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1、- 1 - 1 -乡镇记帐会计工作总结第一篇：记帐会计岗位作业指导书记帐会计作业指导书版本/修改状态：a/0第一章职位说明书第一节岗位职责职位名称：记帐会计直接隶属：分公司财务部经理直接下属：无协调部门：分公司采购部、生产部、储运部岗位描述：在公司财务经理的领导下，负责会计核算、会计监督、会计分析，及时填报各种会计报告工作。岗位职责：1、对每次储运部交来发货清单核对发货件数、单价、金额等，核定无误签字报财务部经理审核盖章后，交税管会计开具增值税发票。2、每月 10 日前，经财务部经理审批后，向统计局报表（经济月报、工业产值报表、出厂价格报表等） 。3、负责对出差人员的差旅费用按公司差旅费用标准
2、报销审核，对不符合公司规定的票据据收。4、负责应收帐款及预收帐款款项的核算工作，定期与储运部统计进行往来帐款的对帐。- 2 - 2 -5、负责收集提供周发货明细材料，保证准确及时（每周六16：00 前上报综合会计。6、负责装订会计凭证及保管工作。7、负责向统计局上报统计报表。8、负责核对银行余额对帐单，将未达帐项做出银行余额调节表。- 1 -第二节主要权力1、有对物资盘点后帐帐、帐物不符的情况向上级反映与调整改正的建议权。2、应收帐款及预收帐款出现的出入，有拒付、拒收权，对不明确的往来帐款追查权。3、对记帐凭证有复核权。4、对各项费用支出有控制权。5、有权拒付超出公司规定标准范围的费用与开支。
3、第二章常规工作内容1、按照储运部提供产品发货单随时登记记帐。2、按还款计划，随时对应收帐款进行跟催。3、每周六 16：00 前按固定格式对发货回款情况进行统计上报，包括前期应收货款尚未回款情况报表、本周发货货款明细表、报现金、银行存款综合报表。4、每月 10 日前上报上月应收帐款明细表。- 3 - 3 -5、随时对分公司人员差旅费按集团差旅费补助规定进行核算报销，报销中注意审批人权限、出差人级别、出差地点、各类票据是否规范等。 （同时负责集团总部财务部传递回分公司的差旅费报销票据、凭证进行再次审核。 ）6、随时对产品发货票据进行审核，审核项目为：产品名称、单价、数量、金额及赠品、品尝品的申请是
4、否符合集团文件规范、欠款申请单审批权限及手续是否符合规定等。7、每天记录本部门考勤，要求真实、及时，管理部门全员病事假条，月末由部门经理签字后，交人行部再次确认，跟踪收回交成本会计制作工资表。8、随时对产品销售发票进行保存。9、每月 15-16 日和部门其他人员一起发放上月管理人员及各车间工人工资。10、每月 10 日向经委、统计局报经济效益表 ，每月最后一天向经委、统计局报工业产、销总值报表 、 工业品出厂价格调查月报表 。以上报表须按固定格式，由部门经理审核加盖 “财务专用章” ，留存备份后，上报经委、统计局。11、每季度（ 3、6 、9、12 月末）向经委、统计局报劳动情况报表 、 主要
5、能源消耗报表 、 季度工业增加值、工业产值、利润税金计划表 。以上报表须按固定格式，由部门经理审核加盖“财务专用章” ，留存备份后，上报经委、统计局。11、每月月初对上月发生所有会计业务凭证进行装订成册。- 4 - 4 -第三章其他常规工作第一节卫生清理工作1、提前十分钟到岗，清理办公室室内卫生。2、负责办公室地面、墙壁、窗、门、桌椅、文件柜等设施的清洁。第二节办公设备开机准备工作1、接通计算机电源。2、接通传真机电源。3、打印机使用时方可开机。第三节整理呈报材料准备整理好上级领导所需各种凭证及报表材料，夹在文件夹内，呈报上级领导。第四节接收传真、电话及时接听电话，按电话内容给予解答、回绝或转
6、报，需要转报的电话内容直接填写在待办单上。注意事项：遵守保密制度，不可随意透露传真内容。第五节资料查阅1、依据财务制度规定，确定资料（凭证）需求部门是否在可提供范围内。2、找出所需资料（凭证） ，通知需求部门查看。3、所有财务资料（凭证）非本部门经理同意不得外借。4、财务资料只能就地查阅，不得离开资料保管室。第六节填写待办单及工作总结1、待办单要放在办公桌上的明显位置，便于提醒自己。- 5 - 5 -2、随时记录待办事项，经常查看待办事项，排列好各事项工作顺序，一个工作日的工作完成后，要认真进行总结，并制定次日工作计划，填写待办单。上一个工作日的待办事项未完成，应誊写到次日待办单上。3、将当日
7、工作项目记录，做出总结。第七节安全检查1、下班后关闭计算机，切断计算机及所有附属设备的电源。2、切断传真机等用电设备的电源（如有预约业务可将传真机置于自动传真状态，接通电源） 。3、检查各文件柜是否上锁，关好窗，倾倒垃圾，关灯锁门。第四章周期性常规工作内容第一节周定期工作1、每周一在会上汇报上周工作、工作中的困难、整改措施、建议等。2、每周六 14：00 前对办公室进行全面清理，包括地面、墙壁、门、门牌、窗、窗台、玻璃、文件柜、办公桌椅、衣帽架等所有设施进行清理，必要时整理文件柜、办公桌内物品，保证室内清洁、物品摆放整齐。3、每周六按公司固定格式填写周工作计划单，上报部门经理。第二节月常规工作
8、1、为集团刊物 希波视界 提供稿件，每月 15 日前报部门经理。- 6 - 6 -2、月末工作总结：按固定格式填报，要求不漏项、不虚报真实全面，于每月 1 日前报部门经理。第二篇：谈谈对会计记帐凭证复核的看法谈谈对会计记帐凭证复核的看法会计凭证是会计工作的初始阶段和基本环节。任何企业、单位对于所发生的每一项经济业务都要按照规定的程序和要求, 由经办人员取得或自制会计凭证。在会计凭证中，列明经济业务发生的日期、内容、数量、金额，并在会计凭证上签名盖章,借以明确经济责任。只有经过审核无误的会计凭证, 才能够据以收付款项 ,收发财产物资和登记账簿。会计凭证按其填制的程序和用途可分为原始凭证和记账凭证
9、。原始凭证是记载经济业务发生与完成的原始证据，是登记记账凭证的依据；而记账凭证是以原始凭证为依据进行编制、确定会计分录，是登记账簿的直接依据。会计人员要根据真实、完整、合法的、经过审核无误的原始凭证填制记帐凭证。会计记帐凭证的复核，是会计人员结合日常财务工作进行互相会计监督的基本形式，它可以保证会计核算的质量，凭证复核中一定要严肃认真、坚持原则、坚持制度、履行职责。熟悉并能正确掌握国家财政制度、认真贯彻执行国家的财经方针、政策以及学校和计财科有关财务管理办法、制度，严格按会计法 办事。熟悉各科目的核算内容和核算标准，认真核查记帐凭单所用科目是否正确，借贷方向是否正确，报销金额是否正确，摘要是否
10、清楚，核查转帐业务所附帐号是否正确。在复核过程中，发现问题应及时提出，督- 7 - 7 -促有关人员尽快更正，会计人员之间互相交流，共同进步。联系我们财务中心的记帐凭证复核模式来说，我们理应按照上面所述的去进行认真复核，但在实际工作中是很难做到的，甚至是做不到的。我认为财务中心强调加强记帐凭证的复核还不如强调加强原始凭证的复核来得更实际一些。原始凭证是记录和反映经济业务的最基本证据。取得和审核原始凭证是会计核算工作的起点，也是保证会计数据的合法、真实、准确、完整的关键。是记帐会计进行监督的第一关口。因此对我们财务中心来说原始凭证的审核更为重要。假如这位会计没有很好的复核原始凭证，把不真实、不合
11、法、不合理、不完整、不正确的原始凭证填制了记帐凭证，我想这张记帐凭证那怕会计科目填制得再正确也是错误的，但这些原始凭证上的错误不是这个学校的记帐会计，作为复核人很难察觉到的；现在随着财政改革的不断深入，部门预算执行的加强，对学校里没有预算，超预算的支出，作为复核人就更难察觉到了。作为一个复核人，要想搞清楚这些不是自己核算的单位预算、工程合同，那我想自己的帐到时也来不及做了。我们现在的复核只不过是复核一下记帐凭证所填制的科目是否正确，借贷方向是否正确，报销金额是否正确。其实对于一笔经济业务来说，会计科目编制得对或错，各人的看法不同，所站的角度不同，所处的角色不同，只要她不是把人员经费出在公用经费
12、里、把公用经费出在人员经费，你也很难说是对还是错的。发上是我对会计记帐凭证复核的一些看法，愿和大家一起共同- 8 - 8 -探讨，把财务中心搞得更好。上海市虹口区教育财务中心陈雪霞2017 年 6 月 18 日第三篇：乡镇会计核算中心工作总结和 2017 年工作计划乡镇会计核算中心工作总结和 2017 年工作计划在财政局的直接领导下，通过中心人员的共同努力下，完成了乡财县管工作任务，乡镇人员工资、五保户、复员军人、运行经费、村级经费支出等各项支出得到了落实，做到了全县标准一致，使我县乡镇资金管理工作逐步走向了规范化。进入，中心主要做了以下几方面的工作：一、加强乡镇财政业务管理，结合今年县乡体制
13、的调整，要求乡镇规范财政预算、规范规章制度、规范业务程序，并在实际执行中根据体制安排，按序时进度及时给予办理，保障乡镇各项支出。对乡镇的人员工资、医疗保险、民政优抚、办公经费等支出进行拨款、并办理到位，对体制规定的各项支出予以保障。继续做好乡镇财务信息的及时反馈，做好服务。截止 12 月 25 日，全年乡镇预算内收到县下拨资金1.17 亿元，累计支出1.2 亿元。二、在 2 月份，做好乡镇的财政决算汇编、上报工作。同时，和教育局一起编制乡镇中小学预算、决算。督促今年教育义保经费及时到位、及时办理，不耽误农村教育的基本运转。全年乡镇中小学收到县下拨教育义保经费、教育遗属补助、结构工资、抚恤金等1
14、.1 亿元，已经办理支出 0.95 万元。- 9 - 9 -三、对乡镇教育资金按要求管理，抓好教育资金的结算，核对，确保教育义保经费不被挪用。在今年 5 月份做好省对教育负债偿还的验收工作，并且和教育、审计、农委等部门一起，做好教育债务化解、兑付的“回头看”工作。对不符合化解范围，群众有意见的，组织相关单位进行了实地测算、记录。四、对乡镇专项资金和非税收入按要求督促乡镇执行，尤其是对许町煤矿拆迁补偿，今年共补偿 3000 多万元，发放到 600 余户，庄周今年征地补偿累计1.8 亿元，约 2200 户,都及时进行办理、发放。从细做好财政监督和财务手续。 五、加强行政性收费票据管理，按照考核办法
15、，我们在乡镇发生每笔收入时，要求乡镇及时将存根和缴款单交中心计账，每季度对乡镇使用的票据情况进行核销，防止乡镇出现坐支情况的发生。六、根据中央、省、市关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作意见和有关要求，我县加强组织领导，积极组建工作机构，制定实施方案。成立了由县委常委、常务副县长戴力任组长，县委常委、县纪委书记熊国洪任第一副组长，县纪委副书记、监察局局长刘卿、县财政局局长黄欣任副组长的蒙城县“小金库”治理工作领导小组，监察局、财政局、审，其中党政机关 97 家、事业单位 129 家。涉及违纪资金 8,498,184.37 元，入库资金 5,418,78- 10 - 10 -1.3
16、7 元，其中：截止 8 月 10 日省规定自查自纠阶段，自报和查出存在小金库 17 个单位，帐户 20 个，小金库涉及金额2,289,862 元，已入库 1,488,820 元。重点检查阶段，重点检查单位175 家，发现“小金库”5 个，违纪金额 214077 元，收缴入库93,217 元，涉及其它违纪资金 5,994,245.37 元，上缴财政 3,836,763.37 元。 七、加强自身业务建设，增强核算的准确性、及时性，在担负着 19 个乡镇办事处的基础上，我们要求汇账必项结清当月收支，个别原始凭证不得拖过次月，对各种票、据、凭证、原始记录，要严格按照财务制度予以办理，并每月以反馈表的形式，将信息及时反馈到乡镇。今年以来，各单位检查乡镇的会计资料，无一例反映中心财务手续不全的问题。 八、准确、恰当地处理上访事件。乡镇中心是县乡矛盾的焦点，对各种上访事件，我们都根据政策进行耐心地解释，协调解决，比如今年个别乡镇医疗保险问题，及时和医疗
