表 总经理签审 部长签审 总裁终审 存档 业务招待费用预算表 销售费用表
3、 差旅费表 维修材料费用预算表 低值易耗品费用预算表 设计检验预算表 劳动保护费预算表 其他费用预算表 资金流量计划表 通过 是 否 通过 是 否 财务总监签审 资金流量计划表 资金流量计划表 并按需求计划准备资金 第 4页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 行存款管理流程 指定专业银行 各下属经营单位 集团财务部 财务总监 总裁 经营收入款 办理存款手续 资金进账凭据 汇总资金到账情况 生产经营所需资金 生产经营所需资金 生产经营所需资金 签审 终审 生产经营所需资金 办理相关手续 领取使用所需资金 通知划拨指定账户资金 第 5页 保密文件、版权所有
4、江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 购以外的借款签审流程 下属经营单位或部门 监察审计部 财务部 财务总监 总裁 填写借款申请 财务总监终审 部长签审 分管副总签审 核算会计核对单据 1万元以上 借款申请单 和附件 借款申请单 和附件 借款申请单 和附件 借款申请单 和附件 否 是 借款申请单 和附件 总裁终审 财务总监签审 借款申请单 和附件 部长签审 第 6页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 程 决 算 签 审 流 程 施工单位 财务部 财务总监 总裁 部长签审 负责人签字 决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 财务总监签审
5、施工单位决算书 施工单位自检资料 工程施工过程资料 使用单位等验收资料 审核编制决算书 施工单位决算书 施工单位自检资料 决算书 总裁终审 施工单位决算书 施工单位自检资料 决算书 第 7页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 程结算报销签审流程 下属经营单位 监察审计部 财务部 财务总监 总裁 核对相关资料和工程状况 填写工程项目成本报单 工程项目成本报单 总经理签审 部长签审 财务总监签审 分管副总签审 工程项目成本报单及相关附件 核算会计记帐 决算资料 发票 工程项目成本报单及相关附件 工程项目成本报单及相关附件 总裁终审 第 8页 保密文件、版权所
6、有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 售结算作业流程 客户 下属经营单位 财务部 单位负责人核对并开出发票 发车小票 发票 核算会计 核对合同价格并确认单据 核算会计开立转帐传票 转帐传票 财务部长终审 核算会计计帐 月底核对销量和应收帐款 月底和仓库核对库存数量和帐 发票 发车小票 发运单 合同 监装单 调价表 发车小票 发运单 合同 监装单 调价表 第 9页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 务招待费报销请款签审流程 下属经营单位或部门 监察审计部 财务部 财务总监 总裁 对各项单据结算后并填写报帐签审单 报帐签审单 核算会计记帐
7、 总经理或部长签审 部长签审 科长签审 核算会计核对单据 申请核准文件 业务招待费发票或有效支付凭证 申请核准文件 发票或有效支付凭证 报帐签审单 申请核准文件 发票或有效支付凭证 报帐签审单 所属单位费用 终审 申请核准文件 发票或有效支付凭证 报帐签审单 签审 第 10页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 旅费等费用报销请款签审流程 下属经营单位或部门 监察审计部 财务部 财务总监 总裁 对各项单据结算后并填写报帐签审单 报帐签审单 核算会计记帐 总经理或部长签审 部长签审 科长签审 分管副总核准 核算会计核对单据 申请核准文件 申请核准文件 发票或
8、有效支付凭证 报帐签审单 申请核准文件 发票或有效支付凭证 报帐签审单 终审 所属单位费用 10000元以下 终审 申请核准文件 发票或有效支付凭证 报帐签审单 签审 是 否 电话费 差旅费发票或有效支付凭证 第 11页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作 本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在 集团财务管理过程中的职责 财务部、采购中心 本流程管理者为财务部 适用范围 控制目的 执行部门 管理者 流程编号 版本号 流程概述 流程类别 流程名称 财务管理 采购结算管理流程 第 12页 保密文件、版权所有 江
9、苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 购结算请款签审流程 采购中心 监察审计部 财务部 财务总监 总裁 核对各项单据后结算并填写报帐签审单 报帐签审单 核算会计记入库帐 主任签审 部长签审 科长签审 分管副总签审 核对单据和采购清单 发运单 过磅单 运输发票 入库单 发票 发运单 过磅单 运输发票 入库单 发票 报帐签审单 发运单 过磅单 运输发票 入库单 发票 报帐签审单 财务总监签审 发运单 过磅单 运输发票 入库单 发票 报帐签审单 总裁终审 存档 第 13页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 款计划安排签审流程 集团总裁 财务总监
10、财务部 各请款部门 填制资金需求申请表 资金需求申请表 财务总监签审 汇总完成资金调度规划 终审 在资金需求计划表上填写提供资金总额 提供资金不足需求时规划安排各部门付款额度 通知付款总额 按付款总额安排付款计划表 执行付款作业 部门负责人终审 资金需求申请表 资金计划安排表 资金计划安排表 财务部长签审 资金计划安排表 资金计划安排表 付款计划总表 付款计划表 第 14页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 据付款计划表的付款流程 财务部 财务总监 总裁 厂 商 依据终审的付款计划表填制付款申请单和转帐传票 厂商签收领款 出纳室付款 财务部长签审 核算会
11、计记帐 财务总监终审 月底对帐 说明：付款申请单第联，核算会计留存作为 出纳未回单据的追踪。 付款凭证 付款申请单 和附件 付款凭证 付款申请单 和附件 10万元以上 付款凭证 付款申请单 和附件 否 付款凭证 付款申请单 和附件 总裁终审 签审 是 第 15页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 费 结 算 流 程 外车单位 用车单位 总裁办（车队） 财务部 车队负责人签审并派车 用车申请单 使用后填写 用车里程 根据发票和用车工时填写报帐签审单 用车申请单 发票 车队负责人签审 核算会计核对 财务部长终审 用车申请单 用车申请单 报帐签审单 用车申请单
12、表 发票 报帐签审单 用车申请单表 发票 报帐签审单 发票 发票 根据发票填写报帐签审单 单位负责人签审 外部车 单位负责人签审 财务总监签审 报帐签审单 发票 用车单位的部门费用 报销 记入 第 16页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 流程适用于集团财务管理制度所涉及的各项工作 本流程旨在规范集团财务管理过程，明确各部门在 集团财务管理过程中的职责 财务部、生产管理部等相关部门 本流程管理者为财务部 适用范围 控制目的 执行部门 管理者 流程编号 版本号 流程概述 流程类别 流程名称 财务管理 集团财务管理流程 第 17页 保密文件、版权所有 江苏牧羊集团财务管理流程 2002年 11月 11日 产管理部等相关部门 总裁 与生产管理部共同确定盘点计划 盘点计划 部长审批 是否批准 是 否 按盘点计划抽调其它部门人员组成盘点小组进行盘点 盘点计划 实地盘点各种物料的库存数量，对已经盘点过的物料用盘点标志进行标志 记录各仓库各个库位的物料的实际数量 对比库存的帐面数与实际数做出盘点表 盘点表交财务部 是否有差异 是 否 作盘盈盘亏报表、并
