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1、- 1 燃 气 控 股 有 限 公 司内部控制标准操作流程手册2005 年 6 月- 2 .标 .围 .程 .任 .弊 .定与修订 .制标准的例外 .部控制标准 .体流程控制标准 . 销售与收入业务流程 .驳费收入流程 .修业务收入流程 .气销售业务收入流程 .器具销售收入业务流程 .化气销售与收款流程 .采购与付款流程 .化气采购及付款流程 .驳工程费付款流程： .然气采购的核算流程： .程材料采购与付款（物流中心采购与付款）： . 星材料采购与付款（成员企业自行采购）： .公用品采购与付款: .公设备采购与付款： .产设备采购与付款： .实物资产管理 .货业务流程 .定资产业务流程 .货币
2、资金与票据、印章管理 .币资金收款业务流程 .币资金付款业务流程 .据管理与使用 .）发票（收据）管理与使用： .）银行票据管理与使用： .务印章管理 .部控制文件清单及说明 . 文件的形式证明新奥始终不渝地遵循适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证公司业务活动和记录的完整。新奥内部控制制度及与之相关的外部环境的概述如下：的是向新奥燃气各成员公司传达内部控制标准和准则。标准应定期评估修改，旨在保证控制标准符合不断变化的商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用带来的变化。- 5 手册的目标：旨在保证所有成员公司具备基本的和一致的内部控制标准，有效防止公司的资源损失（其中包
3、括：固定资产，存货及现金等）；内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。按照内部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。可以有效保证对外披露财务报告的真实、准确和完整。- 6 未对各组织所需的专门控制技术制定标准。在就有关资源保护、经营和财务信息的可靠性以及遵守法律和规定等事项，提供合理的、而非绝对的保证。施控制的程度是一个合理业务判断问题。如果其中任何控制标准都不切实际或不可行，如在小规模或偏远地区的业务经营或合资企业经营，管理人员必须从下列备择方案中作出选择： 定控制程序和技术，交流及监测。经营分析要求对风险作出评估和确定适当的控制目标。还须对经营环境(例如自动化
4、水平，就地授权和 资源)予以考虑并充分考虑成本确保控制成本不超过 其效益。以选择专门的控制技术或程序。这些技术或程序可以包括批准，授权，调整帐目， 职责分工， 审查以及文件记录。在整个过程中，必须通过培训，讨论和反馈的形式达到广泛的交流。内部控制一俟就绪，应受到监测和评价。理模式，财务和人力资源政策以及新奥员工行为准则均应被视为建立，维护和改进新奥内部控制制度过程的组成部分。 域中心及各成员公司的总经理，包括各级财务第一负责人都要身先士卒 为遵守内部控制创造良好的环境，并确保本手册所制定的控制准则在其组织内能够得以认真贯彻执行。新奥燃气控股公司审计委员会、燃气集团总部审计部、财务部、区域财务总监及成员企业财务部门，负责监察内部控制标准的遵守执行情况。 用、侵吞新奥公司的财产。新奥燃气的财产包括但不限于：现金、产品、原材料、 设备、用具、 废品、残品、 维修服务和知识财产。公司员工，客户，供 应商等其他人员均可能有舞弊行为。
