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1、票据业务风险分析及管理,总行公司业务部 2012年6月,互动问答短信手机号码 18201575546,主要内容,票据业务风险分析,一、票据业务存在的风险,票据业务风险分析,一、票据业务存在的风险,操作风险 经办人员或审查人员未按照规定程序操作，在实际工作中减少应经过的程序、在调查中未尽职调查，造成贴现银行损失的风险。 道德风险 银行内部人员丧失职业道德，利用职务之便从事票据违法犯罪；社会上一些不法分子利用票据进行诈骗犯罪活动。 信用风险 商业银行在开展商业汇票业务中，因债务人不能按时足额偿还票据债权人票据款项而产生的风险。,票据业务风险分析,市场风险 指由于市场利率的变动导致商业银行受到损失的
2、风险。 政策性风险 指商业银行在受理客户提出贴现申请时，未认真审查其提出申请时票据的跟单文件中反映的贸易背景。,一、票据业务存在的风险,受理,业务受理,票据查验,真伪、瑕疵票据风险,业务营销,违规受理 贸易背景风险,市场风险 客户准入风险 经办人员道德风险,他查风险,票据业务风险分析,二、票据业务风险存在于各个环节中,票据保管人员的道德风险,审查审批,核算放款,贴现后管理,审批人员的道德风险,未认真核实账户、金额等关键信息,未认真履职风险,票据业务风险分析,未做背书处理、未执行双人保管制度,二、票据业务风险存在于各个环节中,主要内容,风险案例介绍,案例一 浦发银行客户经理私自贴现企业票据案件,
3、风险案例介绍,独自上门收走企业的银行承兑汇票且没有出具正式收据,打电话给客户，以远低于市场的贴现价格骗取客户信任。,通过中介公司将票据包装后，在另一家银行私自办理了贴现,将贴现资金2000万元转入个人账户,将所得资金用于偿还债务、网络赌球等,浦发银行某客户经理,风险案例介绍,（1）客户经理利欲熏心引发道德风险,（2）违规独自上门收取客户票据,（3）没有严格执行规范的票据交接流程,案例分析,风险案例介绍,（1） 制定严格、规范的票据交接流程,（2）制定严格的利率管理规定,（3）加强客户经理的职业道德教育,案例启示,风险案例介绍,案例二 农行辽宁铁岭调兵山支行贴现被骗案,风险案例介绍,在四川成都与
4、四川三鑫公司商洽贴现业务,出票人成都大西部公司， 收款人四川三鑫公司，承兑金额2000万元,宋某未拿到票未见票，异地电话通知营业部放款,调兵山支行票款两空,票据业务员宋秀昌（兼调兵山支行营业部主任）,经办人员未见票据查复书、未经贴现中心审查审批就划付贴现资金；擅自代客户填制有预留印鉴的电汇凭证，将贴现款转到出票人保证金帐户,四川三鑫公司将票据扣留，在恒丰银行又办了贴现,风险案例介绍,（1）盲目发展业务，严重背离审慎原则 （降低审查标准全国四处违规拉票，甚至从倒票公司拿票。）,（2）违反贴现程序，逆向操作,（3）贴现资金作为保证金，后患无穷,案例分析,（4）重发展轻管理，风险控制失效 （票据中心
5、仅有人员四名，三人在外跑业务，一名综合员负责内部日常管理 ，难以达到控制风险、规范管理的要求 ）,风险案例介绍,（1）严格按照业务操作规程办理贴现业务,（2）规范市场营销手段，严禁异地拉票,（3）处理好经营发展与风险防控的关系,案例启示,风险案例介绍,案例三 新注册企业利用虚假贸易背景诈骗案,风险案例介绍,2月2日甲公司办理工商注册登记，6日-7日甲公司办理了组织机构代码证、税务登记证，8日在A行开立基本账户。,07年2月1日，甲公司持70万元银行承兑汇票到A行票据贴现中心申请办理贴现业务，审验人员对票据进行初审。,2月9日，甲公司提供了贸易合同、发票等资料，A行票据中心其办理了贴现。,7月份
6、，该张票据发出托收时，发现存在疑点。迅速与该客户联系，甲公司已人去楼空。,2月到3月，贴现资金分7笔转入一个人帐户并取现。,经承兑行确认后，该票为“克隆”票,风险案例介绍,（1）甲公司未提供相应跟单资料即受理业务,（2）贸易背景审查流于形式,（3）票面金额较小，审验人员放松警惕,案例分析,（4）对贴现资金流向监控不利,风险案例介绍,（1）加强对新客户的审查了解，掌握其日常生产经营状况。,（2）审批不仅对相关资料做要式审查，更应重视逻辑关系的审查.,（3）对大小金额票据都要认真审验,案例启示,（4）贴现资金流入非企业正常生产经营渠道应加以关注,风险案例介绍,案例四 中信银行石家庄票据中心副总经理
7、盗窃已贴现票据案,风险案例介绍,通过伪造票据背书粘单和背书人印章方式将8张票据更改仿造,持保险柜全套备用钥匙从分行票据中心保险柜盗窃8张已贴现的银行承兑汇票,经山东一家企业在潍坊商业银行进行贴现,获得贴现资金7919万元,票据中心副总经理彭小青,5600万元偿还欠款，剩余2300万元购买公路股权进行投资,风险案例介绍,（1）保险柜钥匙和密码管理失控,（2）违规存放已贴现票据,（3）没有严格落实查库制度,案例分析,风险案例介绍,（1） 制定严格、规范的票据保管制度和查库制度,（2）切实有效地履行查库职责,（3）加强票据保管人员的职业道德教育,案例启示,风险案例介绍,案例五 A行客户经理偷换票据案
8、,风险案例介绍,随后其撕去原票背书粘单，与出借人共同伪造原骑缝印章及粘单，重新背书后共赴外地贴现成功。,会计人员外出打电话时，用3万元的银行承兑汇票（他人提供）偷换了800万的票据。,08年5月26日，A行为甲公司合规办理一笔800万元票据贴现业务,08年6月30日该客户经理以客户办理票据贴现业务未复印背书栏留档为由，向会计部门调出票据复印,08年7月8日，A行会计部门查库时发现已贴现票据账实不符，立即报司法机关。,经办该笔业务的A行客户经理因借钱买卖期货亏损无法还款,风险案例介绍,（1）客户经理违规接触已贴现票据,（2）在他人查阅票据时，票据保管人员让已贴现票据离开自身视线。,（3）保管人员
9、对已贴现票据复印后没有认真清点并入库保管,案例分析,风险案例介绍,（1） 制定严格、规范的票据出入库、查阅制度,（2）认真履行票据保管职责,案例启示,风险案例介绍,案件警示我们，市场营销人员是商业银行风险防范的“第一道关口”，风险分布于商业银行的所有工作岗位。风险分散化特征决定了每一个环节、每个岗位都有风险点，风险无处不在。 我们每一名员工都是风险防范的第一责任人，员工行为的合规与否将直接决定风险控制的成败。任何一个案件发生的背后，都存在着有章不循、违章操作的共性原因，防范风险就是要树立和强化“违规就是风险”的思想观念。,每一位干部员工，无论职位高低，无论身处何种岗位，都应该是规章制度的遵守者
10、、维护者、执行者和监督者，都要真正做到“有章必循，执行必严”。事实证明，把规章制度当儿戏的人，最终不但给本行业务经营带来风险和损失，自己也会受到法律和制度的严惩，甚至付出终生的代价。,主要内容,票据业务风险管理重点工作,一、正确处理经营发展与风险管理之间的关系,二、加强职业道德建设工作，防范道德风险,三、细化内控制度，构建合规文化,票据业务风险管理重点工作,（1）不能因追求短期效益而降低风险约束，不能急功近利，竞争过度使经营发展扭曲。时刻不能放松票据业务的风险管理工作,（2）正确认识票据业务面临的风险。除票据真伪风险外，票据营销、票据交接、票据保管、贸易背景审查等环节也是票据风险案件的高发环节
11、。,正确处理经营发展与风险管理之间的关系,票据业务风险管理重点工作,（1）加强对票据业务从业人员尤其是一线从业人员的思想道德教育工作，提升员工遵纪守法的自觉性和拒腐防变的能力。,（2）关键岗位人员要正确处理好权与法、权与制度的关系，防止出现以权力树立权威，滥用权力、以权压人的现象。,加强职业道德建设工作，防范道德风险,票据业务风险管理重点工作,（1）细化票据交接、票据保管、查询查复等关键环节的内控制度，使制度真正起到防范风险的作用。,（2）强化合规经营意识，切实履行自身岗位职责。加强客户准入、票据审验、票据保管等关键环节的内部控制，避免工作流于形式。,细化内控制度，构建合规文化,Thank You!,演讲完毕，谢谢观看！,
