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1、XX公司调研报告用友网络科技股份有限公司XX项目组201X年X月1 前言XX集团用友项目组从2011年10月份进场后，在项目实施主计划监控下，有条不紊地开展项目实施工作。其中，对XX总公司及本期项目上线的下属公司进行了充分调研。本文将“业务调研”和“需求分析”成果综合在一起，意在系统、直观地为XX总公司展示集团财务信息化现状与需求。经过双方开会确认后的“调研及需求分析方案”将作为“系统实施方案”（又称“系统解决方案”）的规划基础。2 总体情况介绍2.1 企业背景2.1.1 集团整体情况XX公司（以下简称“XX公司”）成立于1952年，是一家历史悠久、资金雄厚、具有良好商誉和发展前景的大型国有企
2、业。主营业务包括.。2.1.2 集团组织架构2.1.3 信息化应用现状各单位应用系统的情况：信息化系统应用现状序号单位名称财务系统业务系统备注版权所有：用友网络科技股份有限公司 第49页 共49页 3 业务调研及需求分析3.1 总账管理3.1.1 集团币种设置3.1.1.1 现状描述本位币：境内总公司及其下属分公司本位币均为：人民币。境外公司本位币为当地币种，详细情况如下：单位名称本位币外币：美元、欧元、加元、卢布、泰铢、兰特等3.1.1.2 需求分析XX集团总公司对“币种”进行统一管理控制，使币种集中在集团总部维护币种体系。3.1.2 会计期间3.1.2.1 现状描述境内公司：会计年度： 2
3、011会计期间： 1.1-12.31境外公司：会计年度： 2011会计期间： 4.1-3.31（以XX为例，其他参照当地会计准则）3.1.2.2 需求分析集团统一境内公司会计期间设置。实现集团根据境外各公司会计期间不同，集团设置相应的会计期间。3.1.3 会计科目3.1.3.1 现状描述目前科目已统一，集团控制到第二级，科目编码规则为：4/2/3/2例如：55020600901 管理费用-管理人员薪酬-住房费用-住房公积金境外单位按照境外会计科目体系设置。3.1.3.2 需求分析 集团统一会计科目体系，满足集团财务管理要求；并满足各个公司会计核算与财务管理要求。实现即达到集团财务管控的要求，又
4、能灵活的满足下级单位会计核算要求。3.1.4 部门档案3.1.4.1 现状描述各单位部门设置各不相同3.1.4.2 需求分析各单位自行增加，集团不作统一控制。3.1.5 人员类别3.1.5.1 现状描述集团未做统一规划，各单位人员类别设置各不相同。 3.1.5.2 需求分析参考集团人力资源部规定执行。若不作统一控制，则各单位自行增加。3.1.6 人员档案3.1.6.1 现状描述各单位根据自身情况设定。3.1.6.2 需求分析实现集团人员档案统一规范管理，对人员档案管理进行集团整体规划。3.1.7 客商分类3.1.7.1 现状分析集团还没有统一客商编码及名称，无客商辅助核算。3.1.7.2 需求
5、分析实现客商分类按照行业、地区进行分类。3.1.8 客商档案3.1.8.1 现状描述各单位各自设置各自客商档案，没有统一编码规则。3.1.8.2 需求分析集团内部客商编码以【公司目录】编码为准；集团外部客商由下属公司自己增加，编码为公司编码+五位阿拉伯数字，编码以递增形式增加，客商名称为客商名称的全称。3.1.9 凭证管理3.1.9.1 现状描述凭证类型： 记账凭证按录入顺序编号不允许断号，按照序时控制凭证不需要出纳签字，凭证需要他人审核才能记账凭证相关岗位说明：制单人：相关业务处理人（出纳、核算等岗位）审核人：根据职责指定专人审核记账人：根据职责指定专人记账3.1.9.2 需求分析希望在分录
6、中标示出下列信息：业务日期、现金流量、部门、外币核算、往来单位、相关人员姓名、固定资产卡片号、合同号、项目号等等。3.1.9.3 结账与账簿管理3.1.9.4 现状描述常用账簿：现金、银行日记账，总账，科目明细账，科目余额及发生额，各类辅助帐套期末结转业务描述：年终结转损益：借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本其他业务支出主营业务税金及附加其他业务税金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出资产减值损失借：本年利润贷：利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：提取盈余公积3.1.9.5 需求分析期末结转可以手工录入，也可以设置成自动结转软
7、件对两种结账方式都支持，且不影响报表系统取数。但是年底必须结账。3.2 固定资产管理3.2.1 现状描述固定资产类别：房屋、运输设备、自动化、半自动化控制设备、其他设备房屋：办公用房、住宿用房、仓库用房、附属设备、其他房屋设施运输设备：汽车、其他运输设备自动化、半自动化设备：电脑及外设、空调器、通讯设备、传真机、复印机、视听设备、照相摄像设备、其他其他设备：办公家具、冰箱、饮水机、其他公用设备、其他卡片编码规则：三级代码2/2/3，例如：办公大楼属于房屋（01）-办公用房（01）-大楼（001），编码为0101001固定资产管理的基本原则是：预算控制、专人管理、建账立卡、定期核查。防止盲目购置
8、，减少闲置浪费，提高固定资产使用效率。每年年终时盘点一次。固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等）的业务流程和账务处理：总公司职能部门购置单位价值1万元以上各项固定资产应上报购置报告，由总公司主管副总经理、总会计师、总经理审批。总公司职能部门购置单位价值1万元及以下固定资产须先由总公司主管副总经理审批，并会签财务部，再由总会计师、总经理审批，购置电脑还需会签信息网络中心，购置房屋建筑物、车辆会签行政部。账务处理：新增：借：固定资产 贷：银行（现金）盘盈：借：固定资产 贷：待处理财产损益-待处理固定资产损溢借：待处理财产损益-待处理固定资产损溢 贷：以前年度损益调整盘亏：借：待处理财产损
9、益-待处理固定资产损溢贷：固定资产借：营业外支出-盘亏损失贷：待处理财产损益-待处理固定资产损溢出售：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产应交税金借：现金（银行）贷：固定资产清理借：营业外支出-处置非流动资产损失（亏损时）固定资产清理贷：营业外收入（盈利时）固定资产清理 各类固定资产折旧年限和折旧方法： 固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产的预计残值率为固定资产原值的5%。折旧年限为：房屋建筑物 20年，生产设备 10年，运输设备 4-5年，办公自动化、电子设备 3-5年，其他设备 5年固定资产折旧账务处理：借：管理费用-折旧 贷：累计折旧 存在不同部门共用的固定资产， 先计提折旧，每月按
10、实际使用进行费用分摊一级类别二级类别折旧年限残值率一、房屋（一）办公用房205%（二）宿舍用房205%（三）仓库用房205%（四）附属设备205%（五）其他房屋设施205%二、运输设备（一）汽车4-55%（二）其他运输设备4-55%三、自动化、半自动化控制设备（一）电脑及外设3-55%（二）空调器3-55%（三）通讯设备3-55%（四）传真机3-55%（五）复印机3-55%（六）视听设备3-55%（七）照相摄像机3-55%（八）其他类3-55%四、其他设备（一）办公家具55%（二）冰箱65%（三）饮水机75%（四）其他公用设备85%3.2.2 需求分析实现集团对固定资产统一管理，集团可实时了解
11、下级单位固定资产管理情况。包括：资产增加、计提折旧、资产变动、资产盘点等管理工作。3.3 现金管理3.3.1 现状描述结算方式：现金、支票、银行汇票、电汇、信用证、委托收款、托收承付等银行对账：系统对账结合采用手工对账，及时性不理想，希望实时监控资金信息。3.3.2 需求分析系统实现手工录入对账单与Excel格式导入对账单方式，系统实现按照规则统一进行对账，自动出据银行存款余额调节表。3.4 应收预收管理3.4.1 现状描述公司名称业务来源是否存在外币业务核销情况账龄分析注：其余未列示公司均同集团总公司3.4.2 需求分析集团统一应付预付管理平台，对集团各个单位进行往来账进行集团管理。3.5
12、应付预付管理3.5.1 现状描述公司名称应付预付流程是否存在外币业务核销情况备注注：以上只列式了填写了具体需求的公司。3.5.2 需求分析集团统一应付预付管理平台，对集团各个单位进行往来账进行集团管理。3.6 内部交易管理3.6.1 现状描述内部交易主要涉及类型：费用分摊、资金往来、销售等内部交易主要集中公司：总公司、公司1、资源公司、百货公司、等多。1、 利润：子公司需要上缴利润，但具体比例不固定总公司：借：其他应收款-系统内部往来-总公司资金统筹XX公司贷：利润投资-收益股权投资子公司：借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-应付股利借：利润分配-应付股利贷：应付股利借：应付股利贷：银行存款2、 费用分摊物业费供暖费分摊学会商会会费分摊经理会费分摊大楼折旧费及老干部费用分摊网络通讯费分摊分机话费分摊利息费用分摊内退人员工资社保分摊 3、子公司借款，存款：总公司：借：其他应收款财务费用贷：银行存款子公司：借：银行存款贷：其他应收款-系统内部往来-总公司资金统筹4、下属公司与自己子公司见内部往来：借：其他业务支出贷：银行存款或借：其他应付贷：银行存款或借：预收账款贷：银行存款3.6.2 需求描述总公司：希望发生内部往来时，有一个提示和确认机制，双方在系统中进行确认后同步生成凭证。XX集团：如可能，实现内部往
