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1、第五章 商业银行风险管理概述,5.1 商业银行风险管理的基本概念 5.2 商业银行风险管理的基本架构 5.3 商业银行监管 5.4 国际银行业风险管理的规则 巴塞尔协议,1,商业银行风险管理概述(1),2,商业银行风险管理概述(1),5.1 商业银行风险管理的基本概念,5.1.1 商业银行风险和风险管理 商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或少获取额外收益的机会和可能性。 风险与经营的关系,3,商业银行风险管理概述(1),5.1.2 商业银行风险的种类,1.信用风险是指由于借款人或市场交易对手
2、违约而导致的损失的可能性；一般的，信用风险还包括由于借款人的信用评级的下降和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失可能性。 2.流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款的要求或无法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受经济损失甚至破产倒闭的可能性。 3.利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给商业银行带来的风险。,4,商业银行风险管理概述(1),4.国家风险 5.市场风险 6.声誉风险 7.法律风险 8.战略风险,5,商业银行风险管理概述(1),表5-1 银行风险分类示意图,6,商业银行风险管理概述(1),5.2 风险管理的基本架构,5.2.1 风险环境 公司治理 内部控制 风险文
3、化 管理战略 5.2.2 风险管理组织 以操作风险为例（下页）,7,商业银行风险管理概述(1),例：操作风险管理组织结构（表5-2）,集团首席风险官,首席操作风险官,区域操作风险官,业务部门操作风险官,美国操作风险官,亚太操作风险官,欧洲操作风险官,公司实体及CI 操作风险官,私人财富管理部 操作风险官,国内资产管理部 操作风险官,全球公司客户部 操作风险官,全球业务发展部 操作风险官,全球市场部 操作风险官,8,商业银行风险管理概述(1),集团首席风险官,高级管理层负最终责任。这种责任要求高级管理层对本银行产品、业务过程和相关风险有全面的了解。 管理层要定期检查操作风险报告，以确定其对操作风
4、险管理的要求是否得到了满足。,9,商业银行风险管理概述(1),操作风险管理职能部门,1.风险委员会：独立实施全面范围的操作风险管理；保证政策的执行；汇总操作风险官递交的有关主要操作风险报告及操作奉贤委员会决策情况。 2.操作风险委员会：指导和监控全行范围的操作风险管理框架的有效实施；审核识别、报告、控制、监测操作风险的标准和各部门内操作风险管理标准；对外批露操作风险管理相关信息，接受外部监管。,10,商业银行风险管理概述(1),操作风险管理职能部门,3.首席操作风险官：是全行操作风险管理的核心，将操作风险管理职责分解给各部门、部门操作风险官和区域操作风险官。 首席操作风险官的职责：制定操作风险
5、管理政策和工具，能反映银行操作风险管理理念的操作风险策略及操作风险经济资本的计算与分配的方法；推广操作风险管理工具，推动，推动操作风险管理框架的实施；规定各级机构提交的操作风险报告在内容、深度等方面的最地要求和标准；向高级管理层提供全行操作风险报告；保证部门制定的操作风险指引与标准和全行的操作风险政策相一致。,11,商业银行风险管理概述(1),4.业务部门操作风险官,采取事前措施防范因本部门业务特性引起的操作风险，对重大的操作风险事件进行识别与分析，采取足够的措施预防今后再次发生；监控本部门活动带来的操作风险；向首席操作风险官或操作风险委员会报告操作风险事件；推动全行操作风险政策在本部门的实施
6、；制定与全行标准一致的本部门内操作风险管理标准。,12,商业银行风险管理概述(1),5.区域操作风险官,协助部门操作风险官在所管辖的区域内对操作风险管理进行指导；在所管辖的区域内执行操作风险管理政策；定期与首席执行官讨论风险管理；确保所制定的管辖区域内操作风险管理框架符合区域的监管机构的要求。,13,商业银行风险管理概述(1),监管的原则：CAMEL原则,5.3 商业银行的监管,14,商业银行风险管理概述(1),监管原则CAMEL（原则）,是美国监管当局对金融机构进行监管的原则，我国也采用了这一原则。主要对金融机构从以下几个方面进行监管： C capital Adequacy(资本) A as
7、set Quality(资产质量) Mmanagement（管理水平） E Earnings(盈利能力) L Liquidity（资产流动性）,15,商业银行风险管理概述(1),监管原则CAMEL（原则）,：商业银行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异。股份制商业银行资本的主要形式是股本。 ：商业银行资产的品质是政府监管部门关注的一个问题。监管人员通过检查资产规模、结构和银行的工作程序等，获得对该银行的总体评价。 ：用以评价银行管理人员包括董事会成员的品质和业绩。在相同条件下经营的银行，其成功或失败在很大程度上取决于管理者的管理能力。 ：银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率
8、来衡量。重要的是这两个指标要进行同行的比较才有意义。 ：用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的能力。政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的变化趋势。,16,商业银行风险管理概述(1),5.3.1 市场准入监管,17,商业银行风险管理概述(1),5.3.2 日常经营监管,18,商业银行风险管理概述(1),19,商业银行风险管理概述(1),20,商业银行风险管理概述(1),5.3.2 日常经营监管,21,商业银行风险管理概述(1),5.3.3 市场退出监管,1.美国的市场退出监管 2.英国的市场退出监管 3.日本的市场退出监管 4.中国的市场退出监管,22,商业银行风险管理概述(
9、1),5.4 巴塞尔协议,23,商业银行风险管理概述(1),巴塞尔协议产生于全球银行业经历重大变革的时期。 1975年2月，“巴塞尔银行监管委员会”（以下简称巴塞尔委员会）成立；1975年9月，巴塞尔委员会颁布了第一个巴塞尔协议，即对银行的外国机构的监管； 1988年7月，巴塞尔委员会正式颁布了统一资本计量与资本标准的国际协议。 两个目标：一是通过制定银行的资本与风险加权资产的比率，规定出资本充足率的计算方法和计算标准，以保障国际银行体系健康而稳定地运行；二是制定统一的标准，以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。,5.4.1 1988年的巴塞尔协议,24,商业银行风险管理概述(1),2
10、5,商业银行风险管理概述(1),巴塞尔新资本协议的结构,5.4.2 巴塞尔协议 ,表5-3,26,商业银行风险管理概述(1),27,商业银行风险管理概述(1),表5-4 标准法风险权重标准,28,商业银行风险管理概述(1),表5-5 初级内部评级法和高级内部评级法的区别,29,商业银行风险管理概述(1),监管的原则： 1.银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略； 2.监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力； 3.监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资
11、本； 4.监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平。,30,商业银行风险管理概述(1),1.市场纪律的潜在作用是强化资本监管和促进银行和金融体系的安全性与稳健性。 2.市场纪律具有加强银行自行进行资本合理调节和控制内部风险的作用。,31,商业银行风险管理概述(1),2004新资本协议的目标,新资本协议的目标： 促进金融安全稳定，维持资本总体水平；促进公平竞争；提供更全面的处理风险的方案；使处于资本充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度。,32,商业银行风险管理概述(1),2004新资本协议的特点,特点： 对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，
12、通过灵活的制度安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平； 重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象； 允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。,33,商业银行风险管理概述(1),考虑以杠杆率指标作为最低资本要求的补充。,5.4.3 2010年的巴塞尔协议,34,商业银行风险管理概述(1),2.过渡时期安排,1.2013年达到最低资本要求。 2.普通股和一级资本过渡期要求。 3.扣减项比例过渡期安排。 4.资本留存缓冲过渡期安排。 5.资本取消项目过渡期安排。 6.监督检测期安排。 7.对LCR和NSFR的时间安排。,35,商业银行风险管理概述(1),应用实例分析,中国银行业 资本充足与资本结构分析,36,商业银行风险管理概述(1),37,商业银行风险管理概述(1),
