《【财务内控管理]湖南公司内部体系审核控制程序》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【财务内控管理]湖南公司内部体系审核控制程序（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、财务管理内部控制湖南公司内部体系审核控制程序a）审核目的、范围和依据b)审核性质第2页共14页HNYA8.2.22003c)审核组成员d)审核日程、日期e)受审核部门及内容514审核组应提前一周将审核实施计划以文字形式下达到受审核部门。515文件收集：包括标准、质量手册、程序文件、作业指导书，及国家的相关法律法规等。516编写检查表审核组依据审核计划和收集的文件按部门编写检查表52审核实施521首次会议由审核组长介绍审核目的、范围、依据、步骤及审核方法。522现场审核5221审核方法a) 面谈审核员依据检查表与被审核部门负责人或者当事人面谈，其讲话内容可以作为证据，陪同人员的讲话不可作为证据。
2、b) 检查文件或记录向被审核部门负责人或当事人索取相关文件或记录，检查记录的完事性、真实性和一致性。c) 现场检查检查现场工作环境、员工操作规范是否符合要求5222审核要求a) 详细记录客观证据b) 当场向被审核方提出不合格项c) 取得被审核方确认后，据此编写不合格报告。523编写不合格报告a) 不合格事实陈述全面、清楚、准确地用文字表达出来。b) 被判不合格的理由c) 不合格程度和类型必须在报告中表达清楚，不合格程度包括严重不合格和一般不合格。不合格类型是指：体系型、实施型和效果型。由审核组长主持召开末次会议，介绍审核结果，宣布审核结论。第3页共14页HNYA8.2.22003524末次会议
3、53纠正措施：不合格报告必须分别传达给被审核部门负责人，接到报告后，部门应在一周之内分析研究不合格原因，制定纠正措施，明确完成日期，并组织实施。54跟踪验证审核组必须对被审核部门采取的纠正措施进行跟踪，验证其实施效果，直至措施完全落实，消除不合格产生的原因为止。55编写审核报告审核组编写内部体系审核报告，并报总裁批准。内容包括：551审核目的、范围、依据552审核计划完成情况553对不合格项分布和严重程度作统计，以便有针对性的、重点地采取纠正措施。554纠正措施的完成情况。555对质量体系的总体评价及其改进意见。556编写人、批准人、分发范围557附件：审核计划、检查表、不合格项报告等。56审
4、核资料的保存。由公司质量管理部门保存全部审核资料，并作为管理评审工作输入的一部分。1、 相关记录61内部体系审核计划62审核实施计划63审核检查表64不合格报告65不合格项记录表66内部审核报告第4页共14页HNYA8.2.22003内部体系审核基本流程图成立内审小组审核准确查阅相关文件首次会议审核小组会议不合格汇总分析分析不合格原因审核的后续工作及纠正措施跟踪实施纠正措施编制内审报告验证纠正措施提交管理评审第5页共14页湖南友谊阿波罗股份有限公司内部体系年度审核计划HNYAJL012003审核目的：审核范围：审核依据：月份部门123456789101112编制：审核：批准：日期：日期：日期：
5、第6页共14页湖南友谊阿波罗股份有限公司审核实施计划HNYAJL022003审核目的：审核范围：审核依据：受审核部门：部门负责人：审核组组长：审核员：日程安排：编制：审核：批准：日期：日期：日期：第7页共14页湖南友谊阿波罗股份有限公司审核实施计划HNYAJL0320031、 审核目的：2、 审核依据：GB/T190012000idtISO9001：20003、 审核覆盖范围：4、 审核时间：年月日至年月日首次会议时间：月日时分末次会议时间：月日时分5、 现场审核期间请被审核方有关人员参加下列活动：首、末次会议：最高管理者或其代表及与审核有关的管理人员参加。审核活动：按审核日程安排，被审核方有
6、关人员在本岗位。6、 审核安排：日期时间部门审核涉及的质量管理体系标准要求月日首次会议审核组会议月日与总经理、管理者代表谈话审核会议末次会议编制：审核：批准：日期：日期：日期：第8页共14页湖南友谊阿波罗股份有限公司内部体系审核检查表HNYAJL042003受审部门：部门负责人：审核员：审核日期：依据标准：审核的要素：序号审核内容审核的方式编制：批准：日期：日期：第10页共14页湖南友谊阿波罗股份有限公司不合格报告HNYAJL052003受审核部门：部门负责人：审核员：审核日期：不合格事实描述：不符合要素：（审核员）签名 不合格类型：123日期原因分析及采取的纠正措施：（部门负责人）签名：（审
7、核员）确认：日期：纠正措施的验证：（审核员）签名：日期：注：不合格类型有：1、体系性不合格；2、实施性不合格；3、效果不合格：编制：批准：日期：日期：第11页共14页湖南友谊阿波罗股份有限公司不合格报告HNYAJL062003序号不合格事实不合格类型发生部门责任人确定审核员：审核日期：第12页共14页湖南友谊阿波罗股份有限公司不合格报告HNYAJL072003审核目的：审核范围：审核依据：审核日期：受审核部门：部门负责人：审核组组长：审核员：审核计划实施情况：存在的主要问题：体系运行情况总结及有效性、符合性结论：（审核组长）签名：（管理者代表）批准：日期：注：附不合格项分布表及不合格报告。第13页共14页多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢阅读
