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1、巴塞尔委员会根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，把商业银行面临的风险分为以下八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险。 一、信用风险1.定义：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。(1) 传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。信用风险既存在于传统的
2、贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。(2) 信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。账面价值、名义价值(3) 信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。违约风险既可以针对个人，也可以针对企业。结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。1974 年德国赫斯塔特银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。2.信用风险具有明显的非系统性风险特征：与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获取。二、市场风险 1.定义：市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸遭受损失的风险。(1) 市场风险主
3、要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。(2) 市场风险具有数据优势和易于计量的特点，并且可供选择的金融产品种类丰富。2.由于市场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。投资于多国金融市场。三、操作风险1.定义：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。(1) 操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险(2) 操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外/ 部事件(3) 操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易类业务和信用分险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商
4、业银行业务和管理的各个方面。2.操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来盈利，但是操作风险可能引发市场风险和信用风险。 四、流动性风险 1.流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。2.流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，是一种多维风险。产生原因：商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流动性不足。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。五、国家风险1.定义：国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险可分为政治风险、经济风险和
5、社会风险三类。政治风险是指商业银行受特定国家的政治原因限制，不能把在该国贷款等汇回本国而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等多个方面。经济风险是指境外商业银行仅仅受特定国家直接或间接经济因素的限制，而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受损失的风险。社会风险是指由于经济或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定，从而使贷款商业银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭受损失的风险。2.国家风险管理归于信用风险管理范畴六、声誉风险 1.定义：声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或
6、日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。几乎所有的风险都可能影响银行声誉。2.声誉风险也是一种多维风险。管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风险管理意识，改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的准备;确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。七、法律风险1.定义：法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定。导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。2.法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。3.法律风险通常归属于操作风险管
7、理范畴八、战略风险1.定义：战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，因不适当的未来发展规划和战略决策可能造成损失或不利影响的风险。2.战略风险主要体现在四个方面：(1) 是商业银行战略目标缺乏整体兼容性;(2) 是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;(3) 是为实现目标所需要的资源匮乏;(4) 整个战略实施过程的质量难以保证。3.战略风险也是一种多维风险商业银行的风险管理流程可以概括为：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。 一、风险识别1.适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。2.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系
8、统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。3.制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。此外，常用的风险识别方法还有：(1) 资产财务状况分析法(2) 失误树分析方法(3) 分解分析法二、风险计量 1.风险计量/评估是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，而开发一系列准确的、能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型，任务相当艰巨。2.开发风险管理模
9、型的关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性。适时采用敏感性分析、压力测试、情景分析等方法补充。3.商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。4.监督机构对风险计量模型的监督检查：(1) 模型的原理、逻辑;(2) 历史数据、风险假设(3) 例外安排(4) 修正程序(5) 结果及报告程序(6) 对模型设计的理解三、风险监测 / 报告 1.风险监测 / 报告包含风险管理的两项主要内容：(1) 监测各种可量化的关键风险指标(KRIs)以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势;(2) 报告商业
10、银行所有风险的定性 / 定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理 / 控制措施的实施质量 / 效果。2.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。四、风险控制 / 缓释1.风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。2.风险控制 / 缓释流程应当符合以下要求：(1) 策略应与符合经营商业银行的整体战略目标保持一致;(2) 所采取的具体措施与缓释工具符合成本/ 收益要求;(1) 能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。3.商业银行的风险内部控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达
11、高级管理层的三级管理方式。一、董事会及其专门委员会 1.董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行管理的最终责任(注意：并非行长)，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。董事会的职责：2.设置及担任人员(1) 董事会通常指派专门委员会( 通常为最高风险管理委员会) 负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。(2) 最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委员，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家/顾问担任。风险管理总监应当是商业银行董事会成员，同时担任商业银行副总裁或以上职务。二、 监事会1.监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对
12、股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。2.在风险管理领域，监事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系。三、高级管理层 1.高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。2.高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。四、风险管理部门1.商业银行具备目标明确、结构清晰、职能完备、功能强大的风险管理部门或单位，已成为金融管理现代化
13、的重要标志。2.建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：(1) 风险管理部门应当是一个相对独立的部门，需要最高管理层提供全方位支持，同时配备具有高度职业精神和专业技能的人员。(2) 风险管理部门应当与业务部门保持相对独立、并具有独立的报告路线。3.风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。其具体职责包括但不限于：(1) 一个非常具体但却至关重要职责是监控各种金融产品和所有业务部门的风险限额。(2) 核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。(3) 风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行的整齐风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用。五、其他
14、风险控制部门 1.财务控制部门现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格 / 价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。2.内部审计部门内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行粉线管理的能力和效果，发现/报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。3.法律 / 合规部门法律/合规部门应当独立于商业银行的经营活动，具有独立的报告路线、独立的调查权力以及独立的绩效考核。法律/合规部门应当有效识别、评估和监测商业银行潜
15、在的法律风险及各项违规操作，并向高级管理层和董事会提出咨询建议和报告。4.外部风险监督机构监管机构不断强化从质量和数量方面综合评估商业银行的风险管理能力，同时要求商业银行定期提供整体风险报告。外部审计机构也开始在年度审计报告中提供风险管理评估报告。监管部门对商业银行的评估：(1) 董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督;(2) 银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动;(3) 银行的风险识别、计量、监测系统是否有效，是否全面覆盖各项业务和各类风险;(4) 内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。背景知识：风险管理的“三道防线” 前台业务人员、风险管理
16、职能部门、内部审计相关推荐： 银行从业资格考试风险管理各章考点一、资本的概念和作用 1.通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本。包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。2.资本的作用主要体现在以下五个方面：(1) 资本为商业银行提供融资。(2) 吸收和消化损失。免遭风险损失的缓冲器。(3) 限制商业银行业务过度扩张和风险承担，增强银行系统稳定性。(4) 维持市场信心。(5) 为风险管理提供最根本的驱动力。二、监管资本与资本充足性要求 1.定义：监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。2.巴塞尔资本协议首次提出了资本充足率监管的国际标准。资本
