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1、资 产负 债表 会 小企 01 表编制单 位: 年 月 日 单位: 元资 产 行 次期 末 余 额年 初 余 额负 债 和所 有 者 权 益行 次期 末 余 额年 初 余 额流动资 产： 流动负 债：货币资 金 1 短期借 款 31短期投 资 2 应付票 据 32应收票 据 3 应付账 款 33应收账 款 4 预收账 款 34预付账 款 5 应付职 工薪 酬 35应收股 利 6 应交税 费 36应收利 息 7 应付利 息 37其他应 收款 8 应付利 润 38存货 9 其他应 付款 39其中： 原材 料 10 其他流 动负 债 40在 产品 11 流动负 债合 计 41库 存商 品 12 非流
2、动 负债 ：周 转材 料 13 长期借 款 42其他流 动资 产 14 长期应 付款 43流动资 产合 计 15 递延收 益 44非流动 资产 ： 其他非 流动 负债 45长期债 券投 资 16 非流动 负债 合计 46长期股 权投 资 17 负债合计 47固定资 产原 价 18减：累 计折 旧 19固定资 产账 面价 值 20在建工 程 21工程物 资 22固定资 产清 理 2368 / 85资 产 行 次期 末 余 额年 初 余 额负 债 和所 有 者 权 益行 次期 末 余 额年 初 余 额生产性 生物 资产 24 所 有 者 权 益 （或 股 东 权 益 ：无形资 产 25 实收资 本
3、（ 或股 本 ） 48开发支 出 26 资本公 积 49长期待 摊费 用 27 盈余公 积 50其他非 流动 资产 28 未分配 利润 51非流动 资产 合计 29 所 有 者 权 益 （或 股 东 权益 ）合 计52资产 总计 30 负 债 和 所 有 者 权 益 （或 股 东 权益 ）总 计53小企业（中外合作 经营） 根据合同规定在合 作期间 归还投资者的投资 ，应 在“ 实收资本（或股 本”项 目下 增加 “减：已 归还 投资 ”项 目单独列示 。利 润表会小 企 02 表编制单 位 ： 年 月 单 位 ：元项 目 行 次本年 累计 金额本月 金额一、营 业 收 入 1减：营 业成 本
4、 2营业税 金及 附加 3其中： 消费 税 4营业税 5城市 维护 建设 税 6资源 税 7土地增 值税 8城镇土 地使 用税 、房 产税 、车船 税、 印花 税 9教育费 附加 、矿 产资 源补 偿费 、排污 费 10销售费 用 11其中： 商品 维修 费 12广 告费 和业 务宣 传 费 13管理费 用 14其中： 开办 费 15业务 招待 费 16研究 费用 17财务费 用 18其中： 利息 费用 （收 入以 “-”号填列） 19加：投 资收 益（ 损失 以“- ”号填列 ） 20二、营 业 利 润（ 亏损 以“ -”号填列 ） 21加：营 业外 收入 22其 中： 政府 补助 23减：
5、营 业外 支出 24其 中： 坏账 损失 25无法 收回 的长 期债券 投资 损失 26无法 收回 的长 期股权 投资 损失 27自然 灾害 等不 可抗力 因素 造成 的损 失 28税收 滞纳 金 29三、利 润 总 额（ 亏损 总额 以“ -”号填列 ） 3075 / 85减：所 得税 费用 31四、净 利 润 （净 亏损 以“ -”号填列 ） 32现 金流 量表会 小企 03 表编制单 位： 年 月 单位： 元项 目 行次 本年累计金额 本月金额一、经 营 活 动产 生的 现金 流量：销 售产 成品 、商 品、 提供劳 务收 到的 现金 1收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 2购 买原
6、 材料 、商 品、 接受劳 务支 付的 现金 3支 付的 职工 薪酬 4支 付的 税费 5支 付其 他与 经营 活动 有关的 现金 6经营 活动 产生 的现 金流量 净额 7二、投 资 活 动产 生的 现金 流量：收回短 期投 资、 长期 债券 投资 和 长期 股权 投资 收到 的现金8取得投 资收 益收 到的 现金 9处置固 定资 产、 无形 资产 和其 他 非流 动资 产收 回的 现金净 额1078 / 85项 目 行次 本年累计金额 本月金额短期投 资 、长 期债 券投 资 和长期 股权 投资 支付 的现 金 11购建固 定资 产、 无形 资产 和其 他 非流 动资 产支 付的 现金12
7、投资 活动 产生 的现 金流量 净额 13三、筹 资 活 动产 生的 现金 流量：取 得借 款收 到的 现金 14吸 收投 资者 投资 收到 的现金 15偿 还借 款本 金支 付的 现金 16偿 还借 款利 息支 付的 现金 17分 配利 润支 付的 现金 18筹资 活动 产生 的现 金流量 净额 19四、现 金 净 增加 额 20加：期 初现 金余 额 21五、期 末 现 金余 额 22附注 附注是财 务报表 的 重要组成 部分小企 业应当按 照 小企 业 会计准则规定披 露附 注 信 息，主要 包括下 列 内容：1遵循小企 业会计 准则的声 明 小企业应 当声明 编 制的财务 报表符合 小
8、企业会 计准则 的 要求真实、 完 整地反 映了 小企业的 财务状 况 、经营 成果和 现金 流量等有 关信 息。2短期投资 、应收 账款、存 货 、固 定 资产 项目 的说明 。（1）短期投资的披露格式如下：82 / 85项 目 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与市价 的差 额1股 票2债 券3 基 金4其 他合 计（2）应收账款按账龄结构披露的格式如下：账龄结构 期末账面余额 年初账面余额1 年以 内（ 含 1 年）1 年至 2 年 （含 2 年 ）2 年至 3 年 （含 3 年 ）3 年以 上合 计（3）存货的披露格式如下：存货种类 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与市价 的差
9、额1原 材料2在 产 品3库 存 商 品4周 转 材 料5消 耗 性 生 物资 产合 计（4）固定资产的 披露格式如下：项 目 原 价 累计折旧 期末账面价值1房 屋 、建筑 物2机 器3机 械4运 输 工 具5设 备6器 具7工 具合 计3应付职工 薪酬、 应交税费 项目的 说 明。（1）应 付 职 工 薪 酬 的 披 露 格 式 如 下 ： 应 付职 工薪酬 明细 表会小 企 01 表附 表 1编制单 位： 年 月 单 位：元83 / 85项 目 期末账面余额 年初账面余额1职 工 工 资2奖 金 、津贴 和补 贴3职 工 福 利费4社 会 保 险费5住 房 公 积金6工 会 经 费7职
10、工 教 育经 费8非 货 币 性福 利9辞 退 福 利10其 他合 计（2）应 交 税 费 的 披 露 格 式 如 下 ：应 交税 费明细 表会小 企 01 表附 表 2编制单 位： 年 月 单 位 ：元项 目 期末账面余额 年初账面余额1增 值 税2消 费 税3营 业 税4城 市 维 护建 设税5企 业 所 得税6资 源税7土 地 增 值税8城 镇 土 地使 用税9房 产 税10车 船税11教育 费附 加12矿 产 资 源补 偿费13排 污费14代 扣 代 缴的 个人 所得 税合 计4利 润分配 的说明 。利 润分 配表会小 企 01 表附 表 3编制单 位： 年度 单 位：元项 目 行次
11、本年金额 上 年金额一、净 利 润 1加：年 初未 分配 利润 2其 他转 入 3二、可 供 分 配的 利润 4减：提 取法 定盈 余公 积 584 / 85提 取任 意盈 余公 积 6提 取职 工奖 励及 福利 基金* 7提 取储 备基 金* 8提取企 业发 展基 金* 9利 润归 还投 资* 10三、可 供 投 资者 分配 的利 润 11减：应 付利 润 12四、未 分 配 利润 13* 提取职工奖励及福利基金 、提取储备基金 提取 企业发展基金这 3个 项目仅适用于小企业 （外商投资） 按照相关法律规定提取的 3项基金。*利润归还投资这个项目仅适用于 小企业 （中外合作经营根据合同规定在合作期间归还投资者的投资。5用 于对 外 担保 的资 产名 称、 账面 余额 及形 成的 原因 ；未 决 诉 讼、未决 仲裁以 及 对外提供 担保 所 涉 及的金额 。6发 生严 重亏损 的， 应 当 披露 持 续 经营 的计 划、 未来 经营 的 方 案。7对 已在 资产负 债表 和利 润表 中列 示项 目 与 企业 所得 税法 规 定 存在差异 的 纳税 调 整过 程 。参见中 华人民 共 和国 企业 所得税 年 度纳税申 报表 。8其他需要 说明的 事项。
