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1、第 1 页 共 51 页文件编号：PXD7211 受控号：中国建设银行股份有限公司山东省分行China Construction Bank Co. Ltd. Shandong Branch 商业汇票承兑业务操作和控制程序编 制： 房继胜 宋岐 审 核： 李 庆 批 准： 王玉成 版 本 号： 2.0 文件编号 PXD7211 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 2.0第 2 页 共 51 页生效日期：2005 年 6 月 8 日 文件编号 PXD7211 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 2.0第 3 页 共 51 页目 录修改记录 .31.目的 .42.范围
2、 .43.定义和缩写 .44.职责与权限 .55.政策 .66.流程描述与控制要求 .76.1 受理阶段 .96.2 调查评价阶段 .96.3 审批阶段 .116.4 承兑阶段 .116.5 后续管理阶段 .127.检查监督 .148.依据文件、相关文件和支持文件 .148.1 依据文件 .148.2 相关文件和支持文件 .159.附录 .16附录一 :关于在一份银行承兑协议项下承兑多张商业汇票的条件 (RXD7211-01).17附录二 :中国建设银行商业汇票承兑业务申请书 (RXD7211-02).18附录三：申请材料收妥单 (RXD7211-03).19附录四：真实性贸易背景审查要点 (
3、RXD7211-04).20附录五：银行承兑协议 (RXD7211-05).21附录六 : 商业汇票承 兑 保证书 (RXD7211-06).23附录七 :中国建设银行商业汇票承兑抵押合同 (RXD7211-07).24附录八 :中国建设银行商业汇票承兑质押合同 (RXD7211-08).28附录九：保证金质押合同 (RXD7211-09).32附录十 :中国建设银行商业汇票承兑业务台帐 (RXD7211-10).36附录十一 :中国建设银行商业汇票承兑垫款通知书 (RXD7211-11).37附录十二：一份银行承兑协议项下承兑多张商业汇票业务适用文本格式（ RXD7211-12).38附录十
4、三：汽车销售金融服务网络经销商银行承兑汇票业务风险控制条件（ RXD7211-13） 46附录十四：有权机构同意申请承兑的决议或授权文件（格式） （ RXD7211-14） .47附录十五：承兑垫款新增情况表（ RXD7211-15） .48附录十六：大额承兑垫款备案表（ RXD7211-16） .48附录十七：大额承兑业务备案表（ RXD7211-17） .49附录十八：承兑余额大户备案表（ RXD7211-18） .49文件编号 PXD7211 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 2.0第 4 页 共 51 页修改记录序号 修改日期 修改单号 修改人 生效日期文件编号 PX
5、D7211 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 2.0第 5 页 共 51 页1.目的本程序明确了中国建设银行股份有限公司山东省分行开办商业汇票承兑业务的操作流程及操作过程中的风险控制点和控制措施，旨在明确责任，规范业务操作，确保业务质量，达到控制和防范风险，促进业务发展的目的。2.范围本文件适用于中国建设银行股份有限公司山东省分行所辖机构开办商业汇票承兑业务。主要对象为经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人和其他经济组织。3.定义和缩写本文件采用 ISO9000：2000、中国建设银行内部控制体系框架和要求、中国建设银行股份有限公司山东省分行内控手册（
6、ICM-CCBSD）和中国建设银行股份有限公司山东省分行质量手册（QMM-CCBSD）的定义和缩写，本文件中需补充说明的定义和缩写如下：1) 商业汇票：是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票因承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。2) 承兑：是指汇票付款人在汇票上明确表示承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，付款人承兑后称为承兑人，负有到期向收款人或最后持票人付款的义务，而收款人或最后持票人则取得了到期向承兑申请人请求付款的确定权利。3) 银行承兑汇票：是指出票人签发的，由银行承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。4
7、) 汇票解付：是指会计部门收到建设银行承兑汇票或持票人开户银行交来的托收凭证和汇票后，按人民银行和建设银行有关支付结算规定审查，如无合法抗辩理由，应无条件支付票款。5) 承兑垫款：是指银行承兑汇票到期时，在扣划出票人存款和保证金后，仍不能足额支付票款的，会计部门按规定办理垫款手续，对出票人不足支付的文件编号 PXD7211 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 2.0第 6 页 共 51 页票款（即建设银行垫付资金部分）转为出票人在建设银行的逾期贷款，按银行承兑协议约定计收罚息。4.职责与权限部门/岗位职责 不相容职责经办行 客户经理岗：1) 负责商业汇票承兑业务的营销和服务。2
8、) 对初审合格的客户进行调查评价，完成申报材料，并按权限申报。3) 落实承兑审批条件，与客户签订承兑协议、担保合同，签发银行承兑汇票4) 负责后续管理工作。业务经理岗：1) 复核申报材料，并对其真实性、完整性、准确性负责。2) 督促、检查客户经理的后续管理工作。审批岗：在权限范围内审批贷款。经营岗和审批岗不能相互兼任。经办人和复核人不得为同一人。二级分行信贷审批部门在权限范围内审批贷款。二级分行信贷经营部门客户经理岗：1) 直接营销或指导协同经办行商业汇票承兑业务的营销和服务。2) 组织材料，并按权限申报。3) 指导、监督经办行后续管理工作。业务经理：1) 复核申报材料，并对其真实性、完整性、
9、准确性负责。2) 督促、检查客户经理的后续管理工作。经办人和复核人不得为同一人。省分行信贷审批部门在权限范围内审批贷款。省分行信贷经营部门1) 指导和协同商业汇票承兑业务的营销和服务。2) 指导、监督二级分行后续管理工作。文件编号 PXD7211 中国建设银行股份有限公司山东省分行体系文件 版本号 2.0第 7 页 共 51 页5.政策 1) 银行承兑汇票期限最长不超过 6 个月。2) 每张汇票金额不得超过 1000 万元人民币。对于被建设银行评定为 AAA 级的客户，确有业务需求的，各行可在当地人民银行规定的每张汇票承兑最高限额范围内办理商业汇票，但每张汇票承兑金额最高不得超过 5000 万
10、元人民币。3) 严禁承兑不具备真实贸易背景的商业汇票。4) 严禁利用承兑业务套取银行信贷资金。5) 严禁滚动签发银行承兑汇票。6) 关于担保的规定：a) AAA 级客户可免于提供担保；b) AA 级客户按不低于出票金额的 10%交存保证金、剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；c) A 级客户按不低于出票金额的 20%交存保证金、剩余部分提供经承兑银 行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；d) BBB 级客户按不低于出票金额的 50%交存保证金、剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证；e) BB 级（含）以下客户按不低于出票金额的 100%交存保证金；f) BBB 级（含）以上客户也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证；7) 在办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的万分之五向出票人收取承兑手续费。8) 如果出票人到期未能兑付汇票款项，到期银行承兑汇票发生垫款的，对出票人尚未支付的汇票金额按照人民银行支付结算办法利率计收罚息。9) 符合条件的，可以采取一份银行承兑协议下承兑多张商业汇票的方式为客户办理承兑业务。关于在一份银行承兑协议项下承兑多张商
