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1、第 1 页 共 4 页商业局企业年度财务分析报告工作总结省商业厅： 19年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现万元，比去年增加 30以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元。其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加 55，商办工业产品销售 万元，比上年减少 10，其它企业营业收入实现 万元，比上年增加43。全年毛利
2、率达到 1 482，比上年提高 052。费用水平本年实际为 77，比上年升高 0 63。全年实现利润万元，比上年增长 468。其中，商业企业利润万元，比上年增长 1 25，商办工业利润 万元，比上年下降 2 887。销售利润率本年为 483，比上年下降005。其中，商业企业为 481，上升 03。全部流动资金周转天数为 128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比上年的 53 天慢了 7 天。 （二）主要财务情况分析 1销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了第 2 页 共 4 页销售收入的提高。如南一百货商店销
3、售收入比去年增加 29 64 万元；古都五交公司比上年增加 39 62 万元。 2费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 14 48 万元，费用水平上升 082其其中： 运杂费增加 1 31 万元； 保管费增加 45 万元； 工资总额 31 万元； 福利费增加 67 万元；房屋租赁费增加 502 万元； 低值易耗品摊销增加 52 万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响： 调整了“三资” 、 “一金”比例，使费用绝对值增加了 1 28 万元；调整了房屋租赁价格，使费用增加了 502 万元； 企业普调工资，使费用相对增加 809 万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 90 56
4、 万元，比上年相对减少 102 万元。费用水平为 67，比上年下降 04。 3资金运用情况 年末，全部资金占用额为万元，比上年增加 2 87。其中：商业资金占用额万元，占全部流动资金的 55，比上年下降 6 87。结算资金占用额为万元，占 3 18，比上年上升了 865。其中：应收货款和其他应收款比上年增加 54 81 万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“ 三角债”的清理工作。4利润情况 企业利润比上年增加 万元，主要因素是：（1）增加因素： 由于销售收入比上年增加 80 43 万元，利润增加了 4 18 万元； 由于毛利率比上年增加 052，第 3 页 共 4
5、页使利润增加 80 万元； 由于其他各项收入比同期多收 43 万元，使利润增加 4 27 万元； 由于支出额比上年少支出 61 万元，使利润增加 61 万元。 （2）减少因素： 由于费用水平比上年提高 082，使利润减少 10 56 万元； 由于税率比上年上浮 004，使利润少实现 5 万元； 由于财产损失比上年多 1 68 万元，使利润减少 1 68 万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元。 （三）存在的问题和建议 1资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应
6、收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。 3各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。 市商业局财会处 200x 年月日第 4 页 共 4 页15:7:10 商业局企业年度财务分析报告
