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1、防范风险、提高效益，建设以集约化为主旨的资金经营系统 中国电科资金管理情况介绍 中国电子科技集团公司财务部 阴贺芬 2011年11月19日,主要内容一、加强资金管理的主要措施 二、资金管理取得的成效三、资金管理中存在的问题四、下一步资金管理工作思路,一、加强资金管理的主要措施,一、加强资金管理的主要措施,（一）成立资金结算中心，进行资金集中统一管理。 为加强集团公司资金集中统一管理、提高资金使用效益，集团公司于2003年成立了中国电子科技集团公司资金结算中心。资金结算中心设置在财务部，与资金处一个机构两块牌子，模拟银行运作，相对独立核算。 资金结算中心的主要职能包括：（1）对各单位的资金使用情
2、况进行跟踪分析和监督管理；（2）按收支两条线或核定银行存款限额的模式集中各单位的资金（专户存储资金除外）；（3）对集中的资金进行统一运作；（4）对集团公司与各成员单位，或各成员单位之间的资金往来实行内部结算。,一、加强资金管理的主要措施,（一）成立资金结算中心，进行资金集中统一管理。 资金结算中心实行收支两条线管理，即各成员单位分别开立一个收入户和一个支出户（基本户），并于2010年底全部通过网银系统纳入监管。 各成员单位各项收入全部在收入账户收取，并由资金结算中心每周五统一归集，实行集中管理；每周一资金结算中心按审核后的各成员单位资金月计划，将本周所需资金拨至各单位支出账户。资金结算中心对资
3、金拨付进度加强了统筹安排，在资金核拨计划的核定中引入各单位实时支出户余额，细化资金计划，降低资金占用，起到了抑制成本升高，提高效益的作用。,一、加强资金管理的主要措施,（一）成立资金结算中心，进行资金集中统一管理。 作为集团公司进行资金管理的载体，资金结算中心一直履行着结算中心、筹融资中心和风险控制中心职能，不仅优化了资金配置，在防控资金风险方面也发挥了巨大的作用。,一、加强资金管理的主要措施,（二）规范银行账户管理，实现资金监控全面性。 2003年，集团公司按照财政部银行账户管理制度的要求，结合集团公司资金集中统一管理的需要，制定了中国电子科技集团公司银行账户管理暂行规定，明确各单位只能开设
4、一个收入帐户、一个支出帐户、一个基本建设资金帐户、一个住房资金帐户，对集团公司所属五十多家科研院所及二级直属公司银行账户进行统一管理，为实施资金集中统一管理提供了必要的前提条件。,一、加强资金管理的主要措施,（二）规范银行账户管理，实现资金监控全面性。 2005年，集团公司建立了银行账户年检制度，每年对各成员单位的银行账户进行清理，进一步规范了银行账户的日常管理。 2010年，集团公司建立了银行账户货币资金月报制度，实现了对资金的全面监控。,一、加强资金管理的主要措施,（三）建立重大财务支出事件报告制度，实现重大支出监控 。 2006年，集团公司建立了重大财务支出事件报告制度，要求各成员单位对
5、于大额支出尤其是投资活动、筹资活动现金支出实行报告制度，从根本上防范了风险。 2010年集团公司将16家单位未纳入网银系统的支出账户全部做成签约账户，实现网上查询监控。从而基本上实现了对各单位主要收支情况的全面监控，尤其是重大支出的实时监控。,一、加强资金管理的主要措施,（四）建立资金监控月报制度和通报制度。 2010年建立了资金监控月报制度，月报内容包括集团公司资金总体情况分析、收支两条线管理情况分析、资金集中度情况分析、存在问题分析等。资金监控月报作为集团公司资金管理工作的动态报告，及时反映各单位资金情况的现状及存在的问题，是有效的资金监控管理手段。 2011年，集团公司进一步推行资金管理
6、情况通报制度，每半年一次，及时通报集团公司总体资金情况和资金管理情况，有助于各成员单位及时了解集团公司资金管理状况和问题。,一、加强资金管理的主要措施,（五）统一担保行为管理。 集团公司制定中国电子科技集团公司担保管理暂行办法，规定担保范围包括集团公司为成员单位提供的担保以及成员单位间的担保，原则上不对任何外部单位提供担保； 集团公司业务担保均需进行风险评估，集团公司本部担保由集团公司总经理办公会研究决定，成员单位担保由本单位所务会（或相应权力机构）研究决定，报集团公司审批或备案。 集团公司总部将担保风险管理作为经营风险控制的重要内容，每年对各成员单位担保情况进行调查，并形成调查报告提交集团公
7、司领导。,一、加强资金管理的主要措施,（六）采取统借统贷原则，规范筹资行为。 集团公司融资按照统借统贷的原则，统一管理，对筹资预算进行专项管理，单独审核、批复和执行。目前集团公司融资的主要渠道包括银行贷款、委托贷款和发行债务融资工具；成员单位最主要的筹资渠道为集团公司委托贷款。,一、加强资金管理的主要措施,（六）采取统借统贷原则，规范筹资行为。 集团公司自2002年成立以来，即与建设银行、工商银行、农业银行、中信银行、北京银行、兴业银行等多家银行建立了良好的银企合作关系，2010年又与中国银行建立了银企合作关系。2010年集团公司本级银行综合授信额度总额达到65亿元，为集团公司业务的发展和经济
8、目标的实现提供了有力的资金保证。,一、加强资金管理的主要措施,（六）采取统借统贷原则，规范筹资行为。 为了优化融资结构，降低融资成本，促进公司规范管理，针对集团公司大型项目建设所需要的大额资金，集团公司采取了发行中期票据的方式，开拓了融资渠道。 经过前期大量的准备工作，于2011年3月份，集团公司成功发行了2011年度第一期中期票据，金额6亿元人民币，利息为4.82%/年，满足了集团公司支持大飞机航电系统项目建设投资资金需求，同时也扩大了集团公司影响，提高了集团公司知名度。,一、加强资金管理的主要措施,（六）采取统借统贷原则，规范筹资行为。 为有效控制资金使用风险、降低资金使用成本，集团公司结
9、合实际情况，制定了中国电子科技集团公司贷款管理规定明确了成员单位及所属控股公司贷款必须统一纳入年度预算报集团公司批准。 为提高集团化运作水平，降低集团公司财务风险，避免各成员单位“乱借款”现象的出现，集团公司采取统借统贷的原则，细化了筹资预算编制、审核，实施分类管理，严格预算的执行与控制，进一步加强委托贷款力度。,一、加强资金管理的主要措施,（六）采取统借统贷原则，规范筹资行为。 除部分单位因业务需要要求与地方银行建立联系而办理银行贷款外，各单位筹资预算原则上以委托贷款解决。为保证委托贷款资金的安全，提高贷款效益，集团公司加强了对委托贷款的监督检查，并定期形成委托贷款效益分析报告。 2011年
10、委托贷款解决的成员单位资金需求已达总需求的70%以上。目前，集团公司委托贷款实施较基准利率下浮5-15%的优惠利率政策，为各成员单位科研生产的顺利进行提供了有力的资金支持。,一、加强资金管理的主要措施,（七）积极开展资金运作，提高资金使用效率 。 集团公司整体资产质量较好，资金结算中心归集资金除用于给成员单位发放委贷及简单的银行定期存款，几乎不持有金融产品，不利于企业资源配置的风险分散。为加强集团公司资金运作，盘活沉淀资金，提高资金使用效率，集团公司在报经国资委审批的基础上，积极开展资金运作，以获得较高的资金收益。,一、加强资金管理的主要措施,（七）积极开展资金运作，提高资金使用效率 。 20
11、11年3月份我们与建行合作，定制了建信信托受益权转让型理财产品，认购金额100000万元，期限为6个月，收益率为4.2%/年。9月份收回成本100000万元，并获得收益2100万元，较同期定期存款高700余万元。,一、加强资金管理的主要措施,（七）积极开展资金运作，提高资金使用效率 。 2011年8月份，我们参与了广发证券定向增发活动，申购其非公开发行股票3000万股，申购价格为26.91元/股，申购资金总额80730万元。在宏观经济形势较为严峻、证券市场处于周期性低谷情况下，在资产中配置少量优质金融类股票，既优化了集团公司资产结构、提高风险平衡能力，又为产业发展储备了财务资源。,二、资金管理
12、取得的成效,二、资金管理取得的成效,（一）有效地防范了风险，迄今无重大资金损失。 集团公司自成立以来，就非常重视资金管理和风险的防控。按照国资委资金管理的要求，集团公司实施了一系列资金管理措施，对各成员单位的资金监管力度不断加大，加强了对重大资金支出的监控，及时反映资金动态情况。随着这些措施的实施，集团公司能够及时了解掌握各单位的实际资金状况和主要收支情况，从而提高了资金监管水平，防止大额资金脱离监管，提高资金结算中心资金集中度，进一步推进了集团公司的资金集中统一管理，有效防范了资金重大风险。自集团公司成立至今，无重大资金损失出现。,二、资金管理取得的成效,（二）加强筹资预算的统一管理，规范贷
13、款行为。 集团公司为防范贷款风险，对各成员单位的筹资活动实施了集中统一管理，将所有筹资需求纳入年度筹资预算统一审核、批复和执行。通过这种管理模式，集团公司基本不存在超预算贷款现象，杜绝了“乱借款”，降低了财务风险。根据统借统贷原则，为实现集团公司集团化、市场化运作的目标，优化资源配置，打造符合主业发展的资金平台，资金结算中心严格以筹资预算批复为依据，为各成员单位提供利率优惠的委托贷款，截止2011年10月底，资金结算中心累计为成员单位发放委托贷款488笔，金额达149.04亿元，委托贷款余额65.06亿元。,二、资金管理取得的成效,（三）支持集团公司主业发展，优化资源配置。 集团公司委托贷款有
14、力地支持了集团公司军、民、贸三大主业的发展，有效满足了成员单位主业发展的资金需求，在适度紧缩的货币政策环境下有力地支持了集团公司的发展，为集团公司经营目标的顺利实现提供了坚实的资金保障。在军品主业方面，委托贷款不但在一定程度上满足了成员单位军工项目前期资金的投入及配套贷款需求，而且还及时弥补了重大基础设施建设项目以及日常科研生产的资金缺口。在民品产业方面，委托贷款有效支持了研究院所及所办公司民品产业的开拓发展，尤其是针对集团公司民品产业重点发展的八大板块，更是提供了充裕的资金保障。,二、资金管理取得的成效,（四）统一了担保的集中管理，降低担保风险。 为加强集团公司担保管理，防范担保风险，集团公
15、司对成员单位担保行为进行了明确的规范。由于集团公司对成员单位担保行为的严格管理，迄今为止，除集团公司成立之前历史遗留的2-3项担保已经或可能造成损失外，各成员单位未出现担保损失，也未出现新增对集团外担保，实现了风险可控。,二、资金管理取得的成效,（五）资金集中度高，充分发挥了集团公司资金集中统一管理的作用。 通过资金结算中心工作的不断推进，加强了对成员单位资金的集中统一控制，资金集中力度加大，资金归集量逐年增长，截止2011年10月底，资金结算中心累计归集资金1011亿元，归集率达到80%。,二、资金管理取得的成效,（六）提高资金效益，大幅降低财务成本。 集团公司利用资金结算中心充分发挥集团化
16、运作优势，通过对资源的优化配置，以委托贷款的形式积极支持集团公司各项产业的发展，并在此基础上，大幅度降低了集团公司整体的财务成本。一方面，集团公司避免了向银行支付高额的利息，大幅度降低了集团公司整体财务费用；另一方面，由于委托贷款的优惠利率，成员单位的财务成本大幅降低。在集团公司各成员单位贷款总量持续扩大的情况下，财务费用却呈逐年下降的态势。自成立以来，资金结算中心累计实现利润7.95亿元，节约财务成本3.55亿元，基本上满足了集团公司总部自成立以来的日常管理费用支出。,三、资金管理中存在的问题,三、资金管理中存在的问题,（一）管理相对粗放，平台不够专业。根据集团公司的发展规划，集团公司未来的业务将更加多元化，投融资渠道将更加广泛，这势必会使资金管理与运作更为复杂和多样，对操作人员的专业化水平提出更高的要求。虽然多年来我们一直致力于推进资金管理的精细化，但由于受体制和专业化人才缺少等诸多限制，难以实现专业化水平的进一步提升，仍处于相对粗放式管理的状态。 （二）对筹资预算管理仍不够细化，未与项目管理全面融合。同时对于委托贷款的追踪管理力度尚有欠缺。,三、资金管理中存在的问题,（三）内部结
