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1、第一章 公司合同的管理与风险控制墨稿稿一、 管理与控制目标（一）确保合同符合国家及行业有关规定和维护企业自身利益；（二）避免合同条款不规范，不完整，存在纠纷隐患；（三）避免合同审批越权；（四）确保合同管理严格规范；（五）有效防范合同纠纷，努力做到零诉讼，有效降低公司经营风险。二、 风险识别（一）未按公司内部管控要求订立合同，可能导致单位利益受损；（二）对合同对方主体资格资质资信情况审核不严，导致公司因对方主体资格资质资信存在瑕疵而承担法律风险；（三）因合同内容缺失或合同具体条款不明确或表意不严谨或合同条款显示公平，可能引发合同纠纷，导致单位可能承担不利的法律后果；（四）合同条款合法合规性出现问
2、题，导致合同目的无法实现，给本单位造成经济损失或致使声誉受到不良影响甚至可能承担法律责任；（五）未按规定履行合同审批流程或超出授权范围签署合同，导致本单位可能承担法律责任；（六）未及时签订合同，或签订文本与审批文本不对应，导致我方利益受损时缺乏法律保护依据；（七）未全面履行合同条款，可能产生合同纠纷，导致本单位经济损失、声誉近受损，甚至可能承担法律责任；（八）合同档案等资料缺乏管理，导致合同文本和合同履行状况的相关资料的遗失。三、 合同管理与风险控制流程图四、 风险控制点风险点描述责任部门或责任岗位对应风险审查材料内部管控方法风险级别审查合同主体资格合同订立前，对于合同相对方主体，合同承办部门
3、要对其进行严格的资格资质资信审查，充分了解对方的主体资格、资质、资信情况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力和条件。对于合同相对方主体是关联公司或本年度已经履行了资格审查程序的或通过了年度内部评审的，可适当放宽审查要求。合同承办部门、法律部门合同对方缺乏履行合同的资格和能力。合同主体资格评审表、相关审查材料检查是否有合同主体资格审查表或相关审查机制，审查内容是否齐全。A起草合同文本合同文本一般应该由合同承办部门起草，合同管理部门、法律部门审核。重大合同或法律关系复杂的特殊合同，应当由法律部门参与起草。国家主管部门或行业协会有示范文本的，可以优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查
4、，并根据实际情况进行适当修改。合同承办部门、合同管理部门、法律部门合同文本不符合法律法规、条款显失公平导致违法、合同索赔、项目停滞或政府处罚。合同文本、合同审核意见表检查合同文本类型，检查是否有合同管理部门和法律部门对合同文本的审核意见记录。A在涉及关联交易时，若合同内容超出框架协议范围或出现新的关联交易类型，须在合同审批前提交财务和合同管理部门进行确认。合同承办部门违背关联交易有关规定财务部门和合同管理部门的审核材料检查关联交易是否有财务和合同管理部门的审核意见材料。B涉及公司支出类合同应当使用本单位示范合同文本。合同承办部门不使用本单位示范文本合同示范文本检查合同文本是否与合同示范文本一致
5、A对本单位示范合同文本进行修改或者排除性使用的，一般性修改可在示范文本以附件或补充协议列明修改后内容，按一般合同审批流程审批；排除性使用的，应由经办人提出申请，详细说明理由，经法律部门审核报分管部门领导审批。合同承办部门、法律部门、公司管理层修改或排除性使用本单位示范文本，导致合同存在法律风险。合同文本、经办人说明、合同审批材料检查经办人是否说明排除适用的原因、法律部门是否审核非示范文本、公司管理层是否同意A招标文件中的商务规范部分应在公司示范合同文本的基础上编制，如有实质性修改，应在发出招标文件之前提交合同管理部门审核。合同承办部门招标文件存在缺陷、不合法规。招标文件、合同管理部门审核意见检
6、查招标文件中的商务规范是否按照公司示范合同文本编制，对实质修改的是否有合同管理部门审核意见。B合同会签、审核所有合同的审批应在合同管理系统上进行并按照系统要求录入相应的信息。（管理规范的公司一般都会有合同管理系统）合同承办部门合同审批没有纳入或者脱离系统管理合同电子化审批表抽查合同文本是否取得统一的合同编号A根据公司部门职能分工，各部门对合同进行会签和审核合同拟稿（业务）部门，实施部门、合同管理部门、财务部门、风险管理部门（法律部门）合同未经相关职能部门会签审核合同审批表或会签表合同管理部门检查合同会签表是否会签完整，审查意见是否合适。A财务部门根据合同管理办法，对合同涉及的预算额度和类型、关
7、联交易、税务事项进行财务审核财务部门预算管理、关联交易、税务等财务管理事项出现错误合同审批或会签表检查财务部是否对预算、关联交易、税务事项作出审核意见A法律部门根据合同管理办法，对示范文本适用及合同条款进行法律审核法律部门合同格式和内容违反法律规定，或条款内容显失公平合同审批表或会签表检查法律部门是否对合同内容、格式作出审核意见A合同审批合同涉及的内容须由董事会或股东大会进行审批的，由相应的机构对相关内容进行审批。法律部门提示、市场经营部负责按合同审批权限提交权限人审批、公司管理层合同越权审批。合同审批文件、董事会、股东大会批文或相关材料检查是否有相应的审批意见或批文；检查是否需要董事会或股东
8、大会审批，以及是否有相关文件。A对涉及合同实质性须内容条款的修改，经合同承办部门负责人确认后，视同新合同重新履行合同审批手续。合同承办部门合同条款更改随意，对公司造成损失。相关审批材料检查合同实质性条款的更改是否进行审核和批准。B公司分公司或者分支机构按照内部管理规定权限范围，对超过权限范围的合同报公司审批合同管理部门、分公司、分支机构未按权限审批合同审批表或请示文件检查公司合同是否越权审批B合同签署及盖章合同由权限人审批通过后，由综合行政部或承办部门将报批合同打印成书面合同；对于公司支出类合同应采用更为严格的管理措施，如：具有本公司二维码的合同综合行政部、合同承办部门签署书面版与OA流程审批
9、电子版不一致合同审批流程由合同承办部门校对后页签B合同打印后，由公司法定代表人或其授权代理人在授权范围内签署，合同签署前，承办人应检查纸质合同是否与合同审批系统内报批合同的电子版相一致。原则上由对方先签署，在我方签署前，应当审查合同对方签约人是否具有签约资格或授权。合同承办部门、公司管理层越权签署合同、对方签约人无签约资格合同原件、法定代表人授权委托检查合同是否签署，签署人是否越权。A应当建立合同专用章保管制度。合同经编号、审批、及公司法定代表人或其授权代理人签署后，方可加盖公司合同专用章。合同各页码之间应加盖骑缝章。综合行政部合同未盖章可能导致合同无效。合同原件检查是否有合同盖章，及合同章是
10、否有效。A如需公证、签证的，由承办部门办理合同公证、签证合同承办部门、法律部门因未公证、签证而致合同无效合同公证、签证文件检查合同是否有公证、签证。B合同各方均签字盖章后，应在合同管理系统的复核打印环节打印之后录入合同签署日期（签署日期按孰后标准确定），且扫描上传合同记载签字盖章及合同签订时间的页面后方可结束合同签订审批流程合同承办部门、综合部合同签订时间录入不准确合同原件、合同审批单检查合同原件及合同审批单B合同登记保管合同签章后，合同承办部门留复印件一份，将原件交档案保管人员及财务部门，档案管理人员应对原件与流程上的电子版核对。合同承办部门、财务部门、综合行政部涉及到收付款的，财务部门不能
11、根据合同进行相应处理、档案部门无法及时归档合同原件。合同文本，检查合同是否存在，C档案管理人员对合同归档进度进行分析，对合同原件的归档进行跟踪并对出现的问题报相关部门进行相应的处理档案管理人员合同未能及时归档保存合同存档信息表检查是否按时限归档B合同履行原则上先签合同后履行。对于需先履行的项目，必须要获得相关部门或人员的授权，同时在履行过程中，应尽快补签合同。合同承办部门利益受损时缺乏法律保护依据合同文本检查对正在履行的事项是否有相应的合同文本或者书面凭证A与关联方签订框架协议下的具体合同的，一般应先签订具体合同/订单后履行；因特殊情况需要先行实际履行合同义务的，应要取得对方的书面委托书；没有
12、取得委托的，应取得内部进行项目立项的文件；同时在履行过程中，应尽快补签合同。合同承办部门利益受损时缺乏法律保护依据关联方书面委托书、内部项目立项记录检查是否有关联方书面委托书、或者内部的立项书A合同承办部门对合同的执行情况进行跟踪管控。涉及合同收付款事项的，严格按照合同条款进行收付款，并形成合同履行动态表。合同承办部门未按照合同条款履行。合同履行动态表检查合同履行动态表是否有合同承办部门负责人签字。A合同管理部门应当制定合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现合同履行中存在的不足，应当及时加以改进。市场经营部未能根据合同条款
13、进行履行合同履行检查报告检查合同履行检查报告是否有检查人员签字。A如在履行合同过程中发生纠纷（如逾期付款或发货等），经双方协商达成一致意见的，应当签订书面协议。合同纠纷经协商无法解决的，合同承办部门应及时向法律部门通报并共同研究制定解决方案。合同承办部门、法律部门合同未按规定履行，我方利益受损，法律风险。合同纠纷处理报告、限期履行合同通知书、解除合同通知书等发生通知法律效力的对外文书检查是否有纠纷合同处理报告, 是否按照合同规定履行通知义务或行使催促权利及中断诉讼时效等法律行为。A合同是否变更涉及合同变更或解除的，需符合约定或法定的形式及程序。合同的重大变更或解除的审批程序与合同签订程序相同。
14、合同承办部门、合同审批部门合同存在重大缺陷。合同变更的相关文件、材料检查合同变更是否经过相关的审核、审批。A五、参考文件中华人民共和国民法总则中华人民共和国合同法等法律法规，合同管理办法、印章管理规定、纠纷案件处理办法等单位内部管理规定。六、备注（一）合同(本文)是指公司及其非法人分支机构与其他民事主体（包括自然人、法人和其他组织）之间设立、变更、终止民事权利义务关系的法律性文件。以公司名义对外签订的意向书、备忘录等文件，在符合一定条件下也属于合同范围；合同的谈判、签署及合同的内容为公司的商业秘密。（二）合同承办部门：负责合同起草、谈判签订与具体执行、办理的部门，包括业务部门和实施部门；合同管理部门：负责合同主要管理工作的部门；合同会签部门：涉及对合同进行会签的各相关部门，主要是指实施部门；合同审批部门：涉及对合同进行审核审批的各相关部门，流程中主要指财务部门、风险管理部门、市场经营部门、分管领导等；法律部门：涉及处理法律事务的部门。8
