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1、第 1 页 共 48 页文件编号：PXD7212 受控号：中国建设银行股份有限公司山东省分行China Construction Bank Co. Ltd.Shandong Branch法人账户透支业务操作和控制程序编 制： 徐玉国 X 审 核： 李庆 X批 准： 王玉成 X版 本 号： 1.0 X 文件编号 IXD7200-01 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 1.0第 2 页 共 48 页生效日期： 2004 年 6 月 8 日 文件编号 IXD7200-01 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 1.0第 3 页 共 48 页目 录修改记录 .31.目的
2、 .42.范围 .43.定义和缩写 .44.职责与权限 .45.政策 .46.流程描述与控制要求 .56.1 受理阶段 .86.2 调查评价阶段 .86.3 审批阶段 .86.4 透支支用阶段 .86.5 透支后管理 .107.检查监督 .108.依据文件、相关文件和支持文件 .118.1 依据文件 .118.2 相关文件和支持文件 .119.附录 .11附录一：透支业务通知书 （ RXD7212-01） .12附录二：透支预警通知书 （ RXD7212-02） .13附录三：透支还款通知书 （ RXD7212-03） .14附录四：透支账户资金使用情况登记台帐 （ RXD7212-04） .
3、15附录五：透支业务合同 （ RXD7212-05） .16附录六：透支业务担保合同（ RXD7212-06） .25附录七：透支业务限制条件（ RXD7212-07） .47第 4 页 共 48 页修改记录序号 修改日期 修改单号 修改人 生效日期文件编号 IXD7200-01 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 1.0第 5 页 共 48 页1.目的本程序明确了中国建设银行山东省分行开展法人账户透支业务的操作流程及操作过程中的风险控制点和控制措施，旨在规范业务操作，提高业务质量，达到控制和防范风险，满足客户需求，促进业务发展的目的。2.范围本程序适用于中国建设银行山东省分行
4、及其经授权的所辖机构的法人账户透支业务。3.定义和缩写本文件采用 ISO9000：2000、中国建设银行内部控制体系框架和要求、中国建设银行山东省分行内控手册（ICM-CCBSD）和中国建设银行山东省分行质量手册（QMM-CCBSD）的定义和缩写，本文件中需补充说明的定义和缩写如下：法人账户透支：是指建设银行同意客户在约定账户 、约定的额度内进行透支以满足临时性融资便利的授信业务。4.职责与权限部门/岗位 职责 不相容职责经办行客户经理岗：1.负责对客户法人账户透支业务的营销和服务。2.对初审合格的客户进行调查评价，完成申报材料，并按权限申报。3.负责落实审批条件并签订合同。4.负责贷后管理工
5、作。业务经理岗：1.复核申报材料，并对其真实性、完整性、准确性负责。2.督促、检查客户经理的贷后管理工作。审批岗：在权限范围内审批。经营岗和审批岗不能相互兼任。经办和复核不得为同一人。5.政策1) 对法人账户透支业务实行授权管理，严格审批，不得对不良贷款率高、内部管理薄弱、系统支持得不到保障的分支机构 进行转授权，如该分支机构确有重要客户需要开办此项业务，需 报 有权审批行进行单项审批。文件编号 IXD7200-01 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 1.0第 6 页 共 48 页2) 开展法人账户透支业务，应向中国人民银行当地管辖行备案，并接受其监督和检查。3) 法人透支业
6、务实行额度管理，透支额度纳入对客户一般授信额度管理。若客户未有信用等级和授信额度或超过有效期，先 对客户评定信用等级和审批一般授信额度。 4) 客户透支额度最高不超过建设银行给予客户的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的 50%，且最高不超过 5 亿元 。5) 客户可随时在约定账户进行透支，但透支余额不得超过建设银行核定的透支额度，且 AAA 级客户透支 账户持续透支期限不得超 过 60 天（自然日，下同）， AA级客户透支账户持续透支期限不得超过 30 天（以下简称“有效持续透支期限” ）。6) 透支资金用途不得违反国家信贷政策，不得流向证券市场、期货市场和用于股本
7、权益性投资。7) 法人账户透支业务只限于公司类客户的人民币业务。8) 透支额度有效期原则上不超过 1 年，且在双方签署的透支业务合同中约定。透支额度有效期满后，如仍在客 户一般授信额度有效期内，可按有关规定重新核定透支额度。9) 透支账户为基本存款账户的，客户可以在符合国家现金管理规定的前提下提取现金，但不得以透支形式提取现金或直接将款项划入个人存款账户。10) 对透支借款按日结计积数，按月计收透支利息。11) 透支贷款利率执行中国人民银行规定的六个月期贷款利率，并可视客户情况上浮，最高上浮幅度为 30；不能下浮。除收取透支利息外， 还需按透支额度的一定比例按年一次性收取透支额度承诺费。透支额
8、度承诺费的比例按 0.2执行，最低收取 1000 元。各行可视客户情况浮动承诺费的比例，最低下浮 50，上浮不限。上述利率、承诺费两项具体收费水平由各行根据中国建设银行定价政策指引自主确定。6.流程描述与控制要求本体系文件的控制活动分为五个阶段，包括：受理阶段，调查评价阶段、审批阶段、透支支用阶段、透支后管理阶段。文件编号 IXD7200-01 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 1.0第 7 页 共 48 页流程的主要风险是对透支账户监控不力，客户突破约定透支额度和约定透支期限。针对主要风险的关键控制环节是：客户经理重点监控、会计部门通过计算机系统监控透支账户的透支余额和期限
9、。本流程的输入为受理客户提供的申请资料，流程的供方为客户；流程的输出为办理透支借款。流程的顾客为客户。具体的流程描述及控制要求见下表。文件编号 IXD7200-01 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 1.0第 8 页 共 48 页法 人 帐 户 透 支 业 务 流 程 （ FXD721-0)1-受理4-透支支用3-审批5-透支后管理2-调查评价B-经 办 行A-客 户客 户 申 请 是 否 已 审 批 透支 额 度到 期 是 否 收回1落 实 条 件 、 签订 合 同透 支 后 管 理243是否 变 更 条 件否是是否资 格 初 步审 查接 对 公 信 贷 业 务主 控 制
10、程 序接 对 公 信 贷 业 务 主 控制 程 序接 对 公 信 贷 业 务 主 控制 程 序接 档 案 管 理程 序否 是透 支 支 用文件编号 IXD7200-01 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 1.0第 9 页 共 48 页阶段 流程描述 控制要点6.1 受理阶段受理阶段：受理阶段对客户进行资格审查，要求客户提供有关材料，并对客户提供的材料进行初步审查。1.资格审查要点：a) 符合建行信贷业务管理规定的生产经营正常、财务管理规范、信誉良好、信用等级达到 AA 级（含） 以上的客户且在有效期内。b)中国建设银行已给予客户一般额度授信且在有效期内。 一般授信额度中有透支额度，根据审批条件进入透支支用阶段。 一般授信额度中没有透支额度，进入申请透支额度阶段。c）具有下列情况之一的客户，不得为其提供透支业务。透支业务限制条件(RXD7212-07） 见附录七透支业务限制条件(RXD7212-07)d）其他审查要点详见对公
