商业银行的业务与管理课件

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1、商业银行的业务与管理,1,第六章商业银行的业务与管理,商业银行的业务与管理,2,本章重点和难点,商业银行资产负债表的基本结构 商业银行业务的主要内容 商业银行存款扩张的机制 商业银行经营管理的原则 货币乘数的含义和计算,商业银行的业务与管理,3,第一节商业银行的资产负债结构,银行资产负债表实际上是一张资金平衡表，其两大项目，一个是资产项目，另一个是负债项目。 资产负债净值（资本账户） 净值（资本账户）资产负债,商业银行的业务与管理,4,第一节商业银行的资产负债结构,一、资产项目 现金资产流动性最高，而盈利性最低，银行为保持流动性而持有。 放款是银行最主要的盈利资产。 银行的投资主要在证券上，多

2、为政府债券。 其它资产包括银行自用不动产等。 二、负债项目 资本金包括股本金、各种准备金和未分配利润。 存款分活期、定期、储蓄三种。 对外借款包括同业拆入，向央行和国内外金融市场借入等。 其他负债包括银行承兑的债务、应计税金、应付账款等。,商业银行的业务与管理,5,中国工商银行资产负债表单位：亿元,商业银行的业务与管理,6,第二节商业银行的业务,一、负债业务 负债业务主要是指吸收资金的业务，对自有资本的管理也包括在内。自有资本可分为资本金和为扩大经营而追加的投资 。其他的主要负债业务： （1）活期存款。西方银行一般被禁止对这种存款付息，但提供清算服务。 （2）定期存款。定期存单一般不转让流通，

3、只能到期提取，它是存款人获取利息收入的重要金融资产。 （3）储蓄存款。一般是个人或非盈利组织为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。有活期和定期之分。 （4）借款业务。向中央银行、其他商业银行或企业借款，也可以从海外金融市场借款。商业银行法规定，借款业务可分两大类：一类是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同业拆借。,商业银行的业务与管理,7,第二节商业银行的业务,二、资产业务 1.放款业务的类型 根据客户申请的数量，分为“批发放款”与“零售放款” 根据借款目的，贷款可分为工商业贷款、不动产抵押贷款、农业贷款、消费者贷款、对金融机构的贷款等等 按归还期限，分为短期、中期与长期三种 按有

4、无担保品，放款可分抵押放款与信用放款 按费用定价方法，分为固定利率放款与浮动利率放款,商业银行的业务与管理,8,第二节商业银行的业务,（1）工商业贷款，商业银行最主要的贷款种类。 一是短期流动资金贷款 二为长期流动资本贷款 三为项目放款 （2）消费者贷款，又称消费信贷，是银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款。 （3）抵押贷款，是以特定的担保品作为保证的贷款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处置其用于保证的担保品。,商业银行的业务与管理,9,第二节商业银行的业务,抵押放款的种类： 票据贴现放款是指顾客将未到期的票据提交给银行，由银行扣除从贴现日起至到期日止的利息而取得

5、现款。 票据抵押放款指以各种票据为抵押品的放款。放款期限不得超过票据到期期限。 商品抵押贷款，就是以各种商品或商品凭证（如商品提货单）等作为抵押的放款。放款额一般为商品市价的30%50%。 不动产抵押放款是以土地和建筑物为担保品的放款，这是一种典型的长期放款，主要包括住宅贷款、商业、工业和农业不动产贷款等。 证券抵押放款是以股票和债券为抵押品的放款。证券抵押放款分两种类型：一类是银行对个人或工商企业放款，大多用于其他途径；另一类是贷款给证券商或证券经纪人，纯粹是为了证券投机。,商业银行的业务与管理,10,第二节商业银行的业务,（2）投资业务。包括： 政府债券：这种证券较安全，信用风险低，流动性

6、较强。 政府机构债券：由中央政府以外的其他政府部门或有关机构发行的债务凭证。 地方政府债券，又称市政债券。这是由地方政府发行的债券。 其他：公司证券、金融债券、混合证券（包括股息固定的优先股、可转换为股票的债券、可调整利率的债券以及商品价格证券 ）。,商业银行的业务与管理,11,第二节商业银行的业务,三、中间业务 传统的中间业务是指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务，可分为国内业务与国际业务。 中间业务主要有： （1）结算业务。结算业务是各经济单位之间因交易、劳务、资金转移等原因所引起的货币收付行为。这种结算按地点，可以分为同城结算与异地结算两种。 （2）

7、代收业务。在国际贸易的支付过程中，卖方开出汇票，委托银行向买方收取货款的行为称作托收。 （3）信用卡业务。信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发卡银行为消费者提供“先消费、后付款”的便利，并允许一定的善意透支。,商业银行的业务与管理,12,第二节商业银行的业务,（4）租赁业务。指以收取租金为条件而出让物品使用权的经济行为。一般可分为经营性租赁与融资性租赁两类。 （5）信托业务。信托业务是指商业银行接受个人、企业或社会机构的信任委托，代为其管理、运营和处理所托资产，并为其谋利的活动。信托业务涉及到信托贷款与信托投资 。,商业银行的业务与管理,13,第二节商业银行的业务,四、表外业务 表外业务的含

8、义：指银行在资产负债表上没有反映，但能为银行带来额外收益并同时承受额外风险的业务。 主要表外业务： 1.贸易融通类业务：主要有银行承兑业务与商业信用证业务。 银行的承兑业务是由银行为客户开出的商业汇票提供承兑服务，即承诺兑付，经银行承兑后的票据，可贴现流通，承兑银行成为票据的第一支付人，承兑行再向客户收取款项。,商业银行的业务与管理,14,第二节商业银行的业务,2.金融保证业务 （1）备用信用证是银行应客户要求为其开立的信用保证书，属一种信用担保。 （2）贷款承诺是指由银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内，根据一定条件，随时应客户的要求提供贷款。 （3）保函业务是银行为客户的融资或其他活动

9、出具保函，提供信用担保，并收取担保费，一旦客户到期不能履约支付，银行具有连带支付责任。 （4）贷款销售或资产证券化业务指银行可将贷款以证券方式转售给第三方，以提高资产的流动性，银行也可为“售出后贷款”提供收取本息的服务。,商业银行的业务与管理,15,第二节商业银行的业务,3.金融衍生工具交易业务。金融衍生工具是一种交易合约，其价值取决于作为合约标的物的金融工具的价格变动状况。 （1）远期合约（Forward Contract）是一种较简单的金融衍生工具，它指买卖双方在未来某一确定日期，按照确定的价格买卖一定数量的某种资产的协议，目前较普通的是外汇市场上的远期合约，用以防止汇率波动的风险。,商业

10、银行的业务与管理,16,第二节商业银行的业务,（2）期货合约（Futures Contract）是在远期合约基础上发展起来的标准化买卖合约。期货合约是一种标准化的合约，资产的种类质量、交货地点、方式都是统一的、标准化的 。 （3）期权合约（Option）是一种权利的买卖。它赋予购买者在未来一定期限内，以协定的价格向期权合约出售者买入或卖出一定量的商品或金融资产。,商业银行的业务与管理,17,第二节商业银行的业务,（4）互换协议（Swap）由货币互换协议和利率互换协议两种形式： 外汇互换是指交易双方按照既定的汇率交换两种货币，并约定在未来一定日期按照该汇率相互购回原来的货币。 利率互换是指交易双

11、方将自己拥有的债权（或债务）的利息收入（或支付）同对方所拥有的债权（或债务）的利息收入（或支付）相交换。,商业银行的业务与管理,18,第二节商业银行的业务,金融衍生工具交易的风险 巴塞尔委员会认为，其风险有： 市场价格变动造成亏损的市场风险 交易对手无法履行合约的信用风险 无法平仓的流动性风险 人为错误或欺诈造成的操作风险 交易纠纷无法可依造成的法律风险等。,商业银行的业务与管理,19,主要衍生工具产生时间,商业银行的业务与管理,20,第三节 商业银行的存款扩张机制,一、派生存款与原始存款的差别 原始存款：商业银行体系接受工商企业的活期存款。 派生存款：是一种概念上的货币，是以银行账簿上一笔分

12、录为凭的财产权利，它不是像通货那样的实体物质。 原始存款是进行信用扩张与派生存款创造的基础。,商业银行的业务与管理,21,第三节 商业银行的存款扩张机制,二、派生存款产生的过程 银行在其经营管理活动中，只需保留一部分现金备付，大部分现金用于放款，客户取得银行贷款之后并不立即提取现金，而是转入其在银行的活期存款账户，这时候，一方面放款增加了；另一方面，增加了活期存款，派生存款因此而产生。,商业银行的业务与管理,22,第三节 商业银行的存款扩张机制,三、影响货币乘数d的因素： （1）法定存款准备金率（r）：货币乘数是每一个单位准备金变动引起的存款变化率。 （2）现金漏损率（k）:现金漏损是指一部分

13、通货流出银行系统被公众持有。现金漏损额占存款总额的比例叫现金漏损率。 （3）超额准备金率（e）：超额准备金是商业银行从存款中留下的、法定准备金以外的现金，用于支付客户意外的提现与借款。超额准备金与存款总额的比例即超额准备金率。,商业银行的业务与管理,23,第三节 商业银行的存款扩张机制,（4）活期存款转入定期存款的比例（t）:中央银行规定，对于定期存款也需交纳一定的低于活期存款的法定准备金。定期存款也参与存款创造，但要扣除作为法定准备金的部分。 货币乘数d的变化：,商业银行的业务与管理,24,第四节 商业银行的经营管理原则与方法,商业银行经营管理理论的发展: 20世纪60年代前：资产管理理论

14、20世纪70年代：负债管理理论 20世纪80年代后：资产负债联合管理理论,商业银行的业务与管理,25,第四节 商业银行的经营管理原则与方法,一、商业银行资产管理 1.管理原则 （1）安全性。是指银行资产可按期收回本息的程度。对银行资产而言，风险主要有三类：一类是信用风险；第二类风险称市场风险；第三类为利率风险。 （2）流动性。是指在资产不发生损失的条件下，银行及时支付的能力，包括客户提现，以及满足必要的贷款。 （3）盈利性。是指商业银行在正常经营状态下的盈利能力。任何商业银行，无不把追求最大限度的盈利作为其经营活动的内在动力。 “三原则”之间的关系 （1）银行安全性与流动性呈正相关关系。 （2

15、）在保持资产流动性与安全性的基础上扩大收益。,商业银行的业务与管理,26,第四节 商业银行的经营管理原则与方法,2.主要理论 （1）商业贷款理论：即“真实票据论”，是在18世纪英国银行管理经验的基础上发展起来的。 主要内容为：银行资产的分配应根据资金来源的流转速度决定，银行的资产与负债必须保持期限对称关系，如银行吸收的短期存款只能用来对企业流动资产发放短期贷款，这种贷款应具有自偿性。 所谓自偿性，就是在生产商品或购买商品时所代理款项可以用生产出来的商品或商品销售收入来偿还。 评价：这种理论的出现与20世纪初银行存款以短期为主、金融市场特别是证券市场不发达、资产多样化程度低的现实是相适应的。但是

16、这一理论有着明显的不足。,商业银行的业务与管理,27,第四节 商业银行的经营管理原则与方法,（2）可转换理论。1918年，美国的莫尔顿在政治经济学杂志中提出这一理论。 该理论认为：随着银行业务向综合化发展，市场变得发达，如果有价证券能在市场上及时出售，商业银行持有有价证券并不会降低资产的流动性，相反会使流动性有所提高。主张将活期存款用于中长期贷款或有价证券投资，出售证券补充资产的流动性。 缺点：当银行纷纷出售有价证券换取流动性的时候，有价证券将供大于求，也许最后只能由中央银行来收场。,商业银行的业务与管理,28,第四节 商业银行的经营管理原则与方法,（3）预期收入理论。由普鲁克诺于1949年在定期放款与银行流动性理论一书中提出。是对可转换理论发展。 该理论认为：只要借款人经营活动正常，其经营收入与经营时间可以预先作出估算，商业银行就有可能事先安排资金抵补与筹措长期贷款相应的负债，同时，如果银行采用分期收回贷款的方法发放长期贷款，那么长期贷款本身也就具有事先可以预期的一定流动性。 评价：这种理论强调商业银行的放款种类增加，成为支持经济增长的重要因素。主要缺陷在于它把资产经营完全建立在银行