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1、 全面预算管理操作实施手册（讨论稿）- 1 - 第四章 公司与部门运作计划第一节 运作计划的概念运作计划是公司战略与公司及部门预算间的桥梁，具有承上启下的作用。通过运作计划的制定，可以明确地在公司和部门层面反映年度的工作目标、工作步骤以及相应资源配置。通过制定运作计划，公司及部门的运作计划和年度预算方案能够同公司的战略目标紧密联系，确保了战略和执行的一致性。同时也为此后对部门的考核提供了一定的依据。全面预算管理过程中的运作计划分为公司运作计划和部门运作计划。前者是对公司战略行动计划进行的细化和分解，而后者则是公司各部门根据公司战略行动计划和公司运作计划制定的本部门年度工作计划。在公司与部门运作
2、计划之间存在着横向的逻辑关系，而在此两者内部结构中亦都存在着类似的纵向逻辑关系，如后图所示 横向关系：从“公司战略行动计划”到“公司对各部门战略要求”从“公司年度主要工作”到“各部门年度主要工作” 纵向关系：从“公司战略行动计划”到“公司年度主要工作”从“公司对各部门战略要求”到“各部门年度主要工作”各部门提出的与部门年度工作目标相适应的部门资源投入需求内容，最终将会影响和体现在公司和部门的年度预算方案中。 全面预算管理操作实施手册（讨论稿）- 2 - 全面预算管理操作实施手册（讨论稿）- 3 - 第二节 公司年度运作计划公司年度运作计划应由公司战略规划部门依据公司年度战略沟通会议内容和日常战
3、略分析工作资料进行填写，并经总经理办公会审批通过。计划主要内容与结构图示如下：（一）公司战略目标与行动计划战略行动计划公司战略目标主要工作方面 具体任务 起止时间负责部门（二）公司年度工作目标（三）公司年度主要工作年度主要工作任务 起止时间负责部门 全面预算管理操作实施手册（讨论稿）- 4 - 公司年度运作计划内容说明(一) 公司战略目标与行动计划1. 公司战略目标公司战略目标是指一套系统化和全面化的经营规划方向，精心规划的战略目标决定了企业如何运用其资源和能力以建立和维护其竞争优势从而有效地影响客户。公司在内部与外部分析的基础上确定企业的战略定位，并根据战略定位确定市场、投资、运维、研发、财
4、务、人力资源等方面的特定的功能战略，如：某电信服务运营商在公司战略目标中提出“优化服务品种组合”、“建立健全市场销售网络并加强市场渗透”、“降低营运成本与费用”、“建立客户关系管理体系”等定位方向。2. 战略行动计划战略行动计划是用来使一项公司战略目标逐步具体化，使之能够付诸实施的有序的一系列行动方案。制定战略行动计划的目的是： 保证公司战略目标有步骤、有计划、有层次的得以实施 全面预算管理操作实施手册（讨论稿）- 5 - 使企业各级成员明确所在部门在战略目标实施中担任的角色，使组织中各级成员的日常工作能够围绕同一个目标进行 帮助企业根据内外部经营环境的变化，及时调整战略目标的实施过程 使战略
5、目标实施落实到具体部门和人员，为战略目标实施提供监督和考评的基础战略行动方案的具体内容包括：分项的主要工作和具体任务、起止时间和负责部门。如：针对“建立健全市场销售网络并加强市场渗透”的战略目标，某电信服务运营商提出如下战略行动计划内容：（一）公司战略目标与行动计划战略行动计划公司战略目标主要工作 具体任务 起止时间 负责部门重组市场销售组织架构，根据个人消费者与商用客户需求，将不同市场销售职能进行分拆2002年 1 月市场销售部/人力资源部总体工作建立独立运作的销售部门并确定配套的销售管理流程和绩效评估机制2002年 2 月市场销售部/人力资源部加强媒体沟通，提高公司与服务品牌知名度2002
6、年 3 月市场销售部建立健全市场销售网络并加强市场渗透销售渠道建设加强代理商管理，并对其进行业务指导2002年 3 月市场销售部在此基础上，针对每项主要工作，提出具体任务、任务的起止时间和负责部门。 全面预算管理操作实施手册（讨论稿）- 6 - (二) 公司年度工作目标根据战略行动计划的要求归纳公司本年度实施战略目标所应完成的主要工作目标。(三）公司年度主要工作年度主要工作的确定需参考公司年度工作目标，根据公司战略行动计划中所列具体任务中涉及本年的任务进行归纳后填列，包括任务内容、起止时间和负责部门。用以指导公司整年的工作开展和部门运作计划的编制，保证公司本年的年度工作目标得以实现。 全面预算
7、管理操作实施手册（讨论稿）- 7 - 第三节 部门年度运作计划部门年度运作计划应由各部门经理依据公司年度战略沟通会议内容和日常部门工作分析资料进行填写，并先后经部门分管副总及总经理办公会审批通过。计划主要内容与结构图示如下：(一) 公司战略要求主要工作 具体任务 起止时间(二) 部门年度工作目标(三) 部门年度主要工作年度主要任务 资源投入 起止时间 全面预算管理操作实施手册（讨论稿）- 8 - 部门年度运作计划内容说明(一) 公司战略要求根据公司战略行动计划归纳本部门负责的主要工作及具体任务。用于指导本部门运作计划的编制，保证运作计划与公司战略的高度一致。(二) 部门年度工作目标根据战略行动
8、计划和公司年度工作目标的要求，归纳本部门本年度为配合公司实施战略和保证日常业务开展所应完成的主要工作目标。(三) 部门年度主要工作根据公司年度主要任务中所列的涉及本部门的任务进行归纳后，细化相应任务，同时结合部门年度工作目标，提出本年的主要工作内容、步骤、实施时间和具体的资源配置等内容。资源配置主要包括： 人力资源需求：如年度员工增减计划、员工培训计划等，最后由人力资源总部进行汇总，编制全公司的员工招聘计划、培训计划以及工资和福利调整方案 资本性支出需求：要求进行新增的经营性、非经营性固定资产需求，最后由计划建设部固定资产投资预算编制 其他资源需求：如需要公司给予配合提供的各类技术支持、内外部信息支持等
