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1、公司实物管理制度1、基本规定本规定主要针对固定资产、低值易耗品、促销品、罚没抵债商品的管理。1.1固定资产1.1.1使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；1.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过二年的；1.2低值易耗品1.2.1低值易耗品是指在一定价格范围内（单件价值低于2000元），一次使用不改变其形态、性能，可重复使用不适合计入固定资产的物品；1.2.2低值易耗品按其用途分办公用品、商场用品、劳保用品和其他用品。1.3促销品促销品指商场促销活动时向顾客发放的礼品和为用vip积分换取的物品。
2、1.4罚没商品罚没商品指经过供应商同意抵押的商品。2、固定资产的管理2.1固定资产的管理责任2.1.1各公司总经理负责领导本公司固定资产管理工作；2.1.2各公司行政部负责固定资产的实物管理、维修管理及相关保险工作，建立固定资产台账；2.1.3各公司财务部负责固定资产的会计核算；2.1.4各公司行政部、财务部在本公司总经理领导下负责固定资产的清产核资工作；2.1.5对有专人使用的固定资产，实行“谁使用，谁保管，谁负责”的办法，落实责任部门和责任人；对于公用固定资产，由行政部负责并将责任落实到人。2.2固定资产的购置2.2.1固定资产使用部门在预算范围内编制“固定资产需求计划”，报当地公司行政部
3、，行政部根据汇总后的“固定资产需求计划”，结合本公司固定资产使用、闲置情况，编制“固定资产购置计划”报批。固定资产购置的审批，按财务支出审批制度相关规定办理；2.2.2行政部根据审批结果采购固定资产；需要招投标的，按招投标管理制度要求采购；2.2.3对不需安装的购进固定资产，行政部应会同财务部和使用部门联合进行验收，实行“会签制”填写“固定资产验收单”。该验收单上应有采购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责人、使用人的签字；2.2.4对购进需要安装的固定资产，必须首先由供货单位、安装单位和公司采购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责人、使用人及相关技术人员进行验收，然后才能
4、进行安装。固定资产安装调试运转正常达到规定标准后，由上述验收人员在“固定资产验收单”上签字确认；2.2.5采购人员将固定资产购买发票及“固定资产验收单”一同作为报销凭证办理报销手续；2.2.6固定资产购置后，由财务部建立固定资产明细账，进行账务管理；由行政部建立固定资产台账，确定责任部门和责任人，进行实物管理；2.2.7新购置固定资产的合格证、使用说明书、各种出厂证明、技术资料、保修证等相关资料由行政部负责保管；2.2.8本公司内部固定资产调拨时，由行政部提交“固定资产调拨单”，经财务部复核、总经理审批后，由行政部实施；2.2.9公司间固定资产调拨的审批权限，按财务审批制度相关规定办理。2.3
5、固定资产的维修责任部门根据固定资产状况填写“固定资产维修申请”；按财务审批制度相关规定办理。2.4固定资产转让、外借、出租、投资、抵押固定资产转让、外借、出租、投资、抵押按财务审批制度相关规定办理。2.5固定资产的盘点清查2.5.1固定资产盘点清查工作由总经理领导，行政部、财务部会同有关责任部门共同完成；2.5.2各公司必须每年对固定资产进行盘点清查。每年十二月十五日至十二月三十日，通过盘点清查，形成。固定资产盘点明细表”和“固定资产盘盈、盘亏报告”，并由所在公司总经理签字确认；2.5.3次年一月十五日前，各公司需将经总经理确认的“固定资产盘点明细表”和“固定资产盘赢、盘亏报告”上报至公司行政
6、部、财务部。2.6固定资产的盘盈、盘亏、报废原则上，车辆在行驶里程超过15万公里后，可申请报废。但车辆保养行驶状况良好，经审批后，可适当延迟报废时间；固定资产盘盈（亏）、报废处理审批权限，按财务审批制度相关规定执行。3、低值易耗品的管理3.1低值易耗品的购买3.1.1低值易耗品由行政部统一购买。行政部门按照审批后的预算，根据实际需求，分批分期购置。行政部采购低值易耗品应了解行情、价格、质量等，选择价廉质优、服务好的供应商，量大时应采取招标的方式采购，尽可能节约成本；3.1.2采购低值易耗品要严格控制在预算以内，要取得合法的发票。3.2验收、领用、登记3.2.1低值易耗品购回后，其检验、清点参照
7、固定资产进行，并办理入库手续，填写低值易耗品入库单一式三联，行政部、财务部、物管部各一份，作为记账、保管依据；3.2.2由领用人（部门）填写低值易耗品领用单，部门负责人签字后到物管部领取，领取时应明确保管人（个人使用的物品，使用人即为保管人，部门使用的物品，由部门指定管理人员，在行政部备案），物管部根据低值易耗品入库单、低值易耗品领用单分品种登记低值易耗品台账。3.3低值易耗品的报销、入帐行政部凭购物发票、低值易耗品入库单、低值易耗品采购审批单到财务部办理报销入账手续，报销低值易耗品时一次性全额摊销，分摊到相关部门。3.4盘点每年末行政部、财务部、物管部对低值易耗品盘点一次，盘点结果有差异的查
8、找原因，确保帐实相符。3.5低值易耗品调拨、盘亏、报废、损毁各公司总经理负责本公司低值易耗品的管理工作。行政部门负责实物管理，其调拨须经总经理批准。盘亏、报废、损毁审批权限，按财务审批制度相关规定执行。4、促销品的管理4.1促销品的购置商场促销活动时向顾客发放的礼品，由当地的商品部和企划部进行前期策划，具体方案和预算报财务部负责人、总经理、公司主管部门负责人、分管副总经理、总经理审批，由当地行政部按照批准后的预算负责采购；用vip积分换取的物品，由当地营运部提出需求，具体方案和预算报财务部负责人、总经理、公司主管部门负责人、分管副总经理、总经理审批后，由当地行政部负责采购；行政部采购时应选择价
9、廉质优、服务好的供应商，量大时应采取招标的方式采购，尽可能节约成本，应在促销品采购合同中注明多退少补，取得合法的发票后，走完支出审批流程后付款，财务按存货做账务处理。4.2验收、领取、发放4.2.1促销品购回后，其检验、清点参照固定资产进行，并办理入库手续，填写促销品入库单一式三联，行政部、财务部、物管部各一份，作为人账、登记依据；4.2.2客户部按批准后的促销方案填写促销品领用单，从物管部领取促销品，向顾客发放促销品，顾客领取促销品后在促销品发放表上签字。4.3促销品的报销入帐和盘点4.3.1客服部每天汇总发放情况，经办人签字审核人审核客服经理审核商品部经理（或企划部经理）审核主管营运的副总
10、经理审批总经理批准后，报财务部，财务复核无误后入账；4.3.2每次活动完成后，客服部将没发放完的促销品交还物管部。财务部不定期检查促销品领取、发放情况。物管部每月月末将库存的促销品明细上报财务部、商品部、企划部、主管营运的副总经理，在第二次促销活动中，尽量先使用未使用的促销品，使用完毕后才能购买新的促销品；4.3.3物管部建立促销品进、销、存台账。每半年行政部、财务部、物管部对促销品进行一次盘点，盘点结果与账务账、台账相互对比，有差异的查找原因，确保帐实相符、账账相符。盘亏、报废、损毁审批权限，按财务审批制度相关规定执行。5、罚没商品的管理对罚没的商品，必须提前上报公司主管部门、分管副总经理、分管财务副总经理、总经理审批，经批准后，由商品部、营运部、物管部、财务部共同清点罚没商品，交物管理部管理。验收、管理、出库、盘点等参照促销品的管理执行；财务部对罚没的商品按营业外收入进行账务处理。6、自营商品的管理6.1营运部责负日常经营中所涉及的自营商品的进、销、存管理等一切工作，包含自营商品的销售计划制定、进货、销售、库存管理等工作；6.2自营商品的验收、管理、出库等参照促销品的管理执行；6.3财务部按商品存货的进、销、存进行账务处理；6.4每月末营运部与财务部对账，作到账账相符，财务部、营运部每月盘点一次，作到账实相符。
