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1、财务管理在项目建设中的价值,天明集团财务中心 2014年02月,目 录,姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿天明,P(利润)=R（收入）-C（成本）-F（费用）-T（税收） 天明管理要走向精细化，我们的评估考核必须数据化、定量化。要以算账的结果来评估项目的盈利能力，天明人的工作效率、打仗能力,财务中心要根据各项目回款情况与各项指标，算出项目的周转率、利润率、现金流指标，作为公司对各项目进行整体考核的依据,姜总期望,会议纪要精选,如何成为优秀的CFO？,思考,出色的CFO,拥有合理规划企业财务的战略头脑 建立完善的企业财务管理制度 拥有预算检查制度 详细审核分析财务报告
2、 有效控制成本筹划税收 合理调配企业营运资金 积极参与投资融资决策 协调好内外财务的人际关系,姜总期望,八项修炼,目 录,姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿希望,集团财务框架体系 （附件）,财务价值,组织架构,财务核算 资产管理 税收管理 监督控制 经营分析 ,财务价值,核心职能,目 录,姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿希望,对项目实行收支两条线 外审、内审、内部检查三者结合，加强对项目财务监督 统一核算标准，建立核算守则 财务培训考试，增强专业技能,财务垂直管理,回顾2013,资金预算 土地、现金流、可售资源、按揭数据库 四大能力及管
3、理指标财务分析 建立上市公司对标体系 集团所有项目税收筹划,回顾2013,建立数据库,目 录,姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿希望,建立集团化管控模式还需加强 利润管理未建立体系 资金运用能力有待提高 对项目垂直管理需要制度化、标准化 对成本、费用的控制需要加强 团队整体素质有待提高,寻找差距,目 录,姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿希望,展望2014,加强专业知识学习培训 加强财务工作规范化、制度化 加强内外部沟通，做好税收筹划 加强集团各项内部控制制度体系 加强制度审计工作 建立财务管理制度体系,5加强1建设,设定目标,展望201
4、4,利润管理,全面预算管理,展望2014,设定目标,摆正心态,展望2014,摆正心态,展望2014,六心 六事,心态决定一切,实际行动,展望2014,全面预算管理指以企业总体经营目标（总利润目标、利润率、周转率）为导向，将企业的所有经营活动都纳入预算管理, 即对企业全体人员、全部业务、全部过程实施基于预算的控制和管理。,实际行动,全面预算管理,实际行动,全面预算管理,房地产企业为何要做全面预算管理？,量化“宏伟目标”，体现较强的执行力 锁定风险与成本，把握底线 让部下、员工像股东一样思考和行动，有执行 的参照依据和准绳 “责、权、利”明确，定员、定岗、定责 “成绩单”是一个好的管理工具,实际行
5、动,全面预算管理,预算管理功能,规划 控制 沟通和协调 约束和激励,实际行动,全面预算管理,全面预算管理是集规划、控制、考评于一体的系统化管理,实际行动,全面预算管理,实施全面预算管理六步骤,全面预算管理的原则 全面预算管理的组织架构 全面预算指标的确定 全面预算的编制 全面预算的调整 全面预算执行的考评,实际行动,全面预算管理,预算管理的原则,务实谨慎 动态管理 严格审批 上下平衡,实际行动,全面预算管理实施组织架构,实际行动,全面预算管理,全面预算指标的确定,预计财务三张表,确定考核指标,预计资产负债表,资产负债率 周转率,预计利润表,利润率,预计现金流量表,现金流回正时间,实际行动,预算
6、的编制与评审,预算编制的六项原则,目标一致性 全面性 适度性 分级预算 上下平衡 不随意调整,实际行动,预算编制的三个步骤,预算的编制与评审,各项目 各中心,各项目 财务部,资金中心,财务中心,各项目经营预算表,开发成本预算表,费用 预算表,预计项目损益表 预计项目资产负债表 预计项目现金流量表,需要新借入的长短借款 经批准发行的债券 对原有借款、债券还本付息,预计合并资产负债表 预计损益表 预计合并现金流量表 综合税金预算表 综合费用预算表,税金 预算表,收入 预算表,实际行动,以商丘项目2014年数据为例，通过资产负债表、利润表、现金流量表的统计及分析，体现全面预算的编制及评审,三表附件,预算的编制与评审,实际行动,差异分析与调整,实际行动,全面预算的考核,预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）1,实际行动,全面预算的考核,预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）2,目 录,姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿天明,祝愿天明,百岁姜明 百年天明,感谢姜总百忙中指导财务工作！,演讲完毕，谢谢观看！,
