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1、第九章 商业银行的经营原则与管理,主要内容,银行经营的 三性原则,经营管理理论,流动性 安全性 盈利性,资产管理理论 负债管理理论 资产负债管理理论 资产负债外管理理论,资产负债管理策略,利率敏感性缺口管理,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第一节 银行经营的三性原则,一、流动性原则,1、 定义 是银行在其资产不发生损失的条件下 及时支付或变现的能力。,2、影响因素,客户平均存款规模,资金自给水平,贷款经营方针和资产质量,资金管理体制,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第一节 银行经营的三性原则,二、安全性原则,1、 定义 是银行能够按时收回到期贷款或投资 本息的能
2、力。,2、影响因素,客户平均贷款规模,贷款平均期限,贷款方式,贷款客户的行业和地区分布,贷款管理体制,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第一节 银行经营的三性原则,三、盈利性原则,1、 定义 是商业银行在正常经营状态下获取利润的能力。,2、影响因素,客户平均存、贷款规模,资产结构,自有资金比例和资金自给水平,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第一节 银行经营的三性原则,四、三性原则之间的关系,流动性是商业银行正常经营的前提条件； 离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起； 获取利润是商业银行的经营目的。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银
3、行的经营管理理论,一、资产管理理论,商业贷款理论,转 移 理 论,预期收入理论,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,一、资产管理理论,商业贷款理论,该理论认为，商业银行的存款主要是活期存款，流动性很强，因此商业银行的资产业务应主要集中于发放短期自偿性贷款。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,一、资产管理理论,商业贷款理论,背景,该理论产生于商业银行发展的初期,资金来源主要是活期存款,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,一、资产管理理论,商业贷款理论,意义：为银行
4、的稳健经营提供了理论依据。,缺陷：忽视了贷款需求的多样化 忽视了活期存款的相对稳定性 忽视了贷款清偿的外部条件,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,一、资产管理理论,转移理论,该理论认为，商业银行能否保持流动性， 关键在于其资产的迅速变现能力，只要 银行的资产在需要时能够迅速无损的转 移变现，银行的流动性就有保障。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,一、资产管理理论,转移理论,背景,短期债券市场 的发展,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,一、资产管理理论,转移
5、理论,意义： 扩大了银行资产的范围，使银行 业务向多元化方向发展。,缺陷： 短期债券的持有量难以确定。 未必能够迅速无损的转移变现。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,一、资产管理理论,预期收入理论,该理论认为，只要借款人有可靠的预期收入，贷款的偿还就有保障，即使发放长期贷款也不会影响银行的流动性；反之，即使是短期贷款也无法保证银行的流动性。因此贷款的安全性和流动性取决于借款者的预期收入。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,一、资产管理理论,预期收入理论,意义：为商业银行开拓新业务提供了理论依据。,缺陷
6、：借款者未来的收入难以准确的“预期”。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,二、负债管理理论,1、主要内容,该理论认为，银行的流动性不仅可以通过加强资产 管理获得，而且可以通过加强负债管理提供。即商 业银行对于负债并非完全消极被动，而是可以积极 主动的通过安排管理负债来取得更多的资金来源， 从而推动资产业务的发展。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,二、负债管理理论,2、背景介绍,金融竞争的 加剧,金融工具的 创新,金融管制的 影响,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管
7、理理论,二、负债管理理论,2、背景介绍,金融工具的 创新,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,二、负债管理理论,2、背景介绍,金融竞争的 加剧,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,二、负债管理理论,2、背景介绍,金融管制的 影响,商业银行,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,二、负债管理理论,3、意义,首先，它为商业银行的流动性管理提供了新的方法。,其次，它使商业银行的经营管理思想发生了转变。,最后，它为银行业的扩张创造了条件。,财政金融学院,第九章 商业银行的经
8、营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,二、负债管理理论,4、缺陷,不利于银行业的 稳健经营,银行的经营 风险增加,银行经营 成本提高,Rain,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,三、资产负债管理理论,1、基本原理,该理论认为，商业银行应当根据政治、经济及其它 客观因素的变化，运用各种手段对资产和负债进行 综合计划、控制和管理，保持总量和结构的均衡， 才能在保证流动性和安全性的前提下，实现盈利的 最大化。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,三、资产负债管理理论,2、基本原则,规模对称,结构对称,速
9、度对称,目标互补,资产分散,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,三、资产负债管理理论,3、核心内容,利差 管理,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,四、资产负债外管理理论,1、背景介绍,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,四、资产负债外管理理论,1、背景介绍,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,第二节 商业银行的经营管理理论,四、资产负债外管理理论,2、主要内容,该理论主张，银行应从正统的负债和资产业务以外 的范围去寻找新的经营领域，从而开辟新的盈利源
10、 泉。该理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主 轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,无论银行实施哪种管理策略，都无法避免一家银行所必须面对的最严峻的潜在的最具破坏性的风险形式利率风险。,引言,第三节 资产负债管理：,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,当金融市场上利率发生变动时，银行家们发现这一变动影响其最重要的收入渠道贷款和证券的利息收入与其最重要的支出渠道存款和其他银行借款的利息支出。并且，利率变动也改变了银行资产与负债的市场价值，因而
11、改变了银行的净资产价值，即所有权人投资于银行的价值，因而，利率变动既影响银行资产负债表也影响其收入与支出情况。,引言,第三节 资产负债管理：,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,一、利率风险： 银行家面临的最严峻的资产负债管理挑战,第三节 资产负债管理：,利率,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,尽管利率对于每一家银行都极为重要，但问题是 银行家们既无法控制利率水平，也无法控制市场上的 利率走势。任何一项贷款的利率最终都是由金融市场 上可贷资金的供应方与可贷资金需求方所共同决定的。 利率趋于在可贷资金的需求量与供应量相等时形成。
12、,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,1、决定利率的因素,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,在提供贷款时，银行家处于可贷资金市场的供应方， 但是每家银行都仅是可贷资金国际市场上千万个借出者 中的一个。类似地，银行家为从事贷款和投资而向公众 提供存款服务来筹集资金时，是作为可贷资金的需求方 进入金融市场的。同样，无论银行规模大小，每家银行 都只是市场上可贷资金的千万个借入者中的一个。,决定利率的因素,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,因此，无论某个时刻银行家是处于可贷资金的
13、需求方还是供应方，他都无法决定市场利率水平及走势。换句话说，大多数单个银行都是价格的接受者，而不是价格的制定者，它必须接受既定的利率水平与走势，相应作出计划。,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,2、利率的度量,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,2、利率的度量,关于利率的度量有许多种，来看到期收益率度量法。,到期收益率（YTM）是最流行的一种度量法，是一种贴现率，这种贴现率使贷款或证券在未来产生的预期现金流与贷款或证券的当前市值相等。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,2
14、、利率的度量,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,2、利率的度量,到期收益率使从贷款或证券（债券工具）上获得的回报的现值与其今天的价值相等的收益率。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,2、利率的度量,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,2、利率的度量,到期收益率可用以下公式计算：,贷款或证券的当前市场价格第一期预期现金流/（1YTM）第二期预期现金流/(1+YTM) + + 第N期预期现金流/（1YTM）第N期贷款或证券的出售或赎回价格/（1YTM）,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,3、利率的组成,第三节
15、 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,3、利率的组成,利率是由多种成分组成的，包括：,贷款或证券的市场利率无风险实际利率各种风险溢价,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,3、利率的组成,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,3、利率的组成,各种风险溢价：用以补偿接受了风险性借据的贷款人遭受违约风险、通货膨胀风险、期限或到期风险、适销性风险、赎回风险等等的风险溢价。,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,二、利率风险的规避利率敏感性缺口管理,目前银行采用的最为广泛的利率套期保值策略叫做利率敏感性缺口管理。 缺口管理手段要求管
16、理层进行到期分析，对银行生息资产、存款和借款进行重新定价。,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,二、利率风险的规避利率敏感性缺口管理,当管理层觉察到银行利率风险过大时，会努力地使利率变动时能重新定价的银行资产量与同期利率可随市场变化而调整的存款和其他负债量相匹配。,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,因此，只要保证每期：,在这种情况下，盈利性资产收入可与负债的利率成本 同方向并近似同比例变动。,可重新定价的银行资产价值（利率敏感性资产）,可重新定价的银行负债价值（利率敏感性负债）,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,财政金融学院,第九章 商业银行的经营原则与管理,1、利率敏感性缺口的概念,利率敏感性缺口管理是资产负债管理基本方法之一，是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感性资金的配置结构，以实现利润最大化目标或扩大净利息差额率。,第三节 资产负债管理：,利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理,财
