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1、 -会计模拟实训练习题（天成XX公司）第一题(1-1)公路、河货物运输业统一发票发票联开票日期：2009年01月02日 发票：xxxxxxxx税控码收货人及纳税人识别码天成XX公司1016承运人及识别码潍坊市大昌股份xxxxxxxx发货人及纳税人识别码股份XXXXXXXXXX主管税务机关及代码高新区税务分局08990运输项目及金额货物名称 数量 运价 里程 金额 项目 金额甲材料 5000 0.3688 130 1844 装卸费 650乙材料 2500 0.3688 130 922印花税 10运费小计￥2766.00其他费用小计￥650.00合计（大写）叁仟肆佰贰拾陆元整小写：￥3426.00
2、备注：现金付讫承运人：XX （章） 开票人：XXX： (1-2)省增值税专用发票 NO 069587发票联 开票日期：2009年 01月 02日购货单位名 称：天成XX公司密码区330-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/972地 址、电 话：高新区潍北路601号 1234567711/552*09/31第四联 发票联 购货方记账凭证0758734货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额甲 材 料千克5000115.50577,500.0017%98,175.00乙 材 料千克2500158.10395,250.0067,192.50合 计1850972,7
3、50.00165,367.50价税合计（大写）壹佰壹拾叁万捌仟壹百壹拾柒元伍角零分 (小写) ￥1,138,117.50销售单位名 称：股份备注纳税人识别号：XXXXXXXXXX地 址、电 话：XXXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXX 53123收款人： XXXX 复核：XX 开票人：XX 销货单位（章）(1-3)中国工商银行电汇凭证（回 单）普通 加急委托日期2009年01月02日汇款人全 称天成XX公司收款人全 称股份账 号53123账 号5288汇出地点省潍坊市汇入地点市沧区汇出行名称中国工商银行开发支行汇入行名称市建设银行沧分行人民币 (大写)壹佰壹拾叁万捌仟壹百壹拾柒
4、元伍角零分正百十万千百十元角分113811750汇出行签章支付密码附加信息及用途：（1-4）企业办理结算收费通知单你单位（）53123于2009年01月02日我行办理（信汇、电汇、汇票、托收）业务 ，收手续费及邮电费人民币（大写）伍拾元整 此款已从你划出，特此通知。中国工商银行开发支行(1-5)天成XX公司材料验收单供货单位: 股份材料类别:原材料仓库: 2 2009年 0 1 月 02 日编号材料名称单位数量实际成本应收实收买价运费合计单位成本单价合计甲材料千克50005000乙材料千克25002500合计备注验收人盖章合计会计复核记帐xxxx 收料xxxx 制单xxx第二题（2）借 款 单
5、2009年01月04日借款人 后勤科 借款理由 后勤科设立定额备用金借款金额 人民币(大写) 贰仟元整 2000.00单位负责人 王海 备注:单位盖章：略 出纳: XX 会计: XX 经办人：XXX 第三题(3-1)省增值税专用发票 NO 06958743 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2009年 01月 06日购货单位名 称：潍坊东立公司密码区330-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/972地 址、电 话：潍坊市东风大街20号711/552*09/31第四联 记账联 销货方记账凭证0758734货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额A产品件55
6、00328.001,804,000.0017%306,680.00B产品件2820420.001,184,400.00201,348.00合 计18502,988,400.00508,028.00价税合计（大写）叁佰肆拾玖万陆仟肆佰贰拾捌元整 (小写)￥3,496,428.00销售单位名 称：天成XX公司备注纳税人识别号：1016地 址、电 话：高新区潍北路601号 8768300开户行及账号：中国工商银行开发支行 53123收款人： 复核：XXX 开票人：XXX 销货单位（章）（3-2）中国工商银行进账单（收账通知） 2009年01月06日 第 号出票人全称潍坊东立公司持票人全称天成XX公司
7、账号34987账号53123开户银行建行开发区支行开户银行中国工商银行开发支行人民币（大写）叁佰肆拾玖万陆仟肆佰贰拾捌元整千百十万千百十元角分￥349642800用途销货款数1 持票人开户银行盖章票据种类转帐支票主管 会计 复核 记账 第四题（4-1）国中华人民XX国税收电子转帐专用完税证鲁国税NO.xxxxxxx填发日期：2009年01月 07日征收机关：潍坊市国税纳税人代码1016纳税人53123纳税人全称天成XX公司收款银行中国工商银行开发支行税种税款所属时期实缴金额增值税2008年12月￥618,726.18金额合计（大写）人民币陆拾壹万捌千柒佰贰拾陆元壹角捌分税务机关（盖章）收款银行
8、（盖章）填票人（盖章）备注（4-2）国中华人民XX国税收通用完税证鲁国税NO.xxxxxxx填发日期：2009年01月 07日征收机关：潍坊市国税纳税人代码1016纳税人53123纳税人全称天成XX公司收款银行中国工商银行开发支行税种税款所属时期实缴金额所得税2008年第4季度￥439,445.91金额合计（大写）人民币肆拾叁万玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注第五题（5）地省地方税务局计算机专用完税凭证 20091鲁地专电第xxxxxxx单位（人）代码: 1016 填发日期 20090107税款所属时期：200811缴款单位天成XX公司征收机关第一联纳
9、税人的收执作完税凭证潍坊地方税务局开发区直征处开户银行中国工商银行开发区支行收款银行中国工商银行开发区支行账号53123账号XXXXXXX预算科目品目名称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额城建税增值税附征618726.180.07000043310.83教育费附加增值税附征618726.180.03000018561.79地方教育附加增值税附征618726.180.0100006187.26金额合计（大写）人民币陆万捌千零伍拾玖元捌角捌分68059.88上列款项已收妥并划转收款单位收款银行（盖章）填票人（盖章）备注第六题（6-1）统一收款收据记账联2009年01月07日缴款单位职工浴池（不对外）款项容澡票收入收款方式现金人民币（大写）壹仟贰佰伍拾元整￥1250.00备注：收款单位盖章收款人王玉梅（6-2）中国工商银行现金存款单（回单）2009年 01月07日收款单位全称天成款项来源福利部门收入第一联银行盖章退回账号53123开户银行工行开发区支行交款单位天成人民币（大写）壹仟贰佰伍拾元整万千百拾元角分￥125辅币券别五角贰角壹角五分贰分壹分收款员收讫
