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1、附件：部分金融企业2007年度会计信息质量检查结果中华联合财产保险股份有限公司2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年6月至9月对中华联合财产保险股份有限公司（以下简称中华保险）及部分分支机构2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，中华保险在会计核算和执行国家有关政策等方面还存在一些违规问题。一是会计核算不实9455万元，主要是少计收入、以没有真实经济业务事项的票据报销费用用于支付手续费、发放职工补贴等。二是违规经营导致会计信息失真，主要是违规降低费率承保，出险后更改批单、虚假理赔、超承保范围理赔、通融赔付等。三是通过自行调增农业保险保费等方式，虚
2、报冒领中央财政农业保险保费补贴8945万元。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。对违规经营的问题，已移送保监会处理，并责成中华保险认真纠正和整改，追究相关人员责任；收回多申领的农业保险保费补贴，取消中华保险作为新疆生产建设兵团种植业补贴险种经办机构的资格。中华保险高度重视本次检查工作，积极采取措施进行整改，完善内部控制制度。截至目前，相关问题已整改到位。中国人民财产保险股份有限公司安徽省、湖南省、大连市分公司等2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年6月至8月对中国人民财产保险股份有限公司（以下简称人保财险）安徽省、湖南省和大连市分公司2007年度会计信息
3、质量进行了检查。检查结果表明，被查的分公司财务管理较为薄弱，会计核算不规范。一是支出不实3170万元，主要是以没有真实经济业务事项的票据报销费用、违规向公司员工及无代理合同的营销人员支付手续费等，如湖南省分公司以没有真实经济业务事项的票据虚列支出509万元。二是虚假投保调节收入、虚假退保支付手续费等，如湖南省分公司通过虚假退保，套取资金128万元支付手续费。三是存在账外固定资产，其中：大连市分公司账外车辆100台，安徽省分公司账外固定资产795万元。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。被查的分公司认真组织整改，目前相关问题已整改到位。太平保险有限公司2007年度会计信息质量检查结果根据中华人
4、民共和国会计法，财政部于2008年7月至9月对太平保险有限公司（以下简称太平保险）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，太平保险内部控制制度较为健全，财务管理较为规范，但在会计核算及执行财税政策等方面还存在一些需要纠正和改进的问题。一是费用核算不实2116万元；二是未严格执行税收法规，主要是2007年度企业所得税汇算清缴时，税前多扣除汇兑损益、税前弥补成员企业亏损及计税工资税前扣除超过国家规定标准等。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。目前太平保险已对大部分问题进行了整改，但至今未补缴计税工资税前扣除超标准而少缴的企业所得税。永诚财产保险股份有限公司2007年度会计信息质量检查结
5、果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年5月至7月对永诚财产保险股份有限公司（以下简称永诚财险）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，永诚财险内部控制制度较为健全，财务管理较为规范，但在会计核算、执行税收政策等方面还存在一些问题。一是少计保费收入、少计提未到期责任准备金、虚列支出套取费用支付手续费等会计核算不实4339万元；二是未严格执行税收政策，主要是2007年度企业所得税汇算清缴时，计税工资税前扣除超过国家规定标准。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。永诚财险已对部分问题进行了整改，补缴了个人所得税，但至今未补缴计税工资扣除超标准而少缴的企业所得税。中国农业发展银行黑龙
6、江等7家省分行2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年5月至10月对中国农业发展银行（以下简称农发行）黑龙江、广东、河南、山东、陕西、新疆、甘肃等7家省分行2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，农发行被查分支机构财务管理较为规范，财务状况有所好转，但存在内部控制制度执行不力、个别基层支行管理不到位等问题。一是贷款审查制度不落实，新疆、河南、山东、黑龙江等4家省分行贷前评审不到位，未发现43家企业以虚假会计报表获取贷款；新疆、河南、广东、山东等4家省分行贷后监管不力，存在贷款被客户挪用现象。二是会计核算不实5731万元，其中：陕西、新疆、河南等分行
7、少计房屋租赁收入等1433万元，黑龙江、河南、新疆等部分分支机构超标准计提住房公积金1408万元，河南郸城县支行、山东省分行营业部及滨州市分行设置账外账42.6万元。对上述问题，财政部已依法下发处理决定，要求农发行对上述问题进行纠正整改，追究相关人员责任。农发行被查分支机构高度重视本次检查工作，认真组织整改。截至目前，大部分问题已整改到位，已处理责任人28人，其中免职降职4人。国盛证券有限责任公司2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年7月至9月对国盛证券有限责任公司（以下简称国盛证券）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，国盛证券会计基础工作较
8、为薄弱，会计核算不规范，存在直接从证券交易手续费中列支经纪人佣金，虚列会议费、房租费等发放职工补贴等，工资科目外发放的职工补贴没有代扣代缴个人所得税等问题，问题金额共计1505万元。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。国盛证券高度重视本次检查，认真组织整改，积极推进财务集中管理，加强费用预算管理，着力提高财务管理水平。截至目前，相关问题已整改到位。渤海证券股份有限公司2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年7月至9月对渤海证券股份有限公司（以下简称渤海证券）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，渤海证券内部控制制度较为健全，财务管理较为规范，但
9、在执行税收法规及财务核算等方面也存在一些需要纠正和改进的问题。其中,会计核算违规问题金额5112万元，主要是以没有真实经济业务事项的票据报销费用、跨期列支费用等；企业所得税税前扣除不合规少缴企业所得税等。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。渤海证券高度重视本次检查，认真组织整改，截至目前，相关问题已经整改到位。中国民族证券有限责任公司2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年6月至9月对中国民族证券有限责任公司（以下简称民族证券）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，民族证券内部控制制度较为健全，财务管理较为规范，2007年度会计报表基本真实、公
10、允地反映了其经营状况。主要问题是个别事项会计核算不规范，如2007年在其承销的2个定向增发项目收入中直接列支相关费用453万元；多摊销房屋租赁费等。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。民族证券高度重视本次检查，认真组织整改，目前相关问题已经整改到位。上海证券有限责任公司2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年6月至8月对上海证券有限责任公司（以下简称上海证券）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，上海证券内控制度较为健全，财务管理较为规范，主要问题是在佣金收入中直接列支经纪人佣金5507万元；2007年度企业所得税汇算清缴时，工资税前扣除超过国
11、家规定标准。对上述问题，财政部已依法下发了处理决定。上海证券目前已对部分问题进行了整改，但至今未补缴计税工资超标准而少缴的企业所得税。中国建银投资证券有限责任公司2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年7月至8月对中国建银投资证券有限责任公司（以下简称中投证券）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，中投证券内部控制制度较为健全，财务管理较为规范，2007年度会计报表基本真实、公允地反映其财务和经营状况。主要问题是2007年度企业所得税汇算清缴时，计税工资税前扣除超过国家规定标准。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。中投证券高度重视本次检查，认真
12、组织整改，截至目前，相关问题已整改到位。宏源证券股份有限公司2007年度会计信息质量检查结果 根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年5月至6月对宏源证券股份有限公司（以下简称宏源证券）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，宏源证券内部控制制度较为健全，财务管理较为规范，能按照新企业会计准则进行会计确认、计量和报告，2007年度会计报表基本真实、公允地反映其财务和经营状况。主要问题是个别事项会计核算不规范，2007年在证券交易手续费中直接列支经纪人佣金5800万元。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。宏源证券高度重视本次检查，认真组织整改，目前相关问题已整改到位。申银万国证券股份有限公司2007年度会计信息质量检查结果根据中华人民共和国会计法，财政部于2008年6月至8月对申银万国证券股份有限公司（以下简称申银万国）2007年度会计信息质量进行了检查。检查结果表明，申银万国建立健全了内部控制制度，不断规范财务管理，积极稳妥处置历史遗留问题，财务管理水平不断提升，2007年度的会计报表基本真实、公允地反映其经营状况。主要问题是2007年度企业所得税汇算清缴时，工资税前扣除超过国家规定标准。对上述问题，财政部已依法下发处理决定。申银万国高度重视本次检查，认真组织整改，目前相关问题已经整改到位。
