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1、 天津移动通信有限公司第一节 战略目标确定 索引号 全面预算管理 01版本号 2002效日期 修改号 核准者：战略目标确定 2002 战略目标确定1. 范围适用于每年 7 月初公司基于各部门下年度业务预测，对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程2. 保预算启动之前各部门能充分理解公司当年的战略目标，保公司战略目标的确定能基于客观预测，使所确定的目标具有可实现性，避免过高或过低的定位导致无法切实发挥战略目标的控制和导向性作用3. 年 7 月初总经理办公会召集分管副总和部门经理召开战略沟通会，沟通本年度公司战略，收到战略规划部门与财务部门递交的公司本年度汇总预算报告资料后,由
2、总经理办公会召集各分管副总再次召开战略沟通会,就本年度公司战略经营目标达成共识4. 略规划部门和财务部门在对本年度公司战略目标与方案进行决策准备的过程中，将对公司本年度在新业务研发、品牌、营销网络、服务以及网络建设等方面的目标与备选方案进行的分析工作，过程中将涉及用户与市场、价格、新业务比例、营业收入、运营成本、资本成本、服务成本、管理成本、产报酬、财务杠杆、现金流量分布等资料信息 天津移动通信有限公司第一节 战略目标确定 索引号 全面预算管理 01版本号 2002效日期 修改号 核准者：战略目标确定 2002 司各主管副总及部门经理须准时参加公司战略目标确定的工作会议，司年度经营目标确定会议
3、时间逢周末，顺延至下周一5. 政部门6. 略目标确定流程 及部门 步骤说明1 总经理办公会每年 7 月初，召集公司分管副总和各部门经理召开战略沟通会，主要议题包括沟通本年度公司战略，以及布置本年度业务收入、资本性投资以及重大费用支出项目初步预测的工作内容和时间要求，并指定部门经 天津移动通信有限公司第一节 战略目标确定 索引号 全面预算管理 01版本号 2002效日期 修改号 核准者：战略目标确定 2002 步骤 涉及部门 步骤说明理为预测工作的负责人2 战略规划部门研究分析人员通过市场调研等方法，对公司内外部市场经营信息进行收集和分析，并出具分析报告，重点关注于行业数据和分析、竞争者分析、宏
4、观经济指标等方面，对销售部门进行业务收入预测提供依据3 销售部门 部门经理组织本部门预算编制人员根据往年经营统计数据以及战略规划部门转交的行业数据分析、竞争者分析以及宏观经济指标等资料，对本年度公司的业务收入及与收入相应的成本费用状况进行预测，并完成销售收入和成本预测报告，送交战略规划部门和财务部门进行汇总处理，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容4 固定资产投资部门部门经理组织预算编制人员依据各部门提出的固定资产投资需求表（内容包括投资目的及用途、投资项目内容及投资时间要求等），对公司本年度的资本性支出数据进行预测，并完成投资预测报告，送交
5、战略规划部门和财务部门进行汇总处理，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容 天津移动通信有限公司第一节 战略目标确定 索引号 全面预算管理 01版本号 2002效日期 修改号 核准者：战略目标确定 2002 步骤 涉及部门 步骤说明5 其他费用部门部门预算编制人员根据公司战略目标，以及销售部门提供的业务收入预测、固定资产投资部门提供的投资预测等资料，对公司本年度各项费用支出进行预测，完成运维预测报告、行政费用预测报告、人力资源预测报告、营销费用预测报告等费用预测报告，并分别送交战略规划部门和财务部门进行汇总处理，预测报告的主要内容包括预测依据、
6、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容6 财务部门/战略规划部门分别汇总各部门提交的预测报告资料，并就财务预测分析报告和公司年度经营目标进行分析。战略规划部门着重关注公司战略实现以及目标、运作计划建议，财务部门则侧重于汇总和出具财务数据及合理性建议。在相互沟通的基础上，确定是否需要对汇总的分析资料做进一步修改，如需要，转接步骤 3；如不需要，则汇总预测分析材料提交总经理办公会讨论决策7 总经理办公会收到由战略规划部门和财务部门递交的公司本年度汇总预测报告及其他预测材料后，由总经理召集各分管副总召开沟通会，基于预测报告，就公司本年度公司战略目标、经营目标、运作计划在公司领导人员
7、层面先期达成共识，下接“预算启动流程”（ 天津移动通信有限公司第二节 预算启动 索引号 全面预算管理 02版本号 2002效日期 修改号 核准者：预算启动 2002 预算启动1. 范围适用于每年 9 月下旬由总经理办公会（预算管理委员会）组织和开展公司各部门本年度临时预算方案的预测与编制工作，包括对各部门预算责任的落实2. 保预算启动之前各部门能在充分理解公司当年战略目标的基础上，就宏观年度经营目标达成共识，保年度预算工作要求和预算表格能及时下达到各编制单位，保公司各部门在年度预算工作中的职责得到合理的划分和落实3. 年 9 月下旬总经理办公会召集分管副总和部门经理召开预算启动会议，讨论确定公
8、司年度运作计划及经营目标值，略规划部门在预算启动会议后将公司年度运作计划整理成文，待公司领导层进行会签后，部门于 10 月 8 日起开始编制部门运作计划和部门预算方案4. 司各主管副总及部门经理须准时参加公司预算启动的工作会议，算启动的起止时间逢周末，顺延至下周一进行 天津移动通信有限公司第二节 预算启动 索引号 全面预算管理 02版本号 2002效日期 修改号 核准者：预算启动 2002 5. 政部门6. 算启动流程 经理办公会上接“战略目标确定流程”（ 月下旬召开预算启动会议，由公司总经理、各分管副总、各部门经理参加，听取各部门经理对各部门本年度工作计划、预测目标值、预测依据等内容的阐述2
9、 总经理办公会总经理及各分管副总在听取各部门预测与计划后，根据公司战略目标，通过协商在各部门之间和各项目之间进行协调确定全公司本年度的整体运作计划、年度整体经营目标值以及各部门经营目标。并落实各部门在实现经营目标值中担当的责任 天津移动通信有限公司第二节 预算启动 索引号 全面预算管理 02版本号 2002效日期 修改号 核准者：预算启动 2002 3 财务部门 在预算启动会议结束后，根据会议主要议程和决议内容，完成预算启动会议内容纪要，会议纪要包括（1）各部门工作计划主要内容；（2）协商确定的经营目标值；（3）各部门的经营目标及责任；（4）预测值与经营目标值的差异调整方案。4 战略规划部门将
10、会中确定的全公司年度运作计划内容整理成文，并报公司领导会签。下发部门运作计划的空白文档样式后发送至各部门5 总经理/各分管副总对战略规划部门送交的公司年度运作计划进行会签，完成后由总经理进行正式批准下发6 相关预算部门各部门经理在预算启动会议结束后，及时召开本部门内部预算工作会议，在本部门内部挑选关键岗位人员组建部门预算编制小组，准备开始编制本部门预算。内部预算工作会议中需将公司预算启动会议精神传达到部门员工，并提前考虑和准备部门内部预算编制和执行过程中可能遇到的问题7 财务部门 各部门预算编制小组组建完毕后，及时组织预算小组成员进行年度预算编制的培训，在培训中对预算编制流程、各项数据的预测方
11、法、预算表单填制方法，以 天津移动通信有限公司第二节 预算启动 索引号 全面预算管理 02版本号 2002效日期 修改号 核准者：预算启动 2002 及年度预算工作重点方面等内容进行培训和充分的沟通，确保各预算编制人员完全掌握预算编制方法8 财务部门 在预算编制培训活动后，为各预算部门下发全套预算的空白表格和预算编制说明9 相关预算部门每年 10 月 8 日各部门经理负责具体领导和布置预算编制的具体工作（包括：预算编制时间、人员和内容的分配等）。部门内的预算编制小组正式开始年度部门预算的编制工作，编制依据主要是公司年度运作计划、预算启动会议纪要以及预算编制说明等信息，具体编制方法与步骤转接“各
12、部门预算编制流程”7. 职责分工 文件编号名称编制部门 编制人员 提交部门 提交时限 提交频率公司年度运作计划略规划部门经理总经理办公会各相关预算部门办公会后1 个工作日内办公会后2 个工作日内每年一次 天津移动通信有限公司第二节 预算启动 索引号 全面预算管理 02版本号 2002效日期 修改号 核准者：预算启动 2002 文件编号名称编制部门 编制人员 提交部门 提交时限 提交频率部门年度运作计划略规划部门经理各相关预算部门办公会后2 个工作日内每年一次预算启动会议纪要财务部门 财务部门预算编制小组成员财务部门相关预算部门工作会议后 1 个工作日内每年一次全套空白预算表格及年度预算编制说明财务部门 财务部门预算编制小组成员财务部门相关预算部门每年 10月 8 日前每年一次 天津移动通信有限公司第三节 预算编制 索引号 全面预算管理 03版本号 2002效日期 修改号 核准者：预算编制 2002 预算编制 1 范围适用于公司各预算责任部门按公司运作计划和年度预算启动会议安排，对本部门收入、费用、投资等预算方案和部门运作计划的编制和提交过程，以及财务部门损益表、现金流量表和资产负债表总预算的编制过程2 保各预算责任部门在部门经理的组织下有序、按期组织进行本部门各项预算的编制工作，并
