[精选]第二章财政及其职能

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1、第二章 财政及其职能,2021/4/13,1,第二章 财政及其职能 SJM,学习目标,2021/4/13,2,第二章 财政及其职能 SJM,2-1 财政及其特征,什么是财政 （公共财政）,财政具有什么特征,如何理解公共财政,2021/4/13,3,第二章 财政及其职能 SJM,财政（公共财政）（Public Finance）：是指政府为了满足社会公共需要而从事的以政府为主体的分配活动。 它是政府通过收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动,一、财政（公共财政）的概念,2021/4/13,4,第二章 财政及其职能 SJM,财政的概念包括三个内涵,1）分配的主体是

2、政府； （2）分配的客体主要是剩余产品。 （3）分配的目的是满足社会公共需要。故称“公共财政,2021/4/13,5,第二章 财政及其职能 SJM,二、财政的基本特征,1.公共性。财政着眼于满足社会公共需要。 2.非营利性：财政的职责是为市场的有序运转提供必要的制度保证和物质基础，它以社会利益最大化为目的。 3.法制性：市场经济是一个法治经济，政府的财政活动也应受法律的约束规范。 4.调控性：市场经济条件下，财政是政府调控经济的重要政策工具,2021/4/13,6,第二章 财政及其职能 SJM,三、如何理解公共财政,从本质上来看，财政、公共财政与国家财政并没有差别，都是特指国家进行的分配活动，

3、都涉及财政收支、财政平衡、财政管理等内容,2021/4/13,7,第二章 财政及其职能 SJM,财政与公共财政： 中文名称上的不同，主要是翻译的问题。 英文中，财政概念用“public finance”来表示，如果对其直译就成了“公共财政”。 而“finance”一词具有多种意思，可翻译为“财政”、“财务”、“金融”等，只有在其前面加一个“public”进行限定，才能明确地表示“财政”这一概念,2021/4/13,8,第二章 财政及其职能 SJM,公共财政与国家财政,在我国计划经济时期，财政称国家财政。它既是中央财政和地方财政的总称，也是计划经济体制下的财政思想“国家分配论”的体现。 改革开放

4、后的一段时间，人们习惯把资本主义社会的财政称为“公共财政”，而把社会主义财政称为国家财政。 公共财政成为资本主义财政的代名词，自然两者之间就有了区别,2021/4/13,9,第二章 财政及其职能 SJM,近期，我国的公共财政研究在许多方面是与西方财政理论紧密联系在一起的，财政活动也强调以满足公共需要为基准。 因此，建立在“公共产品”理论和“市场失灵”理论基础上的公共财政财政，是与市场经济相适应的一种财政模式，也是我们应有的选择,2021/4/13,10,第二章 财政及其职能 SJM,2-2 市场经济体制下公共财政存在的必要性,市场经济体制下，为什么要有财政活动,2021/4/13,11,第二章

5、 财政及其职能 SJM,市场失灵与政府干预,资源配置系统有两个： 一是市场配置 二是政府配置,政府,市场经济是 混合经济,私人,政府为什么要干预市场,2021/4/13,12,第二章 财政及其职能 SJM,一、市场失灵及其表现,1.市场失灵（market failure） 是指市场机制本身固有的缺陷，即市场在资源配置的某些方面无效或缺乏效率。 2.市场失灵的主要表现 主要有三方面,资源配制领域 收入分配领域 经济稳定领域,2021/4/13,13,第二章 财政及其职能 SJM,1）资源配置领域的市场失灵,自然垄断 公共物品 外部效应 信息不充分 （2）收入分配领域的市场失灵 收入分配不公 （3

6、）经济稳定领域的市场失灵 失业 通货膨胀,使政府 介入市场 有了必要性 和合理性,经济波动,2021/4/13,14,第二章 财政及其职能 SJM,二、政府干预财政活动,一）财政活动遵循的原则 市场失灵 政府的介入 财政活动,市场失灵是财政存在的根源,弥补市场失灵是财政活动应遵循的准则,2021/4/13,15,第二章 财政及其职能 SJM,二）政府干预的财政手段,1）征税或收费。为公共物品的生产提供资金。 （2）征税配合财政补贴、税收优惠、财政投资等手段。调节经济的运行,2021/4/13,16,第二章 财政及其职能 SJM,三）政府干预的缺陷,1.政府决策失误。表现为： （1）政府偏好与公

7、众的偏好不一致 （2）造成产品出现缺乏与过剩 2.信息不充分。 3.寻租行为。政府利用手中的权力牟取私 利、受贿索贿等。 4.政府职能存在“越位”和“缺位”。 5.政策的实施存在时滞性,2021/4/13,17,第二章 财政及其职能 SJM,缺乏和过剩的表现,1）政府干预的方式是把价格固定在均衡水平之下 产生短缺。如：政府提供廉价住房给穷人。还会引发黑市交易。 （2）政府干预的方式是把价格固定在均衡水平之上 产生过剩。如：政府对农产品实行保护价格。同时，高价格还可能保护低效率的生产者,2021/4/13,18,第二章 财政及其职能 SJM,值得注意的是,尽管政府干预存在缺陷，但现代经济运行中，

8、政府不干预经济是不可行的。 财政学在一直探讨政府干预的“最适”程度，但结论是不明确的。原因在于： （1）这个问题是规范性问题； （2）难以计量干预与不干预的成本与效益； （3）难以预测政府政策的影响效果,2021/4/13,19,第二章 财政及其职能 SJM,2-2 社会公共需要理论,社会需要,私人个别需要,社会公共需要,由市场通过 提供私人 物品来满足,由财政通过 提供公共 物品来满足,2021/4/13,20,第二章 财政及其职能 SJM,一、社会公共需要及其特征,社会公共需要是指社会公众在生产、生活和工作中共同的需要，是市场不能满足的需要。 主要特征： （1）社会集中性 （2）非排他性

9、（3）非竞争性 （4）具有外部效应 （5）满足社会公共需要的物质主要来自剩余产品,政府通过征税和收费来提供社会公共需要,2021/4/13,21,第二章 财政及其职能 SJM,二、 社会公共需要的内容,1.纯社会公共需要 （1）保证执行国家职能的需要：如国防、外交、行政管理、公安、司法、基础教育、卫生保健、基础科研等。 （2）大型公共设施及基础产业：如邮电、通信、民航、公路、煤气、电力、钢铁等行业。 2.准社会公共需要 如大学教育、社会保障、医疗卫生等,2021/4/13,22,第二章 财政及其职能 SJM,三、公共物品及其提供方式,一）公共物品的概念及其主要特征 公共物品是指满足社会公共需要

10、的产品和服务。 公共物品与私人物品的区别： 公共物品：具非竞争性和非排他性。 私人物品：具竞争性和排他性,2021/4/13,23,第二章 财政及其职能 SJM,二）关于公共物品的几点说明,1.某些公共物品经技术处理可以具有排他性。但成本太高，不可行。 2.公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即消费者追求私利的心理将使其选择不由自己为提供公共物品而付费。 “公共悲剧”。 3.公共物品和私人物品是社会产品的两个极端，有些物品兼备两种物品的性质准公共物品,2021/4/13,24,第二章 财政及其职能 SJM,三）公共物品的提供方式,纯公共物品： 公共提供：财政提供，免费使用。 混合

11、（准）公共物品： 公共提供。 混合提供：市场提供+财政提供 即：受益者交费+财政出资,如何理解免费的概念,2021/4/13,25,第二章 财政及其职能 SJM,混合提供常见的形式,1）政府授权经营。如对垄断行业管制。 （2）政府参股。如对基础设施建设投资。 （3）政府补助。如为教育提供资金,多数混合公共物品采取 此方式提供。为什么？ 要注意什么问题,2021/4/13,26,第二章 财政及其职能 SJM,2-4 财政职能,财政在市场经济中发挥什么作用,2021/4/13,27,第二章 财政及其职能 SJM,一、财政职能的含义及内容,财政职能是指财政在社会经济生活中所固有的功能，是财政本身所具

12、有的属性。 财政职能的内容： 1.资源配置职能 2.收入分配职能 3.经济稳定与发展职能,财政应发挥作用的领域恰恰是市场失灵的领域,2021/4/13,28,第二章 财政及其职能 SJM,二、资源配置职能,一）资源配置职能的含义 是指政府通过财政收支活动，对现有的人力、物力、财力等社会资源的合理调配，实现经济结构合理化，使各种资源得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益,2021/4/13,29,第二章 财政及其职能 SJM,二）财政资源配置的作用,市场经济体制下，资源配置方式有两种： 市场配置 财政配置 两种配置方式所发挥的作用是不同的,2021/4/13,30,第二章 财政及其职能 SJ

13、M,具体作用,1.提供公共物品。 2.调节资源在国民经济各部门之间的配置，形成合理的产业结构。 3.促进要素市场的建设和发展，推动生产要素在区域间的合理流动,2021/4/13,31,第二章 财政及其职能 SJM,三）财政资源配置的机制与手段,1.根据市场经济体制下政府的职能，确定财政收支/GDP的比例。 2.优化财政支出结构。 3.合理安排政府投资规模、结构，保证国家的重点建设。 4.通过财政投资、税收和财政补贴，调节社会投资方向。 5.提高财政配制本身的效率,2021/4/13,32,第二章 财政及其职能 SJM,三、收入分配职能,一）收入分配职能的含义 是指政府为了实现公平目标，通过财政

14、分配，将一定时期内社会创造的国民收入，在国家、企业和个人之间进行分配的职能。 政府调整收入分配是为了使市场经济形成收入分配格局形成合理、公平的比例，即实现收入的公平分配,2021/4/13,33,第二章 财政及其职能 SJM,公平分配,经济公平,社会公平,是指在市场初次分配中，社会财 富要以要素投入为依据 生产要素投入与生产要素收入对称 由市场按照“效率原则”进行,是指收入差距维持在现阶段社会 各阶层所能接受的合理范围内 由政府按照“公平原则”、通过财 政手段实现。 社会公平平均分配,2021/4/13,34,第二章 财政及其职能 SJM,二）公平的衡量指标,通常采用吉尼系数来衡量收入分配公平

15、与否,2021/4/13,35,第二章 财政及其职能 SJM,吉尼系数,G,B 收入/总收入,A 人数/总人数,O,D,E,F,洛伦兹曲线,绝对公平分配线,2021/4/13,36,第二章 财政及其职能 SJM,国际上确定的反映个人收入差距的标准,警戒线,2021/4/13,37,第二章 财政及其职能 SJM,三）财政收入分配职能的机制与手段,1.划清市场分配与财政分配的界限： 属市场分配的范围：企业职工工资、企业利润、 租金收入、财产收入、 股息收入等； 属财政分配的范围：规范工资制度； 社会保障 2.调整税收水平：所得课税、财产课税等。 3.利用支出：通过转移支出，如社会保障、救济支出、补

16、贴等,2021/4/13,38,第二章 财政及其职能 SJM,四、经济稳定与发展职能,一）经济稳定与发展职能的含义 通过财政收支活动的调整，对人们的生产、消费、储蓄、投资等行为发生影响，使社会就业率、物价水平、国际收支差额保持在一个合理的区间，以保持经济的稳定增长和发展。 区别三个概念： （1）经济稳定 （2）经济增长 （3）经济发展,2021/4/13,39,第二章 财政及其职能 SJM,经济稳定：实现充分就业、物价稳定、国际收支平衡等目标。 经济增长：是指一个国家一定时期内产品和劳务的数量的增加。通常用GNP或GDP及其人均水平来衡量。 经济发展：发展比增长的含义要广，不仅意味着产出的增长，还包括随着产出的增长而带来的产出和收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件的变化,2021/4/13,40,第二章 财政及其职能 SJM,二）经济稳定与发展职能的机制与手段,1）“相机抉择”的财政政策的运用。 （2）稳定器的运用。 （3）通过投资、财政补贴和税收等工具的运用，消除经济中的“瓶颈”，保证国民经济稳定与高速发展。 （4）切实保证非生产性的社会公共需要，为经济和社会发展提供良好的