国金金融教案1

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1、上海中侨职业技术学院教案系（部） 经济系 专业（教研室） 金融任课教师 胡俊霞 班级 07 工商课程名称 国际金融实务 学时数 54 学时授课日期 第 1 周 授课类型 理论教学（是）实践教学（）教学目标 掌握外汇的概念，汇率的种类以及汇率的折算及进出口报价教学重点 外汇及汇率的概念，折算教学难点 汇率的折算与进出口报价教学过程 （教学主要内容、教学方法、教学环节、时间安排等） 第一章外汇与汇率第一节 外汇一、外汇的含义 外汇（Foreign Exchange）是国际汇兑的简称。外汇有动态和静态两种含义。动态的外汇，是指人们为了清偿国际间的债权债务关系，将一种货币兑换成另一种货币的行为。静态外

2、汇，又有广义和狭义之分。 广义的静态外汇泛指可以清偿对外债务的一切以外国货币表示的资产或债权。狭义的静态外汇，是我们通常所说的外汇，是指以外币表示的可直接用于国际结算的支付手段。狭义的外汇必须具备三个基本特征：（一）国际性（二）自由兑换性（三）可偿性二、外汇的种类 三、国际标准货币符号及代码货币名称 货币符号 人民币 RMB 美元 USD ；元 JPY 欧元 EUR 英镑 GBP 德国马克 DEM ；士法郎 CHF 法国法郎 FRF 加拿大元 CAD 澳大利亚元 AUD ；币 HKD 奥地利先令 ATS 芬兰马克 FIM 比利时法郎 BEF ；尔兰镑 IEP 意大利里拉 ITL 卢森堡法郎 L

3、UF 荷兰盾 NLG ；萄牙埃斯库多 PTE 西班牙比塞塔 ESP印尼盾 IDR 马来西亚林吉特 MYR ；西兰元 NZD 菲律宾比索 PHP 俄罗斯卢布 SUR 新加坡元 SGD ；国元 KRW 泰铢 THB欧盟及欧元的产生和发展第二节汇率一、汇率的含义汇率（Exchange Rate）又称汇价或外汇行市，就是两种货币间的兑换比率，是一国货币折成另一国货币的比率、比价或价格；如果把外国货币当作商品的话，那么汇率就是买卖外汇的价格，是以一种货币表示另一种货币的价格，因此也称为汇价。或者说是一国货币以另一国货币表示的“价格” 。二、汇率的标价方法（一）直接标价法直接标价法，又称为应付标价法。是以

4、一定单位的外国货币作为标准，折算为本国货币来表示其汇率。用 1 个单位或 100 个单位的外国货币作为标准，折算为一定数量的本国货币，叫做直接标价法。如，在中国外汇市场：USD 1 CNY 8.0000或USD 100 = CNY 800.00在直接标价法下，外国货币数额固定不变，汇率涨跌都以相对的本国货币数额的变化来表示。（二）间接标价法又称为应收标价法。是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率。用 1 个单位或 100 个单位的本国货币作为标准，折算为一定数量的外国货币，叫做间接标价法。如在伦敦外汇市场:GBP 1USD 1.6758 或GBP 100= USD

5、167.58 在间接标价法下，本国货币的数额固定不变，汇率涨跌都以相对的外国货币数额的变化来表示。三、汇率的种类（一）按制定汇率的方法不同划分基本汇率和套算汇率（二）按外汇汇付方式不同划分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率（三）按外汇买卖交割的时间不同划分为即期汇率和远期汇率（四）按银行买卖外汇角度不同划分买入汇率、卖出汇率、中间汇率和现钞汇率例 12某天某时刻多伦多外汇市场某外汇银行报价： 1 USD1 = CAD 1.6850-1.6950。问如何识别买卖价？ 若为纽约外汇市场，如何识别买卖价?解：（1）多伦多外汇市场报出的价格，USD1 = CAD 1.6850-1.6950，是指在直接标价

6、法下，前一个数字，即 1.6850 加元为 1 美元的买入价，后一个数字，即 1.6950 加元为 1 美元的卖出价。（2）如是纽约外汇市场上报出的价格同样是 USD1 = CAD 1.6850-1.6950，这时已成为间接标价法，是指在间接标价法下，前一个数字，即1.6850 为卖出价，后一个数字，即 1.6950 买入价，因为在纽约外汇市场上买卖的外汇成为了加元。（五）按外汇管理的宽严程度不同划分为官方汇率和市场汇率（六）按银行营业时间不同划分开盘汇率收盘汇率第三节 汇率折算与进出口报价一、即期汇率下的汇率折算与报价（ ） 已 知 外币/本币，折本币/外币外币/本币就是一个外币等于多少个本

7、币的意思。本币/外币就是一个本币等于多少外币的意思。外币/本币折本币/外币就是已知：1 个外币等于一定数量的本币求出：1 个本币等于多少外币例 1 3已 知 中 国 银 行 某 日 牌 价 USD/ CNY = 8.2764， 求 ，CNY/USD为 多 少 ？解 ： CNY1 =1 8.2764 USD0.1208所 以 CNY/USD 0.1208如 果 中 国 某 项 产 品 出 口 ， 原 报 1 元 人 民 币 的 价 格 ， 现 在 就 可报0.1208 美 元 的 价 格 。（ 二 ） 已 知 外 币 本 币 的 买 入 价 与 卖 出 价 ， 折 本 币 /外 币 的买 入 价

8、 与 卖 出 价已 知 外 币 本 币 的 买 入 价 与 卖 出 价 ， 折 本 币 /外 币 的 买 入 价与 卖 出 价 ， 也 就 是已知：1 个外币等于多少本币的买入价与卖出价求出：1 个本币等于多少外币的买入价与卖出价 例 1 4已 知 中 国 银 行 某 日 的 牌 价 为 USD/CNY 8.2774 8.2884， 求 CNY/ USD 为 多 少 ？解 ： (1)将 8.2774 与 8.2884 易 位 ， 并 置 于 分 母 之 上(2) CNY/USD （ 1/8.2884） /（ 1/8.2774） 0.1207 0.1208所 以 ， CNY/USD 0.1207

9、/0.1208， 即 1 元人民币等于0.1207 美 元 的买入价和 0.1208 美 元 的 卖出价（ 三 ） 已 知 本 币 甲 种 外 币 ， 本 币 乙 种 外 币 ， 求 甲 种 外 币 乙 种外 币 和 乙 种 外 币 甲 种 外 币已 知 本 币 甲 种 外 币 ， 本 币 乙 种 外 币 ， 求 甲 种 外 币 乙 种 外币 和 乙 种 外 币 甲 种 外 币 的 意 思 是已知：1 个本币等于多少甲种外币1 个本币等于多少乙种外币求：1 个甲种外币等于多少乙种外1 个乙种外币等于多少甲种外币这 种 报 价 主 要 是 由 于 进 出 口 范 围 的 扩 大 ， 商 品 市

10、场 开 拓 业 务 越 来 越广 ， 当 对 方 要 求 用 不 同 货 币 进 行 发 盘 时 ， 必 须 掌 握 此 种 业 务 。例 1 5已 知 :伦 敦 外 汇 市 场 , GBP/CAD =1.7855/1.7865GBP/USD=1.4320/1.4330 求 ： USD CAD 和 CAD USD 的 买 入 价 与 卖 出 价 。套 算 此 汇 率 的 方 法 如 下 ：(1)先 确 定 标 准 货 币 和 报 价 货 币 ， 求 USD CAD 则 美 元 是 标准 货 币 ， 加 元 是 报 价 货 币 ， 属 于 美 元 报 价 法 ： 求 CAD USD ， 则加 元

11、 是 标 准 货 币 ， 美 元 是 报 价 货 币 ， 属 于 非 美 元 报 价 法 ；(2)标 准 货 币 易 位 、 置 于 分 母 上(3) 报 价 货 币 置 于 分 子 上 ， 不 易 位 。那 么 ， 上 题 为 ：解 ： （ 1） USD/CAD （ 1.7855 1.4330） （ 1.7865 1.4320） =1.2460 1.2476所 以 USD/CAD 为 1.2460 1.2476， 即 1 美 元 的 买入 价 为 1.2460 加 元 ， 卖 出 价 为1.2476 加 元 （ 2） CAD USD （ 1.4320 1.7865） （ 1.4330 1.7

12、855） 0.8016 0.8026所 以 CAD USD 为 0.8016 0.8026， 即 1 加 元 的买 入 价 为 0.8016 美 元 ， 卖 出 价 为0.8026 美 元 二、合理运用汇率的买入价与卖出价 外 汇 汇 率 买 入 价 与 卖 出 价 之 间 相 差 一 般 1-3， 进 出 口 商在 折 算 时 应 计 算 精 确 ， 并 在 合 同 条 款 上 明 确 规 定 ， 否 则 会 遭 受 损 失 。（ 一 ） 本 币 折 外 币 时 ， 应 该 用 买 人 价在 进 出 口 实 务 中 ， 如 果 一 出 口 商 原 以 一 种 本 国 货 币 作 为 商 品

13、价格 报 价 ， 但 外 国 进 口 商 往 往 要 求 将 本 币 报 价 改 为 外 国 货 币 ， 以 便 于计 算 成 本 ， 考 虑 可 接 受 市 场 价 格 ， 这 时 就 要 求 出 口 商 准 确 报 出 外 币价 格 。例 1 6中 国 某 服 装 厂 出 口 西 服 原 报 价 10000.00 元 套 ， 假 设 2006 年 某 月 某 日 外 汇 牌 价 USD CNY 为 8.2664 8.2694， 现 外国 进 口 商 要 求 改 为 美 元 报 价 ， 问 如 何 报 ？已 知 ： 本 币 报 价 10000.00 元 ， 求 ： 外 币 报 价解 ： 根

14、据 外 币 报 价 =本 币 价 （ 外 币 本 币 的 买 入 价 ）即 ： 外 币 报 价 =10000 8.2664=1209.72（ 美 元 ）出 口 商 将 本 币 折 外 币 按 买 入 价 折 算 的 道 理 在 于 ： 出 口 商 原 收 取本 币 ， 现 改 收 外 币 ， 则 需 将 外 币 卖 给 银 行 ， 换 回 原 本 币 ， 出 口 商 卖外 币 ， 即 是 银 行 的 买 入 ， 按 买 入 价 折 算 。（ 二 ） 外 币 折 本 币 时 ， 应 用 卖 出 价这 种 情 况 适 用 于 出 口 商 原 商 品 底 价 为 外 币 报 价 ， 现 在 根 据

15、外 国客 户 的 要 求 改 报 本 币 。例 1 7香 港 某 机 床 出 口 商 原 报 价 为 10， 000 美 元 ， 现 假 设 2006 年某 月 某 日 USD HKD 汇 率 为 7.7910 7.7950， 现 外 国 进 口 商 要 求改 为 港 元 报 价 。已 知 ： 美 元 报 价 10， 000， 求 ： 港 元 报 价解 ： 根 据 本 币 报 价 =外 币 报 价 （ 外 币 本 币 卖 出 价 ）港 元 报 价 100007.7950 77.950（ 港 元 ）出 口 商 将 外 币 折 本 币 的 道 理 在 干 ： 出 口 商 原 收 外 币 ， 现 改 本 币 ，则 需 用 本 币 向 银 行 买 回 原 外 币 ， 出 口 商 的 买 入 ， 即 为 银 行 的 卖 出 ，故 按 卖 出 价 折 算 。（ 三 ） 以 一 种 外 币 折 算 成 另 一 种 外 币 ， 按 国 际 外 汇 市 场 牌 价 折算对于本国货币不能自由兑换的国家而言，在对外贸易中经常涉及两种外币，就需要掌握此方法。例 18我国向英国出口商品，原报价商品单价为 10000 美元，英国进口商要求我改用英镑报价，按下列即期汇率我方应报价多少？如果当时伦敦外汇市场报价为 GBP/USD1.6085/1.6090，纽约外汇市