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1、- 1 - 1 -审计局行政执法自查报告第一篇：审计局行政执法自查报告某局行政执法自查情况报告市法制局：今年以来，我局深入贯彻落实国务院全面推行依法行政实施纲要和某某市人民政府关于建立和推行行政执法责任制的意见等文件的精神，认真按照审计法所规定的职责、权限和程序开展审计执法，执法质量和水平得到了进一步的提高。一、积极做好依法行政的基础性工作一是加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长、各分管业务局长为成员的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。并在法制科设立了领导小组办公室，由法制科 名同志作为依法行政办公室兼职人员，具体负责依法行政
2、资料复核、整理等日常工作。二是加强审计计划管理。每年年初，我们都根据市委市政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定年度审计工作计划，对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。三是实行审前公示、审计结果公告等审务公开制度。在审计进点时，在被审计单位醒目位置张贴审计内容公示书，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以- 2 - 2 -公开；审计结束后，通过传阅公告或会议公告等形式，将审计结果在被审计单位
3、一定层面进行公开。以利于干部职工对审计工作和对单位财务管理工作的监督。四是坚持持证上岗。我们为所有工作人员都依法办理了山东省行政执法证 ，并要求在进行审计和调查时，必须首先出示执法证件，否则造成审计风险要由个人承担全部责任。二、严格依法行政我局依法行政事项主要为审计检查，并相应地对审计查出的违规行为依照中华人民共和国审计法 及有关法律法规的规定作出处理或处罚。对每项审计我们都严格按照审计法及审计署制定的各项审计规范要求的程序实施。同时，我局建立了以审前调查进点见面会、审前公示、审计复核、审计报告预审、审计纪律反馈、审计结果公告、审计质量责任追究等为主线的一系列内部控制制度，安排 3 名党组成员
4、和法制科对审计业务工作进行全面考核和监控，确保各项审计工作程序合法、文书规范。对每个审计项目，我们都要求由专人在项目结束后及时进行审计档案整理，并交由办公室归档保管，每个审计项目的各种立项和结果文件及审计证据、审计底稿、审计日记等一应俱求。我们还采取邀请专家作报告、选派人员外出学习、由本局业务骨干传授经验等形式，组织审计人员进行审计技能和法规知识培训，提高审计人员依法行政的能力。三、积极建立和推行行政执法责任制一是按时完成行政执法主体、依据梳理工作。按照市政府的- 3 - 3 -统一部署，我们结合本单位的职责分工，对所执行的法律、法规、规章和本部门的“三定”规定，反复进行了梳理、归纳，经逐一审
5、查确认，对审计执法主体、行政执法依据和每项具体行政执法职权及其依据的条款认真地进行分类编排，并及时报告市法制局。二是科学合理分解执法职权。在认真梳理执法依据的基础上，我局根据内部执法机构及执法人员的配置情况，将我局法定职权分解到具体执法机构和岗位，并责任到人。对每一执法行为的工作程序也进行了明确的规定，每个科室还制定了内部控制制度，保证执法责任落到实处。还专门把审计项目的 道程序设计成审计项目作业流程图 ，挂在每个科室的醒目位置，以便审计人员随时对照执行。三是建立审计执法考核与责任追究制度。按照审计法和审计法审计质量控制暂行办法的规定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追
6、究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法，规定从文书质量、查出力度等 个方面对审计项目进行考核，考核结果落实到人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。四、其他情况说明一是我局今年没有制定出台有关规范性文件，也未擅自设定行政审批。二是我局没有行政许可项目。- 4 - 4 -三是我局在审计处理处罚时，所依据审计法律法规没有涉及到自由裁量权情况。四是我局作出审计处理处罚决定时，都在审计决定书中明确告知被审计单位不服审计决定的可以采取行政复议或行政诉讼等救济途径。由于我局审计质量一直保持较高水平，因此从未发生被审计单位提出行政复议和行政诉讼的情
7、况。五是今年我局未聘用外部人员参与执法。单位 2017 年 月 日第二篇：审计局行政执法工作自查报告市审计局行政执法工作自查报告根据省法制办关于开展全省行政执法和行政执法队伍建设监督检查的通知 （* 府法办字2017 26 号）的要求，我局结合文件的精神，认真按照审计法所规定的职责、权限和程序开展审计执法，执法质量和水平得到了进一步的提高。一、积极做好依法行政的基础性工作一是加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长、分管副局长为副组长，杨芬芳、薛超为成员的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。并设立了领导小组办公室，具体负责依法行政资
8、料复核、整理等日常工作。二是加强审计计划管理。每年年初，我们都根据市委市政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定年度审计工作计划，对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我- 5 - 5 -们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。三是实行审前公示等审务公开制度。在审计进点时，在被审计单位醒目位置张贴审计内容公示书，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开。二、严格依法行政我局依法行政事项主要为审计检查，并相应地对审计查出的违规行为依照
9、中华人民共和国审计法 及有关法律法规的规定作出处理或处罚。对每项审计我们都严格按照审计法及审计署制定的各项审计规范要求的程序实施。同时，我局建立了以审前调查进点见面会、审前公示、审计复核、审计纪律反馈、审计质量责任追究等为主线的一系列内部控制制度，安排 3 名分管领导对审计业务工作进行全面考核和监控，确保各项审计工作程序合法、文书规范。对每个审计项目，我们都要求由专人在项目结束后及时进行审计档案整理，并交由办公室归档保管，每个审计项目的各种立项和结果文件及审计证据、审计底稿、审计日记等一应俱求。我们还采取邀请专家授课、外出学习、业务骨干经验交流等形式，组织审计人员进行审计技能和法规知识培训，提
10、高审计人员依法行政的能力。三、积极建立和推行行政执法责任制一是按时完成行政执法主体、依据梳理工作。按照市政府的统一部署，我们结合本单位的职责分工，对所执行的法律、法规、- 6 - 6 -规章和本部门的三定 规定，反复进行了梳理、归纳，经逐一审查确认，对审计执法主体、行政执法依据和每项具体行政执法职权及其依据的条款认真地进行分类编排。二是建立审计执法考核与责任追究制度。按照审计法和审计法审计质量控制暂行办法的规定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法，规定从文书质量、查出力度等几个方面对审计项目进行考核，考核结果
11、落实到人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。四、其他情况说明一是我局今年没有制定出台有关规范性文件，也未擅自设定行政审批。二是我局没有行政许可项目。三是我局在审计处理处罚时，所依据审计法律法规没有涉及到自由裁量权情况。四是我局作出审计处理处罚决定时，都在审计决定书中明确告知被审计单位不服审计决定的可以采取行政复议或行政诉讼等途径。到目前为止，我局未发生被审计单位提出行政复议和行政诉讼的情况。2017 年 10 月 14 日第三篇：县审计局 2017 年行行政执法自检自查情况报告 xx 市审计局：根据曲审发 11 号xx 市审计局关于印发 2017 年行政执
12、法检查工作方案的通知 的精神，我局认真组- 7 - 7 -织，成立了局长任组长,副局长副组长, 各科（室）负责人为成员的自检自查领导小组,由法规科具体负责自检自查的工作，结合中华人民共和国审计署令第 8 号 中华人民共和国国家审计准则 （以下简称审计署 8 号令）等一系列规章制度 ,本着实事求是的原则 ,对 xx 县审计局 2017 年立卷归档的审计项目进行自检自查，重点自查了审计准备、实施、终结等环节是否遵循必要的审计程序，编制审计实施方案、收集审计证据、编写审计工作底稿、出具审计报告、归集审计档案等方面是否达到审计业务质量控制的要求，县审计局 2017 年行行政执法自检自查情况报告。共抽查
13、项目 15 个，现将自查情况报告如下：一、审计法律法规的学习、宣传和贯彻情况审计法律法规的学习，我局历来都十分重视，利用每个星期一早是我局集中统一政治业务学习时间,主要学习党和国家的方针政策、法律法规和相关审计准则，学习采取集中学习与个人自学相结合的方式，在新修订的审计法 、 审计法实施条例和党政主要领导和国有企业领导人员经济责任审计规定 、中华人民共和国审计署令第 8 号中华人民共和国国家审计准则出台后，下发了有关学习辅导材料，组织了多次专题学习，使全体审计人员及时掌握和理解相关法律法规的精髓，并运用到实际工作中。在审计法 和相关法规的宣传上主要采取：一是制作标语和利用街面上的广告橱窗制作相
14、关内容进行宣传，- 8 - 8 -二是工作中通过各种方式向被审计单位宣传介绍审计法和相关法规，让全县人民理解、关心、支持审计工作。二、 2017 年度审计项目质量情况 2017 年我局共计完成审计项目 234 项，其中：绩效审计 14 项，专项审计 1 项，竣工结算审计 57 项，前置审计 104 项。为年度计划项目 14 项的 1671.43。审计共查出违规金额 2462 万元、管理不规范金额3291 万元。其中查出：未按规定征收缴纳预算收入 6 万元、政策性税收流失 8 万元、应缴未缴预算收入 1028 万元、少计少缴税费 2 万元、违规改变项目计划和资金用途 13 万元、配套资金不落实
15、49 万元、工程价款不实多计 201 万元、结算编报不规范 426 万元、工程概预算编报不规范 2748 万元等问题。审计决定处理应上缴财政1829 万元；应减少财政拨款或补贴 242 万元；应归还原渠道资金390 万元；审计核减工程款 3375 万元（其中：竣工决算核减工程款627 万元，前置审计核减工程款 2748 万元） 。已上缴财政 1829 万元；已减少财政拨款或补贴 242 万元；已归还原渠道资金 390 万元；审计后已核减工程款 3375 万元。提出审计建议 21 条，被采纳的审计建议 15 条。提交审计信息简报 17 篇，被有关部门批示、采用 8 篇次。为提高审计质量，我局结合
16、实际分别制定了审计三级复核制度、审计业务会议制度、审计执法过错责任追究制度、优秀审计项目评定办法、审计目标责任制、审计回访制度等制约和激励机制，审计项目质量有了显著提高，按照审计法的规定，严格依法审计，工作中遵循法定程序，发现问题及时反映，依法处理，做到定性准- 9 - 9 -确、处理处罚适当，确保审计依法有序进行，审计项目质量显著提高。但也存在如下问题（一）存在问题和困难 1、审计实施方案可操作性不强。调查了解不充分，资料不完整，未能在审计工作目标、审计的内容和重点、重要审计事项的审计步骤和方法等方面进行细化，目标不具体，重点不突出，分工不明确，无审计重要性的确定及审计风险的评估，不能起到指导、规范和控制审计过程的作用。发生人员调整未严格履行必要的程序，调整方案。2、部分审计组长、部门复核对审计证据和审计工作底稿的相关事项检查复核不到位，把关不严，未按审计署 8 号令规定的内容提出明确具体的复核
