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1、春龙集团资金管理审批制度春龙集团财务部二零零一年三月三十日第 1 页 共 4 页一 总则第 1 条 为强化资金管理，严格控制资金流向。根据集团现状及未来发展要求，特制定本制度。第 2 条 本制度适用公司所属企业及集团各企业（生产厂）与资金支出有关的各项业务。第 3 条 本公司的所有业务支出单据，必须符合本制度的规定。第 4 条 合乎本制度要求的单据，必须达到以下要求：1. 单据必须内容真实、来源可靠。2. 单据必须内容完整、手续齐全、字迹清晰。3. 单据必须符合财务部有关的时间要求。4. 增值税专用发票抵扣联不准折叠、粘贴、涂改、装订、签字。二 审批程序第 5 条 固定资产购进、固定资产大修费
2、用，由设备主管负责人申请，企业总经理审核后，转交财务部部长审核，报集团总裁审批。第 6 条 购进的原材料、包装物、五金工具、量具、刃具及配件必须经保管员验收入库后并开具入库单，由经办人、采供部负责人签字，凭发票和入库单到财务科审核合格后，转交企业总经理审核，再由财务部部长审批入帐。第 7 条 现款现货、预付订金的，应由采供部负责人提交付款申请单，企业总经理审核，报财务部部长审批。超出资金审批权限的，报集团总裁审批。第 8 条 回收货款需要贴息的，须由经办人签字、企业总经理审核、财务部部长审批后入帐。超出资金审批权限的，报集团总裁审批后入帐。第 9 条 集团及所属企业购置的办公用品、书籍、订阅报
3、刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。第 2 页 共 4 页第 10 条 办公设备维修费、电脑耗材、软件开发及更新，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核、财务部部长审批。第 11 条 差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。超出规定范围报集团总裁审批。第 12 条 车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、车队长登记签字后，企业总经理审核，由财务部部长审核，报集团总裁审批。第 13 条 集团所属企业及集团各企业（厂生产）开发研制新产品试制费
4、用，企业总经理审核，财务部部长审核，报集团总裁审批。第 14 条 企业的营业执照、税务登记证年检发生的费用，由财务科长审核、报财务部部长审批。第 15 条 税款缴纳以及工、检、法、卫生部门和治安所要求的费用，由财务部部长审核，报集团总裁审批。 第 16 条 以上所有计划外的资金支出，由相关人员审批后，交结算中心主任审批拨款。三 审批权限参见本制度附表。四 附则第 17 条 本制度与其他资金支出规定相矛盾的，以本制度为准。第 18 条 本制度由财务部负责解释。第 19 条 本制度自 2001 年 4 月 1 日执行。春龙集团财务部第 3 页 共 4 页2001 年 3 月 30 日 第 4 页
5、共 4 页五 附表资金管理审批权限表（一）工 作 事 项 企业总经理 财务科长 财务部部长 集团总裁土地、厂房、生产设备、炊事设备审核 审核 审批3000 元及以下 审核 审核 审批计算机、打印机、复印机、扫描仪、传真机 3000 元以上 审核 审核 审核 审批2000 元及以下 审核 审核 审批空调机、电冰柜、电冰箱、电视机 2000 元以上 审核 审核 审核 审批各种车辆 审核 审核 审核 审批固定资产购置低值易耗品及其 它 审核 审核 审核 审批10000 元及以下 审核 审核 审批应付帐款10000 元以上 审核 审核 审核 审批5000 元及以下 审核 审核 审批现款现货5000 元
6、以上 审核 审核 审核 审批1000 元及以下 审核 审核 审批辅助生产材料、燃料、水、电费、运输、劳务费、固定资产大修费、1000 元以上 审核 审核 审核 审批预付款项 审核 审核 审批经营性支出回收货款贴息 审核 审核 审核 审批第 5 页 共 4 页资金管理审批权限表（二）工 作 事 项 企业总经理 财务科长 财务部部长 集团总裁笔、墨，纸、书籍、杂志、报刊、信息传递、通讯费 审核 审核 审批办公费用支出电脑耗材、软件更新及维修 审核 审核 审批定额以内 审核 审核 审批差旅费定额以外 审核 审核 审核 审批招待费及礼品 审核 审核 审核 审批计划内工资 审核 审批工资、及浮动工资、奖励浮动工资及奖励 审核 审核 审核 审批车辆使用费用：燃料、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴 审核 审核 审核 审批非经营性支出职工培训、租赁费、新产品开发、广告宣传、促销礼品、对外投资、捐款赞助、外单位或私人借款审核 审核 审核 审批营业执照、税务登记年检 审核 审批税款缴纳 审核 审核 审批其它费用支出工、检、法、卫生企业及治安费 审核 审核 审核 审批
