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1、榆林市榆阳区财政项目支出绩效评价报告项目名称：榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目项目单位：榆林市榆阳区环境卫生管理局委托单位：榆林市榆阳区财政资金评审评价中心评价机构：陕西永元会计师事务所有限公司目录摘要- 1 -一、项目概况- 1 -二、评价结论- 1 -报告正文- 3 -一、项目概况- 3 -（一）项目单位简介- 3 -（二）项目主要内容- 3 -（三）项目目的- 4 -（四）项目资金情况- 4 -1.项目资金来源情况- 4 -2.项目资金预算安排情况- 4 -3.项目资金到位及使用情况- 4 -（五）项目绩效目标- 4 -二、评价工作简述- 4 -（一）评价目的- 4 -（二）评价
2、依据- 5 -1.绩效评价管理文件- 5 -2.相关财政资金管理文件- 5 -3.其他作为评价依据的材料- 5 -（三）评价组织实施- 6 -1.前期准备- 6 -2.组织实施- 6 -3.分析评价- 6 -三、绩效评价分析- 7 -（一）项目决策评价分析- 7 -1.项目目标- 7 -2.决策过程- 8 -3.资金到位- 9 -（二）项目管理评价分析- 9 -1.实施管理- 9 -2.财务管理- 12 -（三）项目产出及效果评价分析- 14 -1.项目产出- 14 -2.项目效果- 16 -四、综合评价情况及评价结论- 20 -（一）评价结果等级评判标准- 20 -（二）综合评价结论- 20
3、 -五、主要经验及做法- 21 -六、存在的问题- 21 -（一）项目绩效未履行报批手续- 21 -（二）管理制度执行不到位- 21 -（三）项目资料相关内容不完善- 22 -（四）组织领导工作尚需加强- 22 -（五）未对项目进行明细核算- 22 -（六）项目实施进度略显缓慢- 23 -（七）安全管理尚需加强- 23 -（八）宣传引导有待加强- 23 -（九）部分路段垃圾清运不及时- 23 -（十）未建立长效机制- 24 -（十一）四分类垃圾亭长期闲置- 24 -七、建议- 24 -（一）完善项目绩效报批手续- 24 -（二）严格执行项目管理制度- 24 -（三）完善项目资料相关内容- 24
4、 -（四）加强项目组织领导- 25 -（五）对项目进行明细核算- 25 -（六）加快项目实施进度- 25 -（七）加强安全管理- 25 -（八）加强宣传引导- 25 -（九）及时清运道路垃圾- 26 -（十）建立长效机制- 26 -（十一）提高四分类垃圾亭使用- 26 -摘要一、项目概况榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目依据持续改善城乡大气环境质量，有效控制道路扬尘污染，切实落实蓝天保卫战工程，同时根据创建全国文明城市和巩固国家卫生城市工作要求，全面提高城市机械化清扫率和保洁率，有效改善环卫作业车辆尾气严重超标等情况。该项目由榆阳区环境卫生管理局负责实施，为城区采购5T纯电清扫车2辆，8
5、T纯电清扫车1辆，8T纯电洒水车2辆，8T燃油国六排放清洗车5辆，8T燃油国六排放洗扫车2辆，第三卫生间改造5座，更换皮卡车7辆，充电桩安装工程；为乡镇采购240L垃圾桶2000个，50L垃圾桶6000个，100L垃圾桶1440个，环卫保洁服装（单衣、棉衣）各900套，修砌垃圾桶放置水泥台750个，1T可卸式垃圾箱390个，2T可卸式垃圾箱100个，四分类垃圾亭带垃圾桶28个，2T可卸式垃圾车2辆，1T可卸式垃圾车4辆，压缩站垃圾收集屋2座。2020年，区本级一般公共预算财政拨款安排榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目资金2013.8万元，其中：城区环卫设施设备项目资金1498万元，乡镇环
6、卫设施设备项目资金515.8万元。二、评价结论按照确定的评分细则，通过对各项指标逐一评价打分，项目绩效评价得分为81.68分，评价结果等级为“良”，评分情况详见下表。一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分A项目决策20A1项目目标4A11目标内容44A2决策过程8A21决策依据32A22决策程序53A3资金到位8A31到位率42.98A32到位时效43.8B项目管理25B1实施管理10B11管理制度健全性42.5B12制度执行有效性43B13项目质量可控性21B2财务管理15B21财务制度健全性44B22资金使用合规性88B23财务监控有效性32C项目绩效55C1项目产出15C11产出数量4
7、 3.2C12产出质量4 3.5C13产出时效4 3.7C14产出成本33C2项目效益40C21社会效益108C22生态效益108C23可持续性影响108C24群众满意度108合计10010010081.68该项目的实施使19个乡镇、2个街道、78个村25342户群众直接受益，提升了农民群众文明卫生素质，补足了现有作业车辆不足的缺口，保障环卫工作的正常开展。通过配备环卫设施设备，帮助群众改变不良卫生习惯，城乡居民健康知识知晓率和个人卫生行为形成率得到明显提高，成为城乡精神文明建设的有力抓手，显示了良好的社会效益。项目的实施有力促进了城乡人居环境改善。环卫设施设备配备后，大大降低了蚊蝇密度，居住
8、环境更加整洁卫生。进一步改善了人居环境，有效遏制城乡垃圾脏乱差现象的发生，一定程度上控制了“四害”，有效降低了疾病传染发生率，提升了城乡人居环境干净、整洁效果。项目的实施使中心城区垃圾处理量能日产日清，使城区居民有一个干净舒适的宜居环境；进一步改善农村人居环境，乡村环境卫生水平得到明显提升；巩固了榆阳区创建全国文明城市成果；建制镇自然村基本卫生条件明显改善，带来的社会效益和环境效益逐步显现。但还存在管理制度执行不到位；项目资料相关内容不完善；组织领导工作尚需加强；未对项目进行明细核算；项目实施进度略显缓慢；安全管理尚需加强；宣传引导有待加强；部分路段垃圾清运不及时等问题，具体分析、建议详见报告
9、正文第六、七部分。报告正文受榆林市榆阳区财政资金评审评价中心委托，陕西永元会计师事务所有限公司对榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目进行绩效评价。绩效评价的资料由榆阳区环境卫生管理局（简称“区环卫局”）提供并对其提供资料的真实性、准确性和完整性负责。我们实施了必要的评价程序，从项目决策、项目管理、项目绩效三个方面进行了综合评价，发表独立的评价意见。我们的评价是依据项目支出绩效评价管理办法（财预202010 号）、会计师事务所财政支出绩效评价业务指引（会协201610号）等文件要求进行的。本次绩效评价是在项目单位提供资料的基础上按拟定的评价指标进行分析，分项打分，归纳问题，提出建议，最终形成
10、评价结论。现将绩效评价情况报告如下：一、项目概况（一）项目单位简介榆阳区环境卫生管理局隶属于榆阳区政府管理的正科级事业单位，宗旨和业务范围：为维护城乡环境卫生提供管理保障，城乡环境卫生设施建设，城乡卫生设施运行与维护，城乡环境卫生监督与执法，城乡环境卫生作业管理。（二）项目主要内容榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目为城乡环卫设施设备采购：为城区采购5T纯电清扫车2辆，8T纯电清扫车1辆，8T纯电洒水车2辆，8T燃油国六排放清洗车5辆，8T燃油国六排放洗扫车2辆，第三卫生间改造5座，更换皮卡车7辆，充电桩安装工程；为乡镇采购240L垃圾桶2000个，50L垃圾桶6000个，100L垃圾桶1
11、440个，环卫保洁服装（单衣、棉衣）各900套，修砌垃圾桶放置水泥台750个，1T可卸式垃圾箱390个，2T可卸式垃圾箱100个，四分类垃圾亭带垃圾桶28个，2T可卸式垃圾车2辆，1T可卸式垃圾车4辆，压缩站垃圾收集屋2座。（三）项目目的有效改善环卫作业车辆排放超标的问题，全面提高路面保洁的机械化清洁率和保洁率，实现绿色作业、环保作业。为打赢蓝天、碧水、净土、青山四大保卫战奠定坚实基础。（四）项目资金情况1.项目资金来源情况项目资金全部来源于榆阳区一般公共预算财政拨款。2.项目资金预算安排情况2020年，区本级一般公共预算财政拨款安排榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目资金2013.8万元
12、，其中：城区环卫设施设备项目资金1498万元，乡镇环卫设施设备项目资金515.8万元。3.项目资金到位及使用情况截止2020年8月底，项目到位资金1498万元（为城区环卫设施设备项目资金），项目合同金额2006.78万元（其中：城区环卫设施设备合同金额1491.02万元，乡镇环卫设施设备合同金额515.76万元），项目支出1422.65万元（全部为城区环卫设施设备项目支出），城区环卫设施设备合同内质保金68.37万元按照规定转入往来账户，待质保期满、无质量问题、履行相关手续后进行支付。（五）项目绩效目标榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目年度目标为：中心城区垃圾处理量能日产日清，使城区居民
13、有一个干净舒适的宜居环境；进一步改善农村人居环境，乡村环境卫生水平得到明显提升；巩固榆阳区创建全国文明城市成果。二、评价工作简述（一）评价目的对项目利用预算资金预期达到的总体产出和效果进行评价，促进项目单位增强项目支出责任和效率意识，全面加强预算管理，提高财政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。（二）评价依据1.绩效评价管理文件财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416号）；财政部预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）；财政部项目支出绩效评价管理办法（财预202010 号）等。2.相关财政资金管理文件榆林市榆阳区人民政府、榆阳区人民政府办公室、榆阳区财政局关于印发榆林
14、市榆阳区政府投资项目管理暂行办法(榆区政发201437号）；榆阳区部门预算绩效目标管理办法（榆区政财发2018103号）；榆阳区财政支出专项资金绩效评价管理办法（榆区政财发2018104号）；榆阳区预算绩效运行跟踪监控管理办法（试行）（榆区政财发2018105号）；榆阳区财政支出绩效评价专项资金指标体系和榆阳区财政支出绩效评价个性指标体系（榆区政财发2018106号）；关于贯彻落实中省市精神全面实施预算绩效管理的工作方案（榆区政财发20206号）；榆林市榆阳区环境卫生管理局榆林市榆阳区财政局关于下达讨讨滩等78个村配备环卫设施设备的资金计划（榆区环卫发202055号）；榆林市榆阳区财政局关于下达专项支出指标的通知（榆区政财企发202033号）等。3.其他作为评价依据的材料中国注册会计师协会会计师事务所财政支出绩效评价业务指引（会协201610号）；榆林市榆阳区财政局关于对2020年度“农村人居环卫设施设备”项目财政专项资金进行绩效评价的通知（榆区政财发2020119号）等。（三）评价组织实施1.前期准备接受委托后，我们及时成立绩效评价工作组，制定评价工作方案，明确责
