《中级财务管理(2013)第七章营运资金管理课后作业(下载版)[精选]》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中级财务管理(2013)第七章营运资金管理课后作业(下载版)[精选]（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第七章营运资金治理一、单项选择题1.以下有关营运资金的等式中准确的选项（A.营运资金=流淌资产-流淌欠债B.营运资金=资产-欠债）。C.营运资金=流淌资产-自发性的流淌欠债D.营运资金=临时资产-流淌欠债2.以下选项中，不属于营运资金的特色的是（A.起源存在灵敏多样性）。B.数目存在动摇性C.什物形状存在分歧性跟易变现性D.周转存在短期性3.某企业保持较低水平的流淌资产与贩卖支出比率，那么该企业采用的投资策略是（）。A.宽松的流淌资产投资策略B.压缩的流淌资产投资策略C.适中的流淌资产投资策略D.守旧的流淌资产筹资策略E.4.某企业的临时融资只能满意局部临时资产的需要，而余下的临时资产用短期融
2、资来满意，其采用的融资策略是（A.限期婚配融资策略B.守旧融资策略）。C.守旧融资策略D.极其融资策略5.本钱模子中思索的现金持有本钱不包含（）。A.时机本钱C.充足本钱B.D.治理本钱买卖本钱6.某公司持有有价证券的平均年利率为回归线为9000元。假如公司现有现金4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的22000元，依照现金持有量随机模子，如今该当投资于有价证券的金额是（）元。A.0B.6500C.13000D.200007.以下各项中，能够增加现金周转期的是（）。A.提早领取敷衍账款B.放慢制作产制品延伸存货周转期C.减缓应收账款的发出D.8.某公司岁尾的应收账款为1200万元，
3、该公司的信誉前提为“销额为5400万元，假设一年有360天，那么应收账款的平均过期天数为（N/60”,的赊）天。A.60B.50C.30D.209.传统的信誉评估思索的要素的“前提”是指（）。A.财政资本B.可用的包管物C.经济情况D.老实的表示E.10.某公司信誉前提为“3/10，1/20，N/50”，估计有30%的客户选择3%的现金扣头优惠，40%的客户选择1%的现金扣头优惠，其余在信誉期付款，那么该公司的平均收现期为（）天。A.20B.22C.24D.2611.企业现在信誉前提“N/30”，赊销额为3000万元，假设将信誉期延伸为“N/45”，估计赊销额将变为6600万元，其余前提坚持稳
4、定，该企业变更本钱率为60%，资金本钱为12%。一年按360天盘算。那么，该企业应收账款占用资金将添加（）万元。A.41B.345C.432D.216012.某企业购入20万元商品，卖方供给的信誉前提为“延至第30天付款，坚持现金扣头的信誉本钱率是（1/10，N/20”，假设企业因为资金缓和，）。A.36.7%B.36.36%C.18.18%D.23.26%13.应收账款的监控治理办法中，属于“抓重点、照料普通”的治理办法是（）。A.应收账款周转天数B.账龄剖析表D.ABC剖析法C.应收账款账户余额的形式14.F企业整年需用某资料3000千克，每次订货本钱为250元，每千克资料年贮存本钱假设一
5、年按360天盘算，那么F企业相邻两次订货最准确的订货距离期为（）天。6元，A.120B.60C.30D.4015.某企业取得银行动期一年的周转信贷协议，金额为1000万元，年度内运用了800万元（使用期平均9个月），假设利率为每年10%，年许诺费率为0.8%，那么年初企业应领取本钱跟承诺费共为（）万元。A.60B.61.6C.63.2D.66.4二、多项选择题1.以下有关流淌资产的特色，表述准确的有（A.占用时刻短）。B.周转快C.难变现D.本钱低2.企业在进展营运资金治理时，应遵照的原那么有（A.满意公道的资金需要）。B.进步资金运用效力C.浪费资金运用本钱D.坚持充足的短期偿债才能3.以下
6、各项中，属于妨碍企业选择流淌资产投资策略的要素有（A.债权人的看法）。B.工业要素C.企业对危险跟收益的衡量D.妨碍企业政策的决议者4.以下各项中，属于企业持有现金念头的有（A.收益性需要）。B.买卖性需要C.防备性需要D.投契性需要5.依照随机模子，断定现金存量的下限时，应当思索的要素有（A.证券的转换本钱）。B.现金变更的规范差C.治理职员对危险的立场D.公司的乞贷才能6.应收账款在消费运营中的感化要紧有（）。增加存货功用添加存货功用A.添加贩卖功用C.增加贩卖功用B.D.7.关于企业而言，应收账款保理的理财感化要紧有（A.融资功用）。B.加重企业应收账款的治理担负C.增加坏账丧掉D.改良
7、企业的财政构造8.与应收账款时机本钱有关的要素有（）。贩卖本钱率资金本钱率A.应收账款平均余额C.变更本钱率B.D.9.存货的取得本钱普通包含（）。A.订货本钱C.缺货本钱B.D.贮存本钱置办本钱10.以下有关存货的合时制库存操纵零碎的说法准确的有（A.只要在运用之前才从供给商处进货）。B.只要在呈现需要或接到订单时才开场消费C.能够落低库存本钱D.制作企业必需事前与供给商跟客户和谐好11.以下有关短期融资券筹资的特色表述准确的有（A.筹资数额比拟小）。B.筹资本钱较低C.危险比拟小D.刊行前提比拟严厉12.在应收账款信誉政策中，企业采纳现金扣头政策的目标有（）。A.放慢应收账款的接纳B.吸引
8、主顾提早付款C.加重企业税负D.扩展贩卖量13.有关应收账款信誉限期的表述，准确的有（A.信誉限期越短，企业坏账危险越年夜）。B.信誉限期越长，企业平均收现期越长C.放宽信誉限期，有利于贩卖支出的扩展D.信誉限期越长，阐明客户享用的信誉前提越优14.以下各项中，属于现行团体企业的资金会合治理形式的有（）。A.统收统支形式B.结算核心形式C.外部银行形式D.拨付备用金形式三、推断题1.企业领有较多的流淌资产，可在必定水平上落低危险，进步收益。（）2.宽松的产物存货政策倒霉于主顾进展商品选择，从而妨碍企业贩卖。（）3.随机模子中的最低操纵线L取决于模子之内的要素妨碍。（）4.存货周转期是指将原资料
9、进展加工终极改酿成产制品的时刻。（）5.企业采纳无追索权保理方法筹资时，假如应收账款发作坏账，其坏账危险必需由本企业承担。（）6.假如公司的坏账率为零，能够象征着公司的信誉规范过于严厉。（）7.应用“5C”零碎评估主顾信誉时，此中才能是指假如企业或团体以后的现金流缺乏以还债，他们在短期跟临时内可供运用的财政资本。（）8.应收账款保理，其本质也是一种应用未到期应收账款这种流淌资产作为典质从而取得银行临时乞贷的一种融资方法。（）9.在断定经济订货批量时，跟着每次订货批量的变更，相干订货本钱与相干贮存本钱呈反方向变更。（）10.经济订货批量模子是树破在库存持有本钱与库存水平呈直线关联假设根底上的。（
10、）11.短期融资券跟贸易信誉的筹资本钱都比拟低。（）12.贸易信誉筹资受外部情况妨碍较年夜，动摇性较差，即便不思索时机本钱，也是不克不及有限应用的。（）四、盘算剖析题1.某企业每年需耗用A资料25000件，单元资料年存储本钱20元，平均每次进货用度为100元，A资料整年平均单价为180元。假设不存在数目扣头，不会呈现连续到货跟缺货的景象。请求：（1）盘算A资料的经济订货批量。（2）盘算A资料年度最准确进货批数。（3）盘算A资料的相干进货本钱。（4）盘算A资料的相干存储本钱。（5）盘算A资料经济订货批量平均占用资金。2.某公司向银行借入短期乞贷1000元，领取银行存款本钱的方法同银行协商后有以下
11、三种计划可供选择：计划一：采纳收款法付息，本钱率为计划二：采纳贴现法付息，本钱率为14%；12%；计划三：本钱率为10%，银行请求的弥补性余额比例为15%。请咨询：假如你是该公司财政司理，你选择哪种乞贷方法，并阐明来由。3.A公司是一家专营体育用品的公司，有关资料如下：资料一：14季度的贩卖额分不为630万元、600万元、420万元跟510万元。资料二：贩卖额的收款进度为贩卖当季度收款50%，次季度收款35%，第三个季度收款10%，第四个季度收款5%。资料三：现行信誉前提为50天按全额付款。资料四：公司估计贩卖支出估算为2340万元，公司为了放慢资金周转决议对应收账款采用两项办法：（1）设置现
12、金扣头，估计可使岁终应收账款周转天数（按岁终应8天；（2）将岁终的应收账款全体进展保理，保理资金收账款数盘算）比上年增加接纳比率为84%。（假设一年按360天盘算）请求：（1）测算岁终的应收账款余额算计。（2）测算公司应收账款的平均过期天数。（3）测算第4季度的现金流入算计。（4）测算岁终应收账款保理资金接纳额。五、综合题1.某公司是一家贸易企业。现行收账政策下，年贩卖额为坏账丧掉率为2%，收账用度高达60万元。3600万元，平均收现期为60天，因为现在的收账政策过于严峻，倒霉于扩展贩卖，且收账用度较高，该公司正在研讨修正现行的收账政策。现有两个放宽收账政策的备选计划：计划一跟计划二，有关数据
13、如下：工程计划一计划二年贩卖额（万元/年）39004050收账用度（万元/年）平均收现期（天）坏账丧掉率3090151203%2.5%已经知道该公司的贩卖毛利率为20%，资金的平均收益率为15%。坏账丧掉率是指估计年度坏账丧掉跟贩卖额的百分比。假设不思索所得税的妨碍。请求：（一年按360天盘算）（1）盘算现行收账政策的以下目标：毛利；应收账款应计本钱；坏账丧掉；净损益。（2）盘算计划一的以下目标：毛利；应收账款应计本钱；坏账丧掉；净损益。（3）盘算计划二的以下目标：毛利；应收账款应计本钱；坏账丧掉；净损益。（4）推断应否改动现行的收账政策？假如要改动，应选择计划一依然计划二？2.某市肆拟坚持如
14、今运营的商品A，改为运营商品B，有关的数据资料如下：（1）商品A的年贩卖量3600件，进货单价60元，售价100元，单元贮存本钱5元，一次订货本钱250元。（2）商品B的估计年贩卖量4000件，进货单价500元，售价540元，单元贮存本钱10元，一次订货本钱288元。（3）该市肆按经济订货量进货，假设需要平均、贩卖无时节性变更。请求：（1）盘算运营商品A跟运营商品B各自的经济订货量；（2）盘算剖析该市肆应否调剂运营的种类（提醒：不思索经济订货量占用资金的时机本钱）。参考谜底及剖析一、单项选择题1.【谜底】A【剖析】营运资金是指流淌资产减去流淌欠债后的余额。2.【谜底】C【剖析】营运资金的什物形状存在变更性跟易变现性；3.【谜底】B【剖析】在压缩的流淌资产投资策略下，企业保持低水平的流淌资产与贩卖支
