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1、2004年度会计报表附注一、 公司基本情况：上饶京宝路桥工程有限公司是2001年经上饶市工商行政管理局批准成立的具有二级资质的企业，由原上饶县公路段和上饶公路分局养路机械维修站投资兴建。本公司经营范围是公路、桥梁、水利、市政、房屋工程施工、开发、咨询、土沙石开采、汽车维修及配件、机械设备、建筑材料批发、零售。法人代表：张宁标。年未资产总额8961万元，注册资本3000万元。二、 会计报表编制的基础和方法：本报表的编制是假设公司业已存在以相关的资产、负债持续反映为前提并根据下列会计政策为基准而编制的。会计政策系根据企业会计准则、施工企业会计制度及其补充规定，并保持前后一致。三、 主要会计政策：（
2、一） 会计制度：执行企业会计准则、施工企业会计制度及其补充规定。（二） 会计年度：采用公历年度即公历1月1日至12月31日。（三） 记账原则、计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。（四） 记账本位币：公司以人民币为记账本位币。（五） 存货计价方法：1、 计价：购入及入库以实际成本计价。2、 核算方法：发出存货时按加权平权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。3、 存货跌价准备：本公司不计提存货跌价准备。（六） 坏账核算办法：采用直接转销法。（七） 固定资产及其折旧1、 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产
3、经营主要的物品，单位价值在200元以上，并且使用年限超过2年的，均属固定资产。2、 固定资产分类及折旧办法：折旧方法采用直接法平均计算，类别 折旧年限 年折旧率%房屋建筑物 30 3.33机器设备 10 10电子设备、运输设备 5 20（八） 在建工程核算方法：按实际成本计算。（九） 大修理费用核算方法：采用待摊的办法。（十） 无形资产摊销办法：土地便用权未摊销，其他采用5年平均摊销。（十一）主营业务收入的确认原则：1、 营业收入：以与发包单位进行工程合同价款结算时或取得收到价款的证据时，作为营业收入实现。2、 劳务收入：以劳务已经提供、收到价款，或已取得收取款项的证据时，作为营业收入实现。（
4、十二）税款：税种 税率 备注 营业税 3% 城建税 7% 教育费附加 3%（十三）利润分配：按施工企业财务会计制度规定进行利润分配。四、 会计报表项目注释：本项目除单独标准标注外，单位均为人民币元，资产负债表项目注释均为2004年12月31日余额注释。（一） 资产负债表有关项目注释：1、货币资金 年未余额 1,600,327.16其中：现金 年未余额银行存款 年未余额2、其他应收款年未余额 8,890,434.26其中：单位其他应收款 年未余额8,796,178.39如下： (1)省交通集团三清山建设项目经理部（质保金） 年未余额 1,422,898.00 (2)市建行饶信分理处（三清山A9标
5、履约保函保证金） 年未余额 1,240,000.00(3)上饶梨温东连接线指挥部(资料费) 年未余额 10,000.00(4)新余昌金工地(公司垫付款项) 年未余额 5,571.59(5)方伦国(段转来机械台班费) 年未余额 227,500.00(6)抚州316国道指挥部(质保金) 年未余额 458,678.00(7)京福高速公路建设项目办A段管理部(质保金) 年未余额839,232.00(8)上饶二上线指挥部(A3标质保金) 年未余额 748,318.00(9)上饶二上线指挥部(A3-1标质保金) 年未余额 298,857.00(10)上饶市长塘北路工程京宝项目部(工程款) 年未余额 2,0
6、44,666.00(11)上分线指挥部(B1标D标收费站上边坡军挂线质保金)年未余额 1,060,863.80(12)玉山县下塘乡财政所(投标保证金)年未余额 100,000.00(13)上饶县冷铺线公路改建工程指挥部(投标保证金) 年未余额 100,000.00(14)祝平福(垫付法院扣划欠货款) 年未余额 239,594.00 个人其他应收款 年未余额 94,255.87如下：（1）江名飞 年未余额 15,000.00(2)徐鸿贤 年未余额 20,000.00(3)舒前金 年未余额 10,255.87(4)郑常松 年未余额20,000.00(5)吴泉标 年未余额 24,000.00(6)徐
7、亿泉(下塘工地借生活费) 年未余额5,000.00、预付账款 年未余额 22,885,474.85其中：（1）信州区地税局（外经证押金） 年未余额 30,000.00(2)上饶市公路管理局(老公楼拆迁预付) 年未余额 20,000.00(3)梨温连接线预付工程款年未余额 535,000.00a、徐增达 年未余额 415,000.00b、王志铭 年未余额 10,000.00c、徐后雨(平整预付款) 年未余额 100,000.00d、李发兴(维修路灯预付款) 年未余额 10,000.00(4)京福高速公路A6-1标预付工程款 年未余额 4,044,575.12a、吉安路桥总公司（京福工地保证金）
8、年未余额 266,520.70b、谢明（借工程款） 年未余额 127,892.67c、郭荣峰(段里转来的台班) 年未余额 310,800.00d、方伦国(段里转来的台班) 年未余额 212,429.50e、孙勇(段转来的台班费及预付京福工地工程款) 年未余额 1,479,820.00f、其他人员预付工程款 年未余额 1,647,112.25(5)二上线A3标工程 年未余额 920,000.00a、郭荣峰 年未余额 135,000.00b、杨思松 年未余额 30,000.00c、冯国洲（保证金）年未余额 400,000.00d、徐后林（保证金） 年未余额 355,000.00(6)三清山环山公路
9、A9标(预付个人工程款) 年未余额 14,431,346.40 (7)白景线C1-1合同段预付工程款 年未余额 2,379,823.14(8)张荣彬(玉山下塘第合同段) 年未余额 304,730.19(9)冷铺线工地谢明预付工程款 年未余额 40,000.00 4、待摊费用费用类别 期初数 本期增加 本期摊销 期未数 说明待摊费用 长期待摊费用5、固定资产类别 本年增加 本年减少 期未余额合计6、累计折旧 年未余额 1,429,587.147、专项工程（工程施工）年未余额 28,457,399.45其中：(1)梨温东连接线工程 年未余额 165,327.37(2)京福高速公路A6-1段 年未余额 7,522,423.18(3)二上线A3标工程年未余额14,598,182.03(4)二上线A3-1标工程年未余额 1,449,197.86(5)三清山A9标工程 年未余额 2,035,151.72(6)白景线C1-1合同段年未余额2,611,538.27(7)玉山下塘第合同段年未余额5,298.06(8)冷铺线工程年未余额70,280.968、无形资产 年未余额 3,508,000.003,500,000.00系
