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1、计算机财务管理,第四章 财务分析模型,学习提要和目标,财务报表分析的目的和方法 自动获取数据的方法（从正文、数据库、网络、公司网站、专业网站） 比率分析模型的设计方法 趋势分析模型的设计方法 综合分析模型的设计方法 结合具体上市公司信息从构建模型到动态分析的实地研究方法,主要内容,第一节 财务报表分析概述 第二节 自动获取数据的方法 第三节 比率分析模型的设计方法 第四节 趋势分析模型的设计方法 第五节 综合分析模型的设计方法,4.1 财务报表分析概述,4.1.1 财务报表分析的目的 评价企业的财务状况 评价企业的资产管理水平 评价企业的活力能力 评价企业的发展趋势,4.1 财务报表分析概述,
2、4.1.2 财务报表分析的方法 比率分析 趋势分析 综合分析 财务比率综合分析 杜邦分析,4.1 财务报表分析概述,4.1.3 财务报表的数据源,财务分析模型,获取信息,财务核算系统,ERP系统,CRM系统,SCM系统,行业 信息库,商业银行信息库,企业数据源,社会数据源,图4.1 财务分析数据源,4.1 财务报表分析概述,4.1.4 财务分析模型,主要内容,第一节 财务报表分析概述 第二节 自动获取数据的方法 第三节 比率分析模型的设计方法 第四节 趋势分析模型的设计方法 第五节 综合分析模型的设计方法,4.2 自动获取数据的方法,4.2 自动获取数据的方法,4.2.1 从文本文件中获取数据
3、 选择文本文件 数据返回Excel文件 P101 4.2.2 从企业数据库中获取数据 选择数据源 数据返回Excel工作表 P103,4.2.3 从网络中获取数据,建立WEB查询 从公司网站上直接获取Excel格式的财务报表 从专业网站上的HTML文件源获取财务数据 未来的财务报表：XBRL （eXtensible Business Reporting Language,XBRL ） 可扩展商业报告语言 一种使用特定的标准化输入规范来上传和处理企业的财务报告的计算机语言 同学自己动手上机练习 P 108,主要内容,第一节 财务报表分析概述 第二节 自动获取数据的方法 第三节 比率分析模型的设计
4、方法 第四节 趋势分析模型的设计方法 第五节 综合分析模型的设计方法,4.3 比率分析模型的设计方法,4.3.1 比率分析模型的关键分析指标 1变现能力比率 2资产管理比率（运用效率比率） 3负债管理比率 4盈利能力比率 5. 市价比率,4.3 比率分析模型的设计方法,4.3.2 比率分析模型的构建,4.3 比率分析模型的设计方法,4.3.2 比率分析模型的构建 1分析数据直接从资产负债表中得到,4.3 比率分析模型的设计方法,4.3.2 比率分析模型的构建 2分析数据通过立体表计算得到 例如：存货周转率=主营业务成本/平均存货成本 平均存货成本：12个月的期初、期末平均值 3. 数据更新 选
5、择建立连接的工作表 选择【数据】菜单 选择其下的【更新数据】命令,主要内容,第一节 财务报表分析概述 第二节 自动获取数据的方法 第三节 比率分析模型的设计方法 第四节 趋势分析模型的设计方法 第五节 综合分析模型的设计方法,4.4 趋势分析模型的设计方法,4.4.1 趋势分析的基本方法 多期比较财务报表分析 结构百分比分析 定基百分比趋势分析 图解法分析,4.4 趋势分析模型的设计方法,4.4.2 趋势分析的设计 各年历史数据的获取 P125 绘制趋势分析图 P128,主要内容,第一节 财务报表分析概述 第二节 自动获取数据的方法 第三节 比率分析模型的设计方法 第四节 趋势分析模型的设计方法 第五节 综合分析模型的设计方法,4.5 综合分析模型的设计方法,4.5.1 综合分析方法 财务比率综合分析 杜邦分析,4.5 综合分析模型的设计方法,财务比率综合分析,4.5 综合分析模型的设计方法,财务比率综合分析,4.5 综合分析模型的设计方法,4.5.1 综合分析方法 2. 杜邦分析,4.5 综合分析模型的设计方法,4.5.2 综合分析的模型设计 在财务分析模型中增加一个新工作表 设计分析框 定义分析框中的项目名称、公式和数据链接 关掉工作表网格线 杜邦系统图的缩放,Q&A,谢 谢
