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1、孙小兰 中央党校经济学部教授 电话：010-62806518 手机：13611098246 E-mail:,国企改革与现代企业制度,一、现代企业制度的本质 二、国企改革的目标 三、当前国企改革的重点,一、现代企业制度的本质 1、法人财产制度。 公司的法人财产，由股东投资形成。 财产界限显而易见；法人财产承担民 事责任；股东不能以个人身份直接支 配他已投入公司的资本。,2、法人治理结构 。 股东会（最高权利机构）、董事会（经营决策机构）和经理层（日常经营管理机构） 。不同于业主制与合伙制。 3、有限责任。,二、国企改革的目标 建立现代企业制度是国有企业改革的总目标和长远目标 。 国有企业改革的长
2、远目标是使国有企业能与社会主义市场经济相适应，成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体，解放生产力，提高经济效益和市场竞争力，更好地发挥主导作用。建立起“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度。,国有企业改革的总目标至少可以分解为以下几个方面：（1）把大多数国有大中型企业改组成股权多元化的有限责任公司或股份有限公司。除极少数必须由国家垄断经营的企业外，绝大部分企业要逐步实现股权多元化。,（2）建立起规范的法人治理结构。严格按照公司法的规定设立股东大会、董事会、监事会，明确各自的权利和责任，处理好董事会和经理层的关系、“新三会”和“老三会”的关系。（3）
3、通过人事制度、分配制度等的改革，建立起有效的高层经理人员的激励与约束机制。,（4）全面推行合同制，建立起“双向选择”、职工能进能出的劳动制度和奖勤罚懒、多劳多得的分配制度。同时，配合劳动制度和分配制度的改革，完善社会保障制度，扩大覆盖面，提高保险费征缴率。 （5）企业内部建立起科学的、严格的管理制度。,（6）建立科学有效的国有资产管理体系。 按照谁投资、谁所有、谁受益的原则，明晰产权，理顺国有资产管理体系，充分发挥中央政府和地方政府的积极性，确保国有资产的安全和有效营运。 （7）深化宏观管理体制的改革，完善市场体系，加快中介机构的发展，加强法制建设，为国有企业建立现代企业制度提供良好的外部环境
4、。,三、当前国企改革的重点,1国有经济 结构调整,3国有资产管理体制,2法人 治理结构,一 、推进国有经济结构调整 有进有退，有所为有所不为 “进”和“退”的主体是国有资本，是产权 1、向真正需要其行使国有经济职能的领域集中； 2、产权结构多元化。,国有经济的定位 ： 涉及安全的行业，自然垄断的行业，提供重要公共产品和服务的行业，以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业 控制力、影响力和带动力 不与民争利,国有经济是国家控制的特殊稀缺资源，发挥民营经济不可替代的作用 一方面可以加强国家必须控制的行业和领域，另一方面，可以为其他所有制经济让出更大的空间。 对于大量的竞争性领域的国有企业，股份制
5、改革，大力发展混合所有制企业,第一、 国有经济结构性调整和国有企业战略性改组,国有、民有、外资“三足鼎立”：需要国有经济重组,国有资本“残缺”：国有经济必须调整和重组,如何进行调整？ 作用：1、安全与稳定 2、调控与引导 3、支撑与服务 目标：少而精，大而强,国资委统计截至2005年底，已经实施政策性关闭破产项目3658家，需要退出市场的国有大中型特困企业和资源枯竭矿山，已有近23实施了关闭破产。其中北京、上海、江苏、浙江、福建等5省、直辖市已经停止实施政策性破产，全面转向依法破产。但在2008年之前，仍有约2000家列入规划的企业等待进行政策性破产。 其余约10万户国企将失去“特殊照顾”，转
6、而选择市场化的退出方式,第二、国有企业减负， “主辅分离，辅业改制”,人的分流哪里去？ 债务负担如何减？ 社会负担如何卸？ 社保资金如何筹？ 历史贡献任何补？,主辅分离才能做大做强,美国财富杂志评出最新的2006年度世界500强公司名单，共有23家中国公司入选。其中中国内地公司19家，占26.3%.台湾地区公司三家，香港地区公司一家。中国内地的中国铁路工程总公司、中国铁道建筑总公司和中国建筑工程总公司和台湾地区的广达电脑成为新上榜公司。中国石化集团列第23位 。,第三、股份制改造，根治“一股独大”，实现投资主体多元化,社会融资利于“做大” 混合所有破“一股独大” 股权多元利于“独立”,国有企业
7、产权结构不合理问题仍比较突出 ：多数国有大型企业还没有实现产权多元化。国有中小企业基本上已经改革到位。而多数国有大型企业既没有完成改制任务，也没有实现投资主体多元化。如国务院国有资产监管管理委员会所监管的189户中央企业中，只有22户企业完成了改制，其中只有9户企业实现了投资主体多元化。可见，国有产权多元化改革还任重道远。,出路何在？ 坚定“国有股减持” 培育真正的投资主体 1、保护私有财产，鼓励私有资本购买国有股，购并国有企业 2、吸引海外资本，鼓励跨国公司购买国有股，购并国有企业例马哈蒂尔 3、培育机构投资者，鼓励社会资金购买国有股 4、鼓励管理者收购和职工持股,二、规范法人治理结构,尊重
8、公司法，健全“新三会” 承认“委托代理”关系，聘任经理层 壮大监事会,尊重股东的“选人权” 利用“市场机制”选人 推动“一把手”竞争上岗 追查“用人失误者”的连带责任,选什么样的人？ 如何选人？, 完善激励与约束机制 中国企业家调查系统近日所做的中国经营者成长与发展专题调查报告显示，在与业绩挂钩的高收入、较高的社会地位、完善的社会福利保障制度、持有股票期权和各种奖励与表彰等激励因素中，选择“与业绩挂钩的高收入”的经营者占74.3%。其他因素依次所占的比重分别是32.9%、29%、20.9%、13.2%。其中，国有企业经营者较非国有企业经营者更加注重“社会福利保障制度”，选择此项的比重比非国有企
9、业高出8.3个百分点。关于收入形式，经营者对“月薪”和“月薪加奖金”的收入方式表示不满，其中51.5%的经营者希望采用“年薪制”，其次是股息加红利和期权股份。大多数经营者认为自己的责任与风险没有得到合理的报偿。,亚当.斯密：“在钱财的处理上，合股公司的董事为他人尽力，而私人合伙的合伙人，则纯是为自己打算。所以，要想合股公司的董事们监视财物用途，像私人合伙的合伙人那样用意周到，那是很难做到的。疏忽和浪费，常为合股公司业务经营上多少难免的弊窦。”（国民财富的性质和原因的研究下卷，第303页,委托代理成本的影响因素： 委托人与代理人的目标 委托代理的层次多少 委托人与代理人之间的“信息”是否对称 代
10、理者的“逆向选择”与“道德风险”,代理过程中的成本： 委托代理过程中所花费的各种费用、 包括寻找费用、雇佣费用、损失费用、监督费用等等。,激励与约束机制的建设要降低委托代理成本,健全激励机制的基点： 经济人与物质利益原则,邓小平：“不讲多劳多得，不重视物质利益，对少数先进分子可以，对广大群众不行；一段时间可以，长时期不行。革命精神是非常宝贵的，没有革命精神就没有革命行动。但是，革命是在物质利益基础上产生的，如果只讲牺牲精神，不讲物质利益，那就是唯心论。”,健全激励机制的内容： 年薪制+股票期权+养老保险 人有恒产才有恒心 避免59岁现象,改革有两种导向，一种是利益导向，一种是危机导向。利益导向
11、是在企业上升期就看到了更大的潜在利益，因而在企业还不错时就改革，以取得更大的成功；而危机导向则是只有企业发生危机了，才不得不改革。很遗憾，我们的国企大部分都是危机导向。为什么会这样？因为我们的企业经营者的得失是不对称的。改革总会有风险，于是就可能产生矛盾。如果得失不对称，成功了自己没有好处，一旦出了问题自己就会很麻烦。所以，这种体制就会使利益导向难产。我们要做的，就是制定经营者的激励机制时，要使他的责权利能够统一。,中国企业家调查系统把这个问题交给3192位企业家，得到的答案相当集中：40的人选择“能让此生没有后顾之忧”，高居榜首；281的人选择“能在平均水平以上就可以”；222的人选择“能过
12、富裕的生活”。而选择想进入“中国500富豪榜”的只有35。看来，中国的企业家们对财富较少有不切实际的极端追求。,选择“能让此生没有后顾之忧”比例最高的是两种类型的企业家：年龄在55岁以上的企业家和国有企业经营者，选择率分别为465和464，均明显高于其他年龄段、其他所有制。,健全约束机制思路： 从“良心”到制度的转变 从分权和制衡入手，明确“三会一层”的责权利，避免“一肩三任”，权力失控 建立联动互补的监督体系，健全外派董事、监事会主席和财务总监的外部监督机制 建立独立董事制度，保护中小股东的利益 企业家职业化，市场化,三、完善国有资产管理体制 2005年底，国有的工商企业138000户，职工
13、大概在4300万左右。中央企业169户，职工是1053万。根据改革的进程，大约每年减少的国有及国有控股企业大概是4000户到5000户。 国有资产管理链条长，委托 代理层次多。 “五龙治水”发改委管立项、国资委管生产经营、劳动和社会保障部门管劳动关系与工资、财政部门管资产处置、组织部门管经营者任免，管资产、管事与管人不统一。,国有资产管理体制的总体框架,按照监管与经营相结合的要求，建立国有资产“三级监管和双层经营”的体制框架,国务院国资监管机构,省市区国资监管机构,地市级国资监管机构,由国资监管机构直接授权 或组建的国有资产经营主体,所投资企业，包括国有独资、 国有控股和参股企业，以及 以其他方式经营国有资本 的各类企业,怎样解决？ 一解决中央政府与地方政府管理国有资产的权责问题 ，明确国有资产出资人。 二解决部门多头管理，实现管资产和管人、管事相结合。 建立“国有资本预算机制” 建立“经营业绩考核制度” 建立“国有资产运营机制” 建立“国有资产监督机制”,谢谢！,演讲完毕，谢谢观看！,
