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1、银行表外业务风险外部监管创新研究摘 要 ： 通 过 对 金 融 衍 生 产 品 市 场 巨 额 亏 损 事 件 和 世 界 主 要 银 行 因 监管 不 力 而 造 成 倒 闭 及 巨 额 亏 损 事 例 的 反 思 ， 论 证 了 应 对 我 国 商 业 银 行 表 外业 务 加 强 外 部 监 管 的 意 义 。 通 过 对 目 前 国 外 银 行 业 监 管 模 式 的 剖 析 ， 预 测了 我 国 商 业 银 行 表 外 业 务 监 管 创 新 的 未 来 发 展 趋 势 。关 键 词 ： 银 行 ;表 外 业 务 ;监 管 创 新 。一 、 我 国 商 业 银 行 表 外 业 务 风
2、 险 监 管 的 意 义 。随 着 表 外 业 务 ， 尤 其 是 金 融 衍 生 市 场 的 不 断 发 展 ， 各 国 商 业 银 行 所 面临 的 风 险 也 在 不 断 加 大 。 自 20 世 纪 90 年 代 以 来 ， 衍 生 产 品 市 场 上 的巨 额 亏 损 事 件 屡 屡 发 生 。 这 些 巨 额 亏 损 事 件 的 背 后 隐 含 着 许 多 发 人 深 思 的问 题 。 商 业 银 行 创 新 业 务 在 给 全 球 经 济 带 来 巨 额 收 益 的 同 时 ， 也 使 商 业 银行 外 部 金 融 监 管 的 有 效 性 被 大 大 弱 化 。 相 对 于 不
3、断 飞 跃 发 展 的 银 行 业 务 创新 ， 商 业 银 行 外 部 的 监 管 措 施 明 显 的 跟 不 上 步 伐 。 由 于 商 业 银 行 自 身 的 原因 以 及 外 部 事 件 的 风 险 干 扰 ， 使 得 银 行 体 系 的 稳 定 性 和 安 全 性 受 到 冲 击 ，商 业 银 行 破 产 事 件 时 有 发 生 。 这 些 事 件 给 人 们 提 出 了 一 个 严 肃 的 问 题 ， 那就 是 在 不 断 创 新 的 现 代 市 场 经 济 中 ， 除 了 商 业 银 行 自 身 应 该 进 一 步 加 强 内部 风 险 防 范 措 施 之 外 ， 外 部 金 融
4、 监 管 机 构 应 对 银 行 业 实 现 有 效 的 监 管 。国 际 银 行 业 不 断 发 展 的 实 践 表 明 ， 稳 定 和 高 效 的 商 业 银 行 监 管 目 标 对于 维 护 良 好 的 金 融 秩 序 ， 使 商 业 银 行 的 资 金 得 到 合 理 的 配 置 起 到 非 常 重 要的 作 用 。 那 么 ， 如 何 才 能 使 商 业 银 行 既 能 提 高 经 营 效 率 ， 又 能 保 持 稳 定 发展 ， 使 两 者 实 现 动 态 平 衡 ， 并 且 实 施 有 效 和 最 低 成 本 的 监 管 ， 是 目 前 商 业银 行 监 管 创 新 过 程 中
5、亟 待 解 决 的 问 题 。二 、 国 际 银 行 业 业 务 监 管 模 式 。在 银 行 业 监 管 发 展 的 历 程 中 ， 由 于 各 国 不 同 的 历 史 背 景 、 不 同 的 民 族文 化 、 不 同 的 政 治 法 律 环 境 以 及 不 同 的 金 融 发 展 状 况 ， 使 得 不 同 国 家 商 业银 行 的 监 管 模 式 存 在 较 大 差 异 。 目 前 ， 世 界 各 国 商 业 银 行 的 监 管 机 构 主 要分 为 三 类 ： 一 是 由 各 国 财 政 部 进 行 监 管 ， 二 是 由 各 国 中 央 银 行 进 行 监 管 ，三 是 由 专 门
6、的 商 业 银 行 监 管 机 构 予 以 监 管 。而 且 ， 各 国 商 业 银 行 监 管 机 构 并 不 一 定 都 直 接 对 商 业 银 行 执 行 监 管 职能 ， 是 否 直 接 执 行 监 管 职 能 要 视 各 国 商 业 银 行 的 发 展 状 况 而 定 。 因 此 ， 各国 商 业 银 行 监 管 执 行 机 构 又 可 分 为 三 类 ： 第 一 类 是 由 以 上 介 绍 的 商 业 银 行的 监 管 机 构 来 直 接 执 行 监 管 职 能 。 实 行 这 种 监 管 的 国 家 有 中 国 、 日 本 、 新加 坡 等 国 。 第 二 类 是 由 商 业 银
7、 行 的 监 管 机 构 和 其 他 机 构 一 起 共 同 执 行 具 体监 管 职 能 ， 如 美 国 、 加 拿 大 和 法 国 等 国 就 是 这 种 情 况 。 第 三 类 则 是 由 商 业银 行 监 管 机 构 授 权 监 管 执 行 机 构 来 对 商 业 银 行 执 行 具 体 监 管 职 能 ， 如 英 国就 属 这 种 情 况 。 那 么 ， 按 照 商 业 银 行 监 管 机 构 的 数 量 和 性 质 来 划 分 ， 各 国商 业 银 行 监 管 可 区 分 为 三 种 模 式 。(一 )一 元 化 监 管 模 式 。一 元 化 监 管 模 式 主 要 是 指 由 一
8、 国 单 一 的 中 央 银 行 或 者 是 专 门 的 某 个 监管 机 构 来 对 商 业 银 行 进 行 监 督 管 理 ， 权 利 较 为 集 中 。 属 于 一 元 化 监 管 模 式的 国 家 既 包 括 像 英 国 、 新 西 兰 、 葡 萄 牙 、 荷 兰 、 奥 地 利 、 卢 森 堡 、 意 大 利等 这 样 的 西 方 发 达 资 本 主 义 国 家 ， 又 包 括 大 部 分 发 展 中 国 家 ， 如 埃 及 、 巴西 、 印 度 等 国 。 在 社 会 主 义 国 家 ， 由 于 长 期 实 行 单 一 的 计 划 体 制 ， 金 融 结构 较 为 简 单 ， 所
9、以 在 过 去 很 长 一 段 时 间 ， 国 家 内 部 未 曾 专 门 设 置 监 管 机 构来 对 商 业 银 行 进 行 管 理 。 直 到 20 世 纪 70 年 代 以 后 ， 随 着 世 界 经 济 的改 革 与 发 展 ， 许 多 社 会 主 义 国 家 才 纷 纷 开 始 建 立 专 门 的 中 央 银 行 ， 并 由 央行 来 对 国 内 商 业 银 行 实 行 监 督 和 管 理 ， 所 以 ， 也 属 于 一 元 化 监 管 模 式 。(二 )多 元 化 监 管 模 式 。多 元 化 监 管 模 式 是 指 由 两 家 或 两 家 以 上 监 管 机 构 共 同 对 国
10、 内 商 业 银 行实 施 监 督 和 管 理 。 根 据 监 管 权 限 的 范 围 是 归 中 央 还 是 地 方 所 有 ， 又 可 将 多元 化 监 管 模 式 划 分 为 两 线 多 家 监 管 模 式 和 一 线 多 家 监 管 模 式 两 类 。1.两 线 多 家 监 管 模 式 。两 线 多 家 监 管 模 式 中 的 “两 线 ”是 指 联 邦 政 府 和 州 政 府 两 条 线 。“多 家 ”是 指 有 不 只 一 家 的 监 管 机 构 来 对 国 内 商 业 银 行 的 经 营 实 行 监 督 。全 世 界 实 行 这 一 监 管 模 式 的 国 家 并 不 多 ， 主
11、 要 是 些 实 行 联 邦 体 制 的 发 达 资本 主 义 国 家 ， 如 美 国 、 加 拿 大 等 国 采 用 它 。 在 美 国 ， 联 邦 和 各 州 都 有 权 对国 内 商 业 银 行 发 照 注 册 并 实 施 监 管 。联 邦 一 级 的 监 管 机 构 共 有 八 个 之 多 。 它 们 分 别 是 联 邦 储 备 体 系 、 联 邦存 款 保 险 公 司 、 财 政 部 货 币 监 理 署 、 证 券 交 易 委 员 会 、 联 邦 住 房 放 款 委 员会 、 国 民 信 贷 公 会 管 理 局 、 国 民 信 贷 公 会 保 险 基 金 、 联 邦 储 蓄 贷 款
12、保 险 公司 。 其 中 ， 联 邦 储 备 体 系 负 责 管 理 在 州 政 府 注 册 的 属 于 非 会 员 银 行 的 商 业银 行 ， 联 邦 存 款 保 险 公 司 负 责 管 理 在 州 政 府 注 册 的 属 于 会 员 银 行 的 商 业 银行 ， 财 政 部 货 币 监 理 署 负 责 管 理 在 联 邦 政 府 注 册 的 国 民 银 行 。 这 三 个 主 要商 业 银 行 监 管 机 构 的 监 管 职 能 和 监 管 方 式 基 本 相 同 ， 只 是 负 责 的 范 围 不 同而 已 。2.一 线 多 家 监 管 模 式 。一 线 多 家 监 管 模 式 是 相
13、 对 于 两 线 多 家 监 管 模 式 而 言 的 。 这 种 监 管 模 式的 权 利 较 为 集 中 ， 由 中 央 统 一 管 理 。 中 央 一 级 又 分 别 由 两 个 和 两 个 以 上 的机 构 来 具 体 执 行 对 国 内 商 业 银 行 的 监 督 管 理 。 采 用 这 一 模 式 的 国 家 主 要 有日 本 、 德 国 、 法 国 等 国 。日 本 财 政 部 的 银 行 局 和 国 际 金 融 局 是 国 内 商 业 银 行 的 主 要 监 管 机 构 ，但 日 本 中 央 银 行 与 这 些 机 构 紧 密 协 商 ， 共 同 完 成 对 商 业 银 行 的
14、监 管 任 务 。在 德 国 ， 商 业 银 行 的 监 管 工 作 主 要 是 由 联 邦 财 政 部 代 管 的 德 国 联 邦 信 贷 机构 监 督 局 和 德 国 中 央 银 行 密 切 合 作 ， 共 同 行 使 对 商 业 银 行 的 监 管 职 能 。 法国 财 政 经 济 部 和 法 兰 西 银 行 作 为 管 理 全 国 金 融 业 的 最 高 政 府 机 构 ， 行 使 对整 个 金 融 业 的 决 策 和 管 理 ， 但 商 业 银 行 的 具 体 监 管 工 作 则 由 国 家 信 用 理 事会 、 银 行 规 制 委 员 会 、 信 贷 机 构 委 员 会 和 银 行
15、 委 员 会 分 工 负 责 。3.跨 国 化 监 管 模 式 。跨 国 化 监 管 模 式 是 指 对 跨 越 国 界 的 经 济 合 作 区 域 内 的 商 业 银 行 实 行 统一 的 监 督 和 管 理 的 模 式 。 采 用 这 种 模 式 最 具 代 表 性 的 是 跨 国 的 西 非 货 币 联盟 和 中 非 国 家 银 行 。 如 西 非 货 币 联 盟 ， 它 独 立 于 各 成 员 国 政 府 ， 在 制 定 和实 施 货 币 政 策 的 实 践 中 坚 持 统 一 的 银 行 条 例 、 统 一 的 准 备 金 率 、 统 一 的 外汇 储 备 ， 并 统 一 规 定 各
16、 国 商 业 银 行 的 贴 现 总 量 。 此 外 ， 它 在 每 个 成 员 国 的代 理 机 构 还 负 责 各 有 关 国 家 地 区 性 业 务 ， 并 监 督 和 管 理 该 国 商 业 银 行 体 系 。总 之 ， 各 成 员 国 执 行 统 一 的 金 融 章 程 。三 、 我 国 商 业 银 行 表 外 业 务 监 管 模 式 。我 国 目 前 对 商 业 银 行 表 外 业 务 的 监 管 主 要 是 实 行 以 银 行 业 监 督 管 理 委员 会 的 监 管 为 主 ， 商 业 银 行 行 业 自 律 管 理 和 社 会 中 介 监 督 管 理 为 辅 的 监 管模 式 。 银 监 会 依 据 中 国 人 民 银 行 法 、 商 业 银 行 法 、 中 间 业 务 暂 行管 理 办 法 、 商 业 银 行 表 外 业 务 风 险 管 理 指 引 等 规 定 ， 以 现 场 监 管 和非 现 场 监 管 、 定 期 监 管 与 非 定 期 监 管 等 手 段 ， 通 过 商 业 银 行 管 理 档 案
