中恒诺德财务分析软件

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1、中恒诺德财务分析软件今天是 2009 年 7 月 1 号，星期三，身为某公司财务经理的刘三上午 9 点一到公司，就接到了总经理的电话：“老刘啊，赶快把 6 月份的财务报告写出来，明天早上拿到我的办公室来可以吗？”“好的，没有问题！”挂了电话之后，心里面就在嘀咕着：“今天晚上又别想回家吃饭了”。接下来马上召集财务部的人，安排任务，小李负责应收账款，小王负责固定资产存货。等下属们把数据都整理好了，报表也出来了，他又开始为数据的分析和文字的组织绞尽了脑汁。身为财务经理（财务主管、财务总监）的你，是否也会像刘三一样，发动整个部门的人，熬通宵赶一份报告呢？你有没有想过有其他更轻松的方法呢？毫无疑问，电脑

2、的出现很大一部分就是为了减轻人类体力劳动的负担。20 世纪 80年代以前，谁都不敢相信财务会计可以通过电脑来实现。然而 90 年代，像国内用友、金蝶之流公司的兴起，财务软件的出现，再一次证明了电脑技术存在和发展的伟大意义了。那么身处 21世纪的你，是否想到有一天，那些融入了大量人类智慧结晶、灵活变化多端的财务报告也可以通过电脑来完成呢？在这里，我要告诉你，这一天必然会到来，而且已经到来了。进入了 21 世纪之后，经济的快速发展，相信财务软件的应用财务会计电算化的普及，有一部分的功劳。但是，随着各行各业的业务变得越来越丰富越复杂、企业积累的信息和数据变得越来越庞大，传统的财务软件已显得心有余而力

3、不足。电脑技术的革命势在必行，于是催生了数据挖掘、专家经验模型、商业智能（BI）等新的技术领域。今天要给大家介绍的一款产品：中恒诺德财务分析软件，正是一款基于专家经验模型和商业智能（BI）技术的软件产品，它的出现能把原来需要一个财务部门两天甚至更久才能完成的工作，缩短到几分钟内就能完成，特别是数据量大的时候，更能体现它的价值。下面让我们来看看中恒诺德财务分析软件到底是怎样的一个软件。简单的来说，它是一个分析型软件，基于专家经验模型和商业智能（BI）技术，能在几分钟内生成一份几十页的、非常专业、非常精美的财务分析报告。到这里，也许大家会问：1、 软件是根据什么来分析的？（数据源）2、 软件分析的

4、内容都有哪些？（分析内容）3、 软件是怎么分析的？（分析模型）或许你还有更多的问题，今天就让我们先来看看这三个问题。数据源数据源说明了软件是根据什么来分析的。顾名思义，中恒诺德财务分析软件，那么它的数据源肯定就是财务数据了。在这里，财务数据包括两种：1、 财务报表数据；2、 记帐凭证数据；财务报表数据，通过软件提供的报表数据导入接口，你可以很轻松地把三大财务报表：资产负债表、损益表（利润表）和现金流量表的数据导入到软件，然后就可以分析了，按完“执行分析”的按钮后，等待几分钟，一份几十页的、非常专业、非常精美的财务分析报告就是出来，是不是很神奇。接下来，让我们看看记账凭证数据又是怎么回事。记账凭

5、证数据，说到该功能，可能很多人就会觉得不可思议了。该功能是通过软件提供的智能数据采集接口实现的。通过该接口，可以自动识别你的电脑上装的是什么财务软件，然后自动把分析需要用到的财务数据（主要是会计科目数据、年初数数据和凭证数据）采集过来，完成科目对应，重新生成总账、明细账和财务报表，如实地还原你原来的账。这样就可以进行分析了。因为采集的是记账凭证数据，所以分析的时候可以分析的更加细致，比如可以分析到一些科目的明细科目，如主营业务收入的明细、成本的明细、管理费用的明细等等。分析内容软件的分析内容包括了十三个模块，分别是：1、 实现利润分析2、 成本费用分析3、 资产结构分析4、 负债及权益结构分析

6、5、 偿债能力分析6、 盈利能力分析7、 营运能力分析8、 发展能力分析9、 经营协调分析10、经营风险分析11、现金流量分析12、杜邦分析13、同业比较分析这十三个模块从一个整体上，对企业的财务经营状况进行了比较全面的分析。接下来，就让我们一个一个模块来看。实现利润分析在该模块，主要进行了利润总额的分析，分析利润主要来源是什么：营业利润、投资收益还是营业外利润等，并与历史的数据相比，是增长还是下降了；主营业务的盈利能力的分析，在这里主要通过分析比较主营业务成本和主营业务收入的变化速度来判断主营业务的盈利能力是提高还是下降；利润真实性分析，由于应收账款的存在影响了销售收入的质量。通过分析应收账

7、款占销售收入的比例来判断销售收入主要是应收账款还是现金，从而判断利润的真实性收入质量是否可靠；收入明细分析，如果你的收入明细科目是按照部门、产品或者其他，那么在这里可以分析哪个部门（产品或者其他）对公司的销售收入贡献是最大的等；毛利明细分析，跟收入的明细分析一样，可以分析哪个部门（产品或者其他）对公司的销售毛利贡献是最大的等。成本费用分析在这个模块，主要进行了成本构成情况分析，分析各种成本费用占总成本的比例情况；销售费用变化及合理性分析，通过分析销售费用、主营业务收入和营业利润的变化情况，销售费用的变化给主营业务收入和营业利润带来了怎么样的变化，从而判断销售费用的合理性；管理费用变化及合理性分

8、析，通过分析管理费用的变化给主营业务收入和营业利润带来了怎么样的变化，从而判断管理费用的合理性；财务费用合理性分析，分析财务费用的合理性；成本明细分析，如果你的收成本明细科目是按照部门、产品或者其他，那么在这里可以分析哪个部门（产品或者其他）的成本是占公司总成本最大的等；管理费用明细分析，跟成本明细分析一样，可以分析哪一部分的管理费用比较多，从而可以更加明细地分析这些管理费用的合理性。资产结构分析在该模块，主要进行了资产构成基本情况分析，首先对资产的构成情况有一个大概的认识，流动资产和非流动资产分别是多少，流动资产主要分布在哪些科目，非流动资产主要分布在哪些科目，占比例情况怎样；流动资产构成分

9、析，主要分析现金、应收账款（被别人占用的资产，应当加强应收账款的管理，关注应收账款的质量）和存货（生产加工环节占用的资金，要密切关注公司产品的销售前景和增值能力）三个科目。以及流动资产占总资产的比例情况；资产结构合理性分析，通过分析应收账款、其他应收款和存货占流动资产的比例，判断不合理资金占用情况、经营活动资金紧张情况和资产的盈利能力等；资产结构变动分析，首先分析存货、应收账款、预付账款和其他应收款是否出现过快增长，再从总体上去比较流动资产和主营业务收入的增长速度，以及资产的盈利能力变化情况和盈利真实性（应收账款增长过快）。负责及权益结构分析在该模块，主要进行了负责及权益的构成情况分析，统计分

10、析负债总额、资本金（股本净额）、所有者权益、流动负债、付息负债、资金来源总额等；流动负债的构成情况分析，分析流动负债的构成情况，从经营活动派生的负债、来自于非经营性应付款项的和来自于收入分配性的负债等几个方面去分析公司的资金来源的成本和经营风险情况；负债的增减变化分析；权益的增减变化分析。偿债能力分析在这里，主要进行了支付能力分析，通过分析现金支付能力来判断日常现金支付紧张情况，并通过现金支付能力和营业利润，从发展的角度来分析公司的短期偿债能力情况；流动比率分析；速动比率分析；短期偿债能力变化情况分析，分析短期偿债能力的变化情况，以及引起短期偿债能力变化的原因，是经营业务萎缩、资产周转速度放慢

11、、经营业务创造现金的能力下降，还是长期性资金来源的增加或应收账款的增加等；短期付息能力分析；长期付息能力分析；负责经营可行性分析，通过比较分析股东权益收益率和公司的实际借款利率水平来判断负债经营的可行性。盈利能力分析在该模块，主要进行了盈利能力基本情况分析，在这里统计分析几个盈利能力有关的指标：营业利润率，资产报酬率，净资产收益率，成本费用利润率，公司实际投入到自身经营业务的资产等；内部资产的盈利能力分析，通过经营性资产的利润率和营业利润来判断内部经营性资产的盈利情况，是盈利还是亏损，亏损多少；对外投资盈利能力分析；内外部盈利能力比较分析；净资产收益率变化情况分析；资产报酬率变化情况分析；成本

12、费用利润率变化情况分析。营运能力分析在该模块，主要进行了存货周转天数分析；应收账款周转天数分析；应付账款周转天数分析；现金周期分析；营业周期分析，通过营业周期，从存货、应收账款和应付账款占用资金来分析公司经营活动资金占用情况，从而分析公司营运能力；流动资产周转天数分析；总资产周转天数分析；固定资产周转天数分析。发展能力分析在这里，主要进行了可动用资金总额分析，分析统计公司新创造的可动用资金总额，如果为负，说明经营活动没有为公司提供发展的资金；挖掘发展潜力分析等。经营协调分析在这里，主要进行了投融资活动的协调情况分析，根据营运资本，从投资和融资的角度来看，公司的投融资活动的协调性，长期投资是否有

13、足够的资金来源保障；营运资本变化情况分析，从公司的营运资本、固定资产投资和现金支付能力的变化情况来分析，固定资产的投资是否合理，公司营运资金是否会紧张；经营协调性及现金支付能力分析，从公司的营运资金需求来分析，公司的经营协调性；营运资金需求的变化分析；现金支付情况分析，从公司的营运资本、现金支付能力和营运资金需求来分析公司的长期投融资活动的协调情况，以及公司的支付能力；经营风险分析在这里，主要进行了经营风险分析，计算公司的盈亏平衡点，通过盈亏平衡点的变化来分析公司的经营风险情况；财务风险分析，从公司的实际借款利率水平、财务风险系数和公司实际的盈利水平，来分析公司的财务风险。现金流量分析在该模块

14、，主要进行了现金流入结构分析，分析各项现金流入的比例情况；现金流出结构分析，分析各项现金流出的比例情况；现金流动的协调性分析，分析公司当期经营活动和投资、融资活动的资金的满足情况，是否使公司的现金净流量增加，从而判断公司现金流动的协调性；现金流动的充足性分析，通过分析公司当期经营活动创造的现金净流量需要多久才能全部偿还有息负债，来判断现金流动的充足情况；现金流动的有效性分析，通过销售现金收益率来分析公司的造血功能的强弱，通过销售收现率来分析销售收入中有多少是现金收入，从而判断销售含金量的高低；自由现金流量分析。杜邦分析在这里，主要有杜邦分析图的分析；资产净利率变化原因分析，分析资产净利率的变化

15、情况，以及变化的原因：加强成本控制、提高资产周转速度等；权益乘数变化原因分析，分析权益乘数变化的原因，分析负债总额和资产总额的变化情况；净资产收益率变化原因分析，分析净资产收益率的变化情况。是资产净利率的下降还权益乘数的上升。同业比较分析在这里，通过国资委发布的企业绩效评价标准值，从偿债能力、盈利能力、成长能力和经营能力四个角度出发，分析公司在同行业中处于什么水平。通过一个合理的加权值，给出公司在同行业中的评级。（优、良、中、低、差五个等级）到这里，十三模块的分析内容就简单介绍完了，接着我们的最后一个问题：软件是怎么分析的？分析模型说到分析模型，它专家经验模型的应用，在分析模型里面，总结了很多行业专家的经验，根据数值、指标值不同的变化，得出不同的结论。在这里就先简单介绍一下，在以后的文章里面，会详细介绍，到底软件是怎么分析的。好了，今天就先到这里，三个问题都解答完了。