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1、精品文章尽调报告提纲依据上述两种情况，尽调报告提纲内容分为以下两种：尽调报告提纲一一、拟投资企业情况1.企业基本情况包括企业名称、注册地址、工商注册号、法定代表人、成立日期、注册资本、经营范围2.企业股本结构及股东情况3.企业组织架构4.企业实际控制人、高管情况5.企业业务及行业地位6.企业历史沿革7.企业荣誉及资质8.关联公司情况二、行业分析1.行业政策2.行业生命周期3.行业发展前景三、财务分析1.资产负债情况2.现金流情况3.盈利情况4.偿债能力分析四、项目情况1.项目简介2.项目合法性（项目证照及相关批文）3.项目现状及建设进度计划4.项目投资估算和资金来源5.企业之前已完成的其他项目
2、情况五、还款来源还款来源的可靠性六、风险控制资金用途监管、财务监管、担保方式等七、结论尽调报告提纲二一、拟投资企业情况1.企业基本情况包括企业名称、注册地址、工商注册号、法定代表人、成立日期、注册资本、经营范围2.企业股本结构及股东情况3.企业组织架构4.企业业务及行业地位5.企业历史沿革及发展规划6.企业荣誉及资质7.关联公司情况二、企业核心团队实际控制人、管理层、核心技术人员情况三、行业分析1.行业政策2.行业生命周期3.行业发展前景四、市场分析1.市场供求分析2.竞争分析主要竞争对手，竞争优势、劣势，核心竞争力3.主要竞争策略五、产品和技术分析1.产品特点2.技术手段和技术水平3.产品的
3、优势和劣势4.市场定位与目标客户5.品牌和客户认知度六、财务分析1.资产负债情况2.现金流情况3.盈利情况4.成长能力分析资产增长率、主营业务收入增长率、净利润增长率、七、风险分析1.政策与法律风险2.市场风险3.技术风险4.财务风险八、结论第二篇：项目尽调报告一、融资企业简介1（一）企业基本情况1（二）公司治理和组织结构2（三）企业主营业务模式及状况（四）财务情况7二、融资企业的竞争优势12（一）区域概况12（二）政策支持优势15（三）规范的运营模式15（四）业务管理及人力资源优势三、用款项目情况16（一）项目建设必要性16（二）投资概况：17（三）项目投资金额19（四）项目建设进度情况20
4、（五）合规性情况20四、还款来源21（一）。财政收入情况21（二）。财政支出情况23五、担保方。担保25（一）概况25（二）法人治理情况27（三）核心管理人员简介27（四）财务情况28（五）业务经营情况30六、主要风险及防范措施31（一）主要风险31（二）防范措施32七、结论性意见33516第三篇。尽调报告目前进行财务报表粉饰的行为有哪些，该怎么应对这些行为。我贴一篇我的尽调报告好了。因为报告结论是不可行，且该企业有明显的报表及产品性能粉饰，所以应该能在一定程度上解释题主的问题。而且该企业在报表方面从收入，到利润，到债务规划，也都有不同手法的粉饰。有助于理解问题。上市公司虽有上市公司的手法，但
5、基本原理也都类似。交代一下企业背景。该企业是山东一家做耐盐碱杨树苗繁育的民营企业，同时兼营有机大米培育和森林繁育。现计划融资8000万建立种苗繁育基地，要求我们公司作为担保方向银行担保。经过调研后，结论为该项目不可行。另外，为了避免不必要的麻烦，隐去真实名称等信息（下文中凡是用某某或*指代名称的，阅读时都要注意），读者见谅。还有，由于不可行报告的目的是为了陈述不担保的理由，所以基本内容都是干货，格式上也就不怎么严谨，但基本逻辑线还算清晰。专业功力不足之处希望大牛斧正。报告正文：一、产品性能夸大，销售价格离谱企业202x年基本形成三类主要产品。即耐盐碱种苗（主要是杨树）繁育和销售、ceb有机大米
6、种植与销售、林权及林木资产转让。1.耐盐碱树苗企业宣称。其与北京林业大学合作，通过转基因技术，培育出“某某1-5号”速生杨。一般杨树只能耐盐碱3-4，“某某1-5号”可耐盐6-7，提高了3个点，在黄河三角洲种植面积可提高一倍。但实际情况是，按照国家有关法律的规定，一个种苗新品种在投放市场前需要经过品种审定，以杨树为例，按照正常的程序应该是先育种，再进行小试、中试直至大面积试验，到最后经过国家林业局植物新品种保护办公室或省级林业局筹组的林木品种审定委员会审定认证，整个过程下来需要七八年的时间。而根据企业提供的材料，所谓的“某某1-5”杨树种苗，在上海兆光生物科技的耐盐碱1号杨的基础上，经优选炼苗
7、而来，目前正在申请国家林业新品种保护。实际上上海兆光生物科技的耐盐碱1号杨只是通过了山东科技厅的鉴定，没有申请国家专利，既不能在国家良种林木的名录中检索到，也不能再山东林科院苗木信息中查到，其本身能否推广种植还有待考证。其次，上海兆光生物科技的耐盐碱1号杨的鉴定结果是耐盐碱4，如果某某林业公司只是对该品种进行了优选优育，不改变其生理特性，则理论上不可能产生抗盐碱能力的大幅提升，充其量只是该品种的良种苗木而已。另外，目前已知的，得到政府和市场承认的，可在含盐量为46的滨海土壤里生存的耐盐碱杨树品种只有中天杨。东营市政府202x年大力引进的品种是中华红叶杨。都与“某某1-5”无关。而在价格上，目前
8、某某林业公司可查的合同上，胸径2.5到3cm，定杆高度350cm左右的速生杨销售单价达到15或12元不等，超出山东省同期市场价的5到8倍，且销量巨大。但同种产品在销售给政府时，价格又回到了3，4元左右的正常水平。原因不明，有待考证。2.ceb抗氧化大米企业宣称。其所种植的水稻，由北京德润生农业发展有限公司授权，提供种子和技术支持，在其指导下种植而成，称为“ceb营养米”，产成品德润生公司全部收购。据企业介绍，长期食用该大米对人体的免疫力、耐力、抗疲劳能力有很大提高。国家体育总局训练局曾连续三年将其选为远动员专用大米。202x年11月海通过了中国航天员中心的严格测试，成为中国航天员中心的特供大米
9、而实际上，北京德润生公司早在202x年就在北京上海的部分超市中推出过该种大米，售价高达99元/公斤。德润生还宣称：“长期食用ceb大米提高人体耐力和免疫力、增强人体抗疲劳能力”，“食用二两ceb营养米，相当于一次口服4000粒维生素e丸”。引起社会舆论关注，随后，方舟子、王海东等打假人士公开质疑德润生公司夸大宣传，愚弄消费者，最终导致德润生公司以诽谤罪起诉方舟子。关于ceb大米的争论如今仍没有结果，但该大米已于当年在各大超市下架，随后央视今日说法进行了专题报道，确认ceb大米并没有在农业部相关鉴定机接受鉴定。另，德润生公司对ceb大米的回购价格为12元/公斤，比江淮地区优质有机大米的平均收购价
10、还高2元。3.林权及林木企业报表内占比最大的资产是林权及活立木资源。最大的几块林场分别位于山东惠民、湖北十堰及安徽黄山。惠民林场收购自关联公司某某生物科技，因某某林业公司享受免税待遇，因此该笔交易中存在利润转移的可能。该林场的真实收购成本无法查证。黄山甘棠镇林场和十堰茅坪村林场的林权证上所载的林地使用权、林木所有权人为企业实际控制人刘某某。林权证正在做变更，即将过户至企业名下。暂未发现其他问题。二、成本难以准确衡量企业202x年销售收入4286万，其主要内容如下：1，上表中速生杨的销售均取自于林村林场，销售给大渔张的的树苗规格为胸径1.5m，售价15元/株；成本结转说明中说：林场杨树总量240
11、万株，总值830万，单价3.5元/株；销售给淄博*公司的树苗规格为胸径2.5cm，售价8元/株；成本结转说明中说：销售400亩，80万株，单价3.5元/株；另销售650亩，60万株，单价6.3元/株；上述两笔交易，产品种类相同，规格迥异，在计算成本时，出现了胸径2.5cm的树苗成本远超胸径1.5m树苗的奇怪情况。其成本计价方法颇为混乱，令人不解。2，企业在202x年12月将沙河林场二分场林地2620亩转让给山东惠民*公司，转让价格2067.7万。该林场为企业202x年收购自某某生物科技，收购价1080万元。企业直接以收购价格作为主营业务成本核算。但从目前已了解到的信息来看，某某生物科技与某某林
12、业公司肯定存在关联关系，其实际控制人可能都是刘某某。由于某某林业公司在东营享有免税待遇，因此，客观上企业所有者存在转移利润的动机。该笔收入的真实成本很难计算。3，某某林业公司202x年种植ceb抗氧化大米2100亩，由北京德润生公司提供全套技术及种子。该项产品全年花费总成本约182万，其中主要包括：企业202x年向德润生支付技术费50万，种子费10万；水稻田承包费64万元，插秧及维护人工费24万元，农药化肥等农资款总计约30余万。除此之外，另有40余万被企业计入库存，主要是稻米验收测试、认证费用，水稻收割费用等。该项支出实际也应被计入成本。总成本应为233万左右。三、缺乏销售渠道建设，过于依赖
13、大客户企业最近三年的大额销售明细如下：1.企业客户数量稀少，每年都需要一个大客户为其创造50%以上的收入，如淄博*、东营*建设公司、山东惠民*公司等；2.大客户的真实情况无法获知，产品的最终流向不明：1.近三年里，淄博*公司一家客户就为某某林业公司贡献了约5000万收入，而且屡屡以高出市场价数倍的价格收购某某林业公司速生杨树种苗，但网上几乎找不到该公司的任何信息，根本不能确定其经营业务是什么，高价购进大量种苗有什么目的。唯一能找到一条站点信息，对其介绍不超过100字，称其注册资本30万，总部位于山东淄博。我询问某某林业公司总经理该客户的来历，仅说淄博*公司与其老板刘某某私交甚笃，再无法说出更详
14、细的情况；2.东营*建设公司202x年从某某林业公司采购2200万的树苗，多为107速生杨树苗，据企业介绍，该批树苗被用于垦利县的一个市政绿化工程。但百度东营*建设公司，无任何信息对应。在东营城乡建设委的建筑企业名录中，也同样找不到该公司；一般来说，承揽市政工程应当具有三级资质，该公司没有任何其他工程的记录，身份可疑。3.某某林业公司将自身未来的市场定位于，借助黄河三角洲开发的机遇，为东营市三网办提供优质耐盐碱树苗。但近三年来，某某林业公司与当地政府的交易记录仅有不到100万元。实际业绩与其远期规划不太相称；4.某某林业公司xx年销售费用不到10万，202x年销售费用为0，销售渠道建设明显投入
15、不足，未来市场开拓能力堪忧。四、存在故意虚增利润的重大嫌疑以下截图来自东营工商和淄博工商该公司法人代表于某某曾多次代表某某生物科技公司，签订与被调研企业某某林业公司的林地转让协议。另外，东营*建设公司xx年8月18日刚成立，同月28日就同某某林业公司签订202x多万的种苗采购协议，推测其基本不可能是用于市政工程建设。代表淄博*与某某林业公司的签订所有交易合同的，都是上述东营*建设公司的法人代表于某某，但淄博*公司的实际负责人竟然是某某林业公司老板刘某某的夫人贾某。此外，202x年8月，淄博*公司职员薛某曾以个人名义代淄博*公司付应付款375万给某某林业公司。经查，薛某实际为三明林业现任股东之一，占股0.54%。且该淄博*公司现已被吊销执照，其作为债务人积欠某某林业公司的600余万应付账款尚不知如何处理。山东惠民*公司的信息在东营工商无法查找到，淄博工商无法找到。滨州工商因需付费查询，未知查询结果。百度山东惠民*物资公司，没有任何信息。另外，某某生物科技的办公地点在淄博市临淄区齐陵路，其工商信息已不可查到。其前身淄博某某实业公司的查找结果如下，得知淄博某某实业公司的老板正是被调研企业某某林业公司的老板刘某某五、利润突增时间与企业股权融资时间极为巧合企业202x年12月末在天津滨海股权交易所融资，10
